41. Upravljalni organ bi moral biti odgovoren zlasti za: (a) razumevanje narave in ravni …

Upravljalni organ bi moral biti odgovoren zlasti za:

• (a) razumevanje narave in ravni izpostavljenosti IRRBB. Zagotoviti bi moral, da ob upoštevanju poslovnih strategij institucije obstajajo jasne smernice glede nagnjenosti k tveganju za IRRBB;
• (b) zagotovitev, da se sprejmejo ustrezni ukrepi za opredelitev, merjenje, spremljanje in nadzor IRRBB v skladu z odobrenimi strategijami in politikami. Ob upoštevanju tega so upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci, odgovorni za vzpostavitev:
• i. ustreznih limitov za IRRBB, vključno z opredelitvijo posebnih postopkov in odobritev, potrebnih za izjeme, in za zagotovitev skladnosti s temi limiti;
• ii. sistemov in standardov za merjenje IRRBB, vrednotenje pozicij in oceno učinkovitosti, vključno s postopki za posodobitev obrestnih šokov, parametrov in stresnih scenarijev ter ključnih temeljnih predpostavk za analizo IRRBB institucije;
• iii. celovitega postopka poročanja in pregleda IRRBB ter
• iv. učinkovitih notranjih kontrol in upravljavskih informacijskih sistemov (MIS);
• (c) predhodno odobritev glavnih pobud za varovanje ali prevzemanje tveganja. Pozicije, povezane z notranjimi transferji tveganja med netrgovalno in trgovalno knjigo, je treba ustrezno dokumentirati;
• (d) izvajanje nadzora nad odobritvijo, izvajanjem in pregledom politik za upravljanje IRRBB, postopkov in limitov. O ravni in spremembah izpostavljenosti institucije IRRBB bi bilo treba redno poročati upravljalnemu organu (vsaj četrtletno);
• (e) zagotavljanje, da sta validacija metod merjenja IRRBB in ocena z njimi povezanega modela tveganja vključena v formalni proces politike, ki bi ga moral pregledati in odobriti upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci;
• (f) razumevanje in oceno delovanja njegovih pooblaščencev pri spremljanju in nadzorovanju IRRBB, skladno s politikami, ki jih je odobril upravljalni organ, na podlagi rednih pregledov pravočasnih in dovolj podrobnih informacij;
• (g) razumevanje posledic strategij institucije glede IRRBB ter njihovimi morebitnimi povezavami s tržnim, likvidnostnim, kreditnim in operativnim tveganjem, vendar brez zahteve, da morajo biti vsi člani upravljalnega organa strokovnjaki na tem področju. Nekateri člani bi morali imeti dovolj tehničnega znanja, da vzamejo pod drobnogled in izpodbijajo poročila, pripravljena za upravljalni organ. Institucija bi morala določiti, da so člani upravljalnega organa odgovorni za zagotavljanje, da je višje vodstvo usposobljeno za razumevanje IRRBB in da se za upravljanje IRRBB zagotovi ustrezne vire.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.