48. cikk 2

i.

a nemteljesítési valószínűségre vonatkozó becsléseket és az azok alapjául szolgáló bemeneti adatokat olyan gyakorisággal frissítik-e, amely biztosítja, hogy a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények kockázatérzékenyek legyenek;

ii.

az új releváns információk az 575/2013/EU rendelet 325bp. cikkének (4) bekezdésében előírtaknak megfelelően aktuálisak-e;

i.

amennyiben az intézmény az (1) bekezdés b) pontjának iv. és v. alpontjában említett módszerrel becsüli a nemteljesítési valószínűséget, a nemteljesítés fogalmának az intézmény által a nemteljesítési kockázatra vonatkozó belső modell hatálya alá tartozó kibocsátókra alkalmazott meghatározását dokumentálják-e az intézmény belső szabályaiban;

ii.

azonosíthatók-e lényeges eltérések a nemteljesítés IRB-keretrendszerben használt fogalommeghatározásához képest;

i.

ellenőrzik, hogy a nemteljesítési valószínűségekre az IRB-módszer szerint alkalmazott további konzervatív ráhagyásokat alkalmazzák-e a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó követelmény kiszámításakor;

ii.

a kibocsátók egy mintáján ellenőrzik, hogy az IRB-módszerben alkalmazott nemteljesítési valószínűség nem különbözik-e a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó követelmény kiszámításához használt valószínűségtől;

i.

ellenőrzik, hogy az IRB-módszer szerinti nemteljesítési valószínűség becslésére szolgáló eljárást követik-e;

ii.

a kibocsátók egy mintáján ellenőrzik, hogy az alkalmazott nemteljesítési valószínűség megegyezik-e azzal, amelyet az IRB-módszert alkalmazó informatikai rendszerek generáltak volna;

iii.

értékelik az IRB-módszer keretében a minősítési folyamatban használt bemeneti változókat, és a kibocsátók egy mintáján ellenőrzik, hogy a bemeneti adatok léteznek-e, és kellően megbízhatóak-e a nemteljesítés pontos valószínűségének meghatározásához;

i.

ellenőrzik, hogy hiánytalan-e az intézmény által az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. cikkének (2) bekezdésében meghatározott feltételeknek való megfelelést alátámasztó belső dokumentáció;

ii.

a kibocsátók egy mintáján értékelik, hogy indokolt volt-e, hogy a nemteljesítési valószínűség becsléséhez az intézmény nem használta sem az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. cikkének (1) bekezdésében említett belső módszert, sem az említett felhatalmazáson alapuló rendelet 2. cikkében említett külső forrásokat;

iii.

a kibocsátók egy mintáján, amelyek esetében a ii. alpontban említett indokolás a bemeneti adatoknak az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. cikke (2) bekezdése b) pontjának i. alpontjában említett hiányához kapcsolódik, ellenőrzik, hogy az intézmény alátámasztja-e a bemeneti adatok hiányának tényét;

iv.

ellenőrzik, hogy belső szabályainak részeként az intézmény meghatározza-e az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontjában említett tartási időszakot, amely alatt az intézmény elfogadhatónak tartja, hogy ne használja az IRB-módszerre meghatározott követelményeknek megfelelő belső módszert, és értékelik, hogy az ilyen tartási időszak megfelel-e az intézmény portfóliójának, a méret, az összetettség és a kereskedési stratégia tekintetében;

v.

felülvizsgálják az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. cikke (5) bekezdésének megfelelően kiszámított „m” értékét, és adott esetben előírják az intézmény számára, hogy fejtse ki az előző negyedévekben az értékében bekövetkezett jelentős változások okát;

vi.

felülvizsgálják az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. cikke (2) bekezdése c) pontja ii. alpontjának 1. alpontjában említett, az intézmény által annak vizsgálata érdekében követett eljárást, hogy rendelkezésre állnak-e további külső források;

vii.

egy olyan negyedév esetében, ahol az „m” értéke meghaladja a 10 %-ot, ellenőrzik, hogy az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. cikke (2) bekezdése c) pontjának ii. alpontja 2. alpontjának megfelelően elvégzett elemzés megbízható-e;

viii.

az e cikk (1) bekezdésében említett nyilvántartás felhasználásával értékelik, hogy a nemteljesítési valószínűségnek az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. cikkének (3) és (4) bekezdésében említett meghatározása helyesen történt-e, és ellenőrzik, hogy az intézmény a nemteljesítési kockázatra vonatkozó követelmény kiszámításának gyakoriságával aktualizálja-e a befektetési kategóriájú kibocsátókhoz rendelt, az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 1. cikke (3) bekezdésének a) pontjában említett legmagasabb nemteljesítési valószínűséget és a nemteljesítési valószínűségek az említett bekezdés b) pontjában említett egyenlően súlyozott átlagát;

i.

a kibocsátók egy mintáján ellenőrzik, hogy a nemteljesítési valószínűség becsléséhez használt adatok reprezentatívak-e a kibocsátóra nézve;

ii.

ellenőrzik, hogy az intézmény belső dokumentációja pontosan meghatározza-e a külső forrásoknak az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 2. cikkének (3) bekezdésében említett hierarchiáját, és a kibocsátók egy mintáján ellenőrzik, hogy a külső források e hierarchiáját helyesen alkalmazzák-e;

iii.

ellenőrzik, hogy megalapozott-e a becslési hibák az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 2. cikke (4) bekezdése a) pontjának i. alpontjában említett várható tartományának kiszámításához az intézmény által alkalmazott módszer;

iv.

értékelik, hogy az intézmény hogyan biztosítja az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 2. cikke (4) bekezdésének a) pontjában meghatározott követelmények teljesülését, és ellenőrzik, hogy vannak-e 0-ban meghatározott nemteljesítési valószínűségek, mielőtt az intézmény az 575/2013/EU rendelet 325bp. cikke (5) bekezdésének a) pontjában említett alsó határt alkalmazná;

v.

adott esetben ellenőrzik, hogy megalapozott-e az a módszer, amelyet az intézmény az aktuális piaci árakkal együtt levezetett nemteljesítési valószínűség valós valószínűséggé alakításához alkalmaz, és hogy megbízható-e az (EU) 2023/1578 felhatalmazáson alapuló rendelet 2. cikke (4) bekezdésének b) pontjában említett elemzés.