EIROPAS CENTRĀLĀS BANKAS REGULA (ES) 2015/534 (2015. gada 17. marts) par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13)

Veidnes numurs

VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

5.1.

Aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa produktiem

6.1.

Nefinanšu sabiedrībām izsniegtie aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa NACE kodiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.2.

Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

Saņemtais nodrošinājums un garantijas

13.1.

Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā

13.2.1.

Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā]

13.3.1.

Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums

14.

Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

16.1.

Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

16.3.

Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance

17.1.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi

17.2.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

17.3.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.1.

Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem

18.2.

Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu

19.

Pārskatītie riska darījumi

2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]

Ģeogrāfiskais sadalījums

20.4.

Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.5.

Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.6.

Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

4. DAĻA [IK GADU]

Grupas struktūra

40.1.

Grupas struktūra – pa sabiedrībām

Veidnes numurs

VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

4.6.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi

4.7.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.8.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu

4.9.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes

4.10.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

5.1.

Aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa produktiem

6.1.

Nefinanšu sabiedrībām izsniegtie aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa NACE kodiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.

Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.2.

Saņemtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

11.2.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.

Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

Saņemtais nodrošinājums un garantijas

13.1.

Nodrošinājuma un garantiju sadalījums pa aizdevumiem un avansiem, kas netiek turēti tirdzniecības nolūkā

13.2.1.

Attiecīgajā periodā ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums [turējumā atsauces datumā]

13.3.1.

Uzkrātais ar pārņemšanu iegūtais nodrošinājums

14.

Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

Atsevišķu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu sadalījums

16.1.

Procentu ienākumi un izdevumi dalījumā pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

16.3.

Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un saistībām dalījumā pa instrumentiem

16.4.

Peļņa vai zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētiem finanšu aktīviem un saistībām un no tirdzniecības finanšu aktīviem un tirdzniecības finanšu saistībām dalījumā pa risku veidiem

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – bilance

17.1.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – aktīvi

17.2.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

17.3.

Saskaņošana starp grāmatvedības un KPR konsolidācijas tvērumu – saistības

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.1.

Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem

18.2.

Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu

19.

Pārskatītie riska darījumi

2. DAĻA [IK CETURKSNI AR ROBEŽVĒRTĪBU; BIEŽUMS – IK CETURKSNI VAI PĀRSKATU NESNIEDZ]

Ģeogrāfiskais sadalījums

20.4.

Aktīvu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.5.

Ārpusbilances riska darījumu ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

20.6.

Saistību ģeogrāfiskais sadalījums pa darījuma partneru rezidences vietām

4. DAĻA [IK GADU]

Grupas struktūra

40.1.

Grupas struktūra – pa sabiedrībām

Veidnes numurs

VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

5.1.

Aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

14.

Patiesās vērtības hierarhija – patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.

18.1.

18.2.

19.

Pārskatītie riska darījumi

Veidnes numurs

VEIDNES VAI VEIDŅU GRUPAS NOSAUKUMS

1. DAĻA [BIEŽUMS – IK CETURKSNI]

Bilance [Finanšu stāvokļa pārskats]

1.1.

Bilance – aktīvi

1.2.

Bilance – saistības

1.3.

Bilance – pašu kapitāls

2.

Peļņas vai zaudējumu aprēķins

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem

4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi

4.2.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības finanšu aktīvi, obligāti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.2.2.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.3.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos

4.4.1.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – finanšu aktīvi amortizētajās izmaksās

4.5.

Subordinētie finanšu aktīvi

4.6.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – tirdzniecības finanšu aktīvi

4.7.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā

4.8.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc patiesās vērtības caur pašu kapitālu

4.9.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi, kas novērtēti pēc iegādes izmaksu metodes

4.10.

Finanšu aktīvu sadalījums pa instrumentiem un darījuma partneru sektoriem – citi netirdzniecības neatvasināti finanšu aktīvi

5.1.

Aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa produktiem

Finanšu saistību sadalījums

8.1.

Finanšu saistību sadalījums pa produktiem un darījuma partneru sektoriem

8.2.

Subordinētās finanšu saistības

Aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.

Ārpusbilances riska darījumi saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības standartiem (GAAP) – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

9.1.1.

Ārpusbilances riska darījumi – sniegtās aizdevumu apņemšanās, finanšu garantijas un citas apņemšanās

10.

Atvasinātie instrumenti – tirdzniecība un ekonomikas riska ierobežošanas pozīcijas

Riska ierobežošanas uzskaite

11.1.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite – sadalījums pa risku veidiem un riska ierobežošanas pozīciju veidiem

11.2.

Atvasinātie instrumenti – riska ierobežošanas uzskaite saskaņā ar valsts GAAP – sadalījums pa risku veidiem

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

12.

Izmaiņas atskaitījumos kredītzaudējumiem un pašu kapitāla instrumentu vērtības samazinājumam saskaņā ar valsts GAAP

12.1.

Izmaiņas atskaitījumos un uzkrājumos kredītzaudējumiem

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.

Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem

18.1.

Ieņēmumu nenesošo riska darījumu ienākošās un izejošās naudas plūsmas – aizdevumi un avansi pa darījuma partneru sektoriem

18.2.

Komerciālā nekustamā īpašuma aizdevumi un papildu informācija par aizdevumiem, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu

19.

Pārskatītie riska darījumi

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība / Nominālvērtība

Ieņēmumus nesoši

Termiņš nav kavēts vai ir kavēts ≤ 30 dienas

Kavēts > 30 dienas ≤ 90 dienas

t. sk.: instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav būtiski pieaudzis (1. pakāpe)

t. sk.: instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

t. sk.: iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

0010

0020

0030

0055

0056

0057

0058

V pielikums, 1.34., 2.118., 221.

V pielikums, 2.213., 216., 223.–239.

V pielikums, 2.222., 235.

V pielikums, 2.222., 235.

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS 35M a); V pielikums, 2.237.d)

9. SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35M b)i); V pielikums, 2.237.c)

9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35M c); V pielikums, 2..215, 237.e)

0005.

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3.

0010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0130

t. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšp.

0140

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0160

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0170

t. sk.: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a)., 234.i.b)

0180

PĒC IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.233.a)

0181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0183

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0193

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0900

t. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšp.

0903

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0910

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0913

t. sk.: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a)., 234.i.b)

0201

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233.b)

0211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0213

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0223

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0920

t. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšp.

0923

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0930

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0933

t. sk.: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a)., 234.i.b)

0231

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM METODES VAI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233.c), 234.

0330

PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS

V pielikums, 2.217.

0335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.220.

0340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 113., 116.

0350

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0360

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0370

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0380

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0390

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0400

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0410

Sniegtās finanšu garantijas

4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.f), 2.102.–105., 114., 116.

0420

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0430

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0440

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0450

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0460

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0470

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0480

Citas sniegtās apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 115., 116.

0490

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0500

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0510

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0520

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0530

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0540

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0550

ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

V pielikums, 2.217.

Atsauces

Bruto uzskaites vērtība / Nominālvērtība

Ieņēmumus nenesoši

Maksājums maz ticams, bet termiņš nav kavēts vai ir kavēts ≤ 90 dienas

Kavēts > 90 dienas ≤ 180 dienas

Kavēts > 180 dienas ≤ 1 gads

Kavēts > 1 gads ≤ 2 gadi

Kavēts > 2 gadi ≤ 5 gadi

Kavēts > 5 gadi ≤ 7 gadi

Kavēts > 7 gadi

t. sk.: instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

t. sk.: ar saistību neizpildi

t. sk.: instrumenti ar samazinātu kredītvērtību (3. pakāpe)

t. sk.: iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

0060

0070

0080

0090

0101

0102

0106

0107

0109

0110

0121

0900

KPR 47.a panta 3) punkts; V pielikums, 2.213.–216., 223.–239.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

V pielikums, 2.222., 235.–236.

9. SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35M b)i); V pielikums, 2.237.c)

KPR 178. pants; V pielikums, 2.237.b)

9. SFPS 5.5.1.; 9. SFPS A papildinājums; V pielikums, 2.237.a)

9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35M c); V pielikums, 2..215, 237.e)

0005.

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3.

0010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0130

t. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšp.

0140

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0150

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0160

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0170

t. sk.: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a)., 234.i.b)

0180

PĒC IZMAKSU METODES VAI AMORTIZĒTAJĀS IZMAKSĀS NOVĒRTĒTIE PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.233.a)

0181

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0182

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0183

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0184

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0185

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0186

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0191

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0192

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0193

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0194

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0195

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0196

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0900

t. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšp.

0903

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0197

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0910

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0913

t. sk.: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a)., 234.i.b)

0201

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM PAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI, KAS NOVĒRTĒTI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PĀRĒJOS APVIENOTAJOS IENĀKUMOS VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233.b)

0211

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0212

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0213

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0214

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0215

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0216

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0221

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0222

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0223

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0224

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0225

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0226

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0920

t. sk.: mazie un vidējie uzņēmumi

MVU 1. panta 2. punkta a) apakšp.

0923

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0227

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0930

t. sk.: aizdevumi, kas nodrošināti ar mājokļa nekustamo īpašumu

V pielikums, 2.86.a)., 87., 234.i.a)

0933

t. sk.: patēriņa kredīti

V pielikums, 2.88.a)., 234.i.b)

0231

VĒRTĪBAS SAMAZINĀJUMAM NEPAKĻAUTI PARĀDA INSTRUMENTI PĒC STRIKTĀS LOCOM METODES VAI PATIESAJĀ VĒRTĪBĀ AR ATSPOGUĻOJUMU PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINĀ VAI PAŠU KAPITĀLĀ

V pielikums, 2.233.c), 234.

0330

PARĀDA INSTRUMENTI, IZŅEMOT TIRDZNIECĪBAS NOLŪKĀ TURĒTOS VAI TIRDZNIECĪBAS PARĀDA INSTRUMENTUS

V pielikums, 2.217.

0335

PĀRDOŠANAI TURĒTI PARĀDA INSTRUMENTI

V pielikums, 2.220.

0340

Sniegtās aizdevumu apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 113., 116.

0350

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0360

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0370

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0380

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0390

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0400

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0410

Sniegtās finanšu garantijas

4. SFPS A pielikums; KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.f), 2.102.–105., 114., 116.

0420

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0430

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0440

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0450

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0460

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0470

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0480

Citas sniegtās apņemšanās

KPR I pielikums; V pielikums, 1.44.g), 2.102.–105., 115., 116.

0490

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0500

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0510

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0520

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0530

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0540

Mājsaimniecības

V pielikums, 1.42.f)

0550

ĀRPUSBILANCES RISKA DARĪJUMI

V pielikums, 2.217.

Atsauces

Uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi

Ieņēmumus nesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums un uzkrājumi

t. sk.: Kavēts > 30 dienas ≤ 90 dienas

t. sk.: instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas nav būtiski pieaudzis (1. pakāpe)

t. sk.: instrumenti, kuru kredītrisks kopš sākotnējās atzīšanas ir būtiski pieaudzis, bet kredītvērtība nav samazināta (2. pakāpe)

t. sk.: iegādātie vai iniciētie finanšu aktīvi ar samazinātu kredītvērtību

0130

0140

0910

0141

0142

0143

V pielikums, 2.238.

V pielikums, 2.238.

V pielikums, 2.222., 235., 237.f)

9. SFPS 5.5.5.; 7. SFPS 35M a); V pielikums, 2.237.d)

9. SFPS 5.5.3.; 7. SFPS 35M b)i); V pielikums, 2.237.c)

9. SFPS 5.5.13.; 7. SFPS 35M c); V pielikums, 2..215, 237.e)

0005.

Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi

V pielikums, 2.2., 3.

0010

Parāda vērtspapīri

V pielikums, 1.31., 44.b)

0020

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0030

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0040

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0050

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0060

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)

0070

Aizdevumi un avansi

V pielikums, 1.32., 44.a)

0080

Centrālās bankas

V pielikums, 1.42.a)

0090

Vispārējās valdības

V pielikums, 1.42.b)

0100

Kredītiestādes

V pielikums, 1.42.c)

0110

Citas finanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.d)

0120

Nefinanšu sabiedrības

V pielikums, 1.42.e)