+REGULAMENTUL (UE) 2015/534 AL BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 17 martie 2015 privind raportarea de informații financiare în materie de supraveghere (BCE/2015/13)
---+TITLUL I OBIECT ȘI DEFINIȚII
------+Articolul 1 Obiect și principii generale
---------+Article 1 1.
---------+Article 1 2.
---------+Article 1 3.
---------+Article 1 3a.
---------+Article 1 4.
---------+Article 1 5.
---------+Article 1 6.
------+Articolul 2 Definiții
------+Articolul 3 Modificarea statutului unei entități supravegheate
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---+TITLUL II RAPORTARE DE CĂTRE INSTITUȚII DE CREDIT SEMNIFICATIVE PE BAZĂ CONSOLIDATĂ ȘI PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI DE CĂTRE SUCURSALE SEMNIFICATIVE PE BAZĂ INDIVIDUALĂ
------+CAPITOLUL I Raportare pe bază consolidată
---------+Articolul 4 Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată și datele de raportare de referință și datele de transmitere pentru instituțiile de credit semnificative care aplică IFRS pentru raportarea în scopuri de supraveghere pe bază consolidată în conformitate cu articolul 24 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013
---------+Articolul 5 Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată și datele de raportare de referință și datele de transmitere pentru instituțiile de credit semnificative care aplică anumite cadre contabile naționale pe bază consolidată întemeiate pe Directiva 86/635/CEE
------+CAPITOLUL II Raportare pe bază individuală
---------+Articolul 6 Formatul și frecvența raportării pe bază individuală pentru instituțiile de credit care nu fac parte dintr-un grup supravegheat semnificativ și pentru sucursalele semnificative
------------+Article 6 1.
------------+Article 6 2.
------------+Article 6 3.
------------+Article 6 4.
------------+Article 6 5.
------------+Article 6 6.
------------+Article 6 7.
------------+Article 6 8.
---------+Articolul 7 Formatul și frecvența raportării pe bază individuală pentru instituțiile de credit care fac parte dintr-un grup supravegheat semnificativ
------------+Article 7 1.
------------+Article 7 2.
------------+Article 7 3.
------------+Article 7 4.
------------+Article 7 5.
------------+Article 7 6.
------------+Article 7 7.
---------+Articolul 8 Date de raportare de referință și date de transmitere pentru instituțiile de credit semnificative și sucursalele semnificative
------------+Article 8 1.
------------+Article 8 2.
------------+Article 8 3.
------------+Article 8 4.
------------+Article 8 5.
------+CAPITOLUL III Raportarea de către instituțiile de credit semnificative cu privire la filiale cu sediul într-un stat membru neparticipant sau o țară terță
---------+Articolul 9 Formatul și frecvența raportării de către instituțiile de credit semnificative cu privire la filiale cu sediul într-un stat membru neparticipant sau o țară terță
------------+Article 9 1.
------------+Article 9 1a.
------------+Article 9 2.
------------+Article 9 3.
---------+Articolul 10 Date de raportare de referință și date de transmitere pentru raportarea de către instituțiile de credit semnificative cu privire la filiale cu sediul într-un stat membru neparticipant sau o țară terță
------------+Article 10 1.
------------+Article 10 2.
------------+Article 10 3.
---+TITLUL III RAPORTARE DE CĂTRE INSTITUȚII DE CREDIT MAI PUȚIN SEMNIFICATIVE PE BAZĂ CONSOLIDATĂ ȘI PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI DE CĂTRE SUCURSALE MAI PUȚIN SEMNIFICATIVE PE BAZĂ INDIVIDUALĂ
------+CAPITOLUL I Raportare pe bază consolidată
---------+Articolul 11 Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată pentru instituțiile de credit mai puțin semnificative
------------+Article 11 1.
------------+Article 11 2.
------------+Article 11 3.
------------+Article 11 4.
------------+Article 11 5.
------------+Article 11 6.
------------+Article 11 7.
------------+Article 11 8.
------------+Article 11 9.
---------+Articolul 12 Date de raportare de referință și date de transmitere pentru instituțiile de credit mai puțin semnificative
------------+Article 12 1.
------------+Article 12 2.
------------+Article 12 3.
------------+Article 12 4.
------------+Article 12 5.
------+CAPITOLUL II Raportare pe bază individuală
---------+Articolul 13 Formatul și frecvența raportării pe bază individuală pentru instituțiile de credit mai puțin semnificative care nu fac parte dintr-un grup supravegheat și pentru sucursalele mai puțin semnificative
------------+Article 13 1.
------------+Article 13 2.
------------+Article 13 3.
------------+Article 13 4.
------------+Article 13 5.
------------+Article 13 6.
------------+Article 13 7.
------------+Article 13 8.
------------+Article 13 9.
------------+Article 13 10.
------------+Article 13 11.
---------+Articolul 14 Formatul și frecvența raportării pe bază individuală pentru instituțiile de credit care fac parte dintr-un grup supravegheat mai puțin semnificativ
------------+Article 14 1.
------------+Article 14 2.
------------+Article 14 3.
------------+Article 14 4.
------------+Article 14 5.
------------+Article 14 6.
------------+Article 14 7.
------------+Article 14 8.
------------+Article 14 9.
------------+Article 14 10.
---------+Articolul 15 Date de raportare de referință și date de transmitere pentru instituțiile de credit mai puțin semnificative și sucursalele mai puțin semnificative
------------+Article 15 1.
------------+Article 15 2.
------------+Article 15 3.
------------+Article 15 4.
------------+Article 15 5.
---+TITLUL IV CALITATEA DATELOR ȘI LIMBAJUL INFORMATIC
------+Articolul 16 Verificări privind calitatea datelor
------+Articolul 17 Limbajul informatic pentru transmiterea de informații de la autoritățile naționale competente către BCE
---+TITLUL V DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI FINALE
------+Articolul 19 Dispoziții tranzitorii
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
------+Articolul 20 Dispoziție finală
---+ANEXA I Raportare financiară simplificată în scopuri de supraveghere
---+ANEXA II Raportare financiară suprasimplificată în scopuri de supraveghere
---+ANEXA III Puncte de date pentru raportarea financiară în scopuri de supraveghere
---+ANEXA IV
---+ANEXA V „Puncte de date FINREP” în temeiul cadrelor contabile naționale
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Banking -
REGULAMENTUL (UE) 2015/534 AL BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 17 martie 2015 privind raportarea de informații financiare în materie de supraveghere (BCE/2015/13)
REGULAMENTUL (UE) 2015/534 AL BĂNCII CENTRALE EUROPENE
din 17 martie 2015
privind raportarea de informații financiare în materie de supraveghere (BCE/2015/13)
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în statele membre, în conformitate cu tratatele.
1. Prezentare generală
| Titlu |
Reglementare |
|
TITLUL I OBIECT ȘI DEFINIȚII
|
TITLUL I OBIECT ȘI DEFINIȚII
|
|
TITLUL II RAPORTARE DE CĂTRE INSTITUȚII DE CREDIT SEMNIFICATIVE PE BAZĂ CONSOLIDATĂ ȘI PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI DE CĂTRE SUCURSALE SEMNIFICATIVE PE BAZĂ INDIVIDUALĂ
|
TITLUL II RAPORTARE DE CĂTRE INSTITUȚII DE CREDIT SEMNIFICATIVE PE BAZĂ CONSOLIDATĂ ȘI PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI DE CĂTRE SUCURSALE SEMNIFICATIVE PE BAZĂ INDIVIDUALĂ
|
|
TITLUL III RAPORTARE DE CĂTRE INSTITUȚII DE CREDIT MAI PUȚIN SEMNIFICATIVE PE BAZĂ CONSOLIDATĂ ȘI PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI DE CĂTRE SUCURSALE MAI PUȚIN SEMNIFICATIVE PE BAZĂ INDIVIDUALĂ
|
TITLUL III RAPORTARE DE CĂTRE INSTITUȚII DE CREDIT MAI PUȚIN SEMNIFICATIVE PE BAZĂ CONSOLIDATĂ ȘI PE BAZĂ INDIVIDUALĂ ȘI DE CĂTRE SUCURSALE MAI PUȚIN SEMNIFICATIVE PE BAZĂ INDIVIDUALĂ
|
|
TITLUL IV CALITATEA DATELOR ȘI LIMBAJUL INFORMATIC
|
TITLUL IV CALITATEA DATELOR ȘI LIMBAJUL INFORMATIC
|
|
TITLUL V DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI FINALE
|
TITLUL V DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI FINALE
|
|
ANEXA I Raportare financiară simplificată în scopuri de supraveghere
|
ANEXA I
Raportare financiară simplificată în scopuri de supraveghere
1. Pentru entitățile supravegheate care aplică IFRS în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002, precum și pentru entitățile supravegheate care aplică anumite cadre contabile naționale în temeiul Directivei 86/635/CEE care sunt compatibile cu IFRS, „raportarea financiară simplificată în scopuri de supraveghere” include formularele din anexa III la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 enumerate în tabelul 1.
2. Pentru entitățile supravegheate care aplică anumite cadrecontabile naționale în temeiul Directivei 86/635/CEE, altele decât cele incluse la punctul 1, „raportarea financiară simplificată în scopuri de supraveghere” include formularele din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 enumerate în tabelul 2.
2a. Ca excepție de la punctul 2 fiecare ANC poate decide ca entitățile prevăzute la punctul 2 cu sediul în statul membru corespunzător ANC respective să raporteze:
(a)
informațiile prevăzute în formularul 9.1 sau informațiile prevăzute în formularul 9.1.1 din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451;
(b)
informațiile prevăzute în formularul 11.1 sau informațiile prevăzute în formularul 11.2 din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451;
(c)
informațiile prevăzute în formularul 12.0 sau informațiile prevăzute în formularul 12.1 din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451; și
(d)
informațiile prevăzute în formularul 16.3 sau informațiile prevăzute în formularul 16.4 din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451.
3. Informațiile din punctele 1 și 2 ar trebui raportate în conformitate cu instrucțiunile din anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451.
4. Formularele 17.1, 17.2 și 17.3 din tabelele 1 și 2 sunt furnizate numai pentru instituțiile de credit care raportează pe bază consolidată. Formularul 40.1 din tabelele 1 și 2 este furnizat pentru instituțiile de credit care raportează pe bază consolidată și instituțiile de credit care nu fac parte dintr-un grup și care raportează pe bază individuală.
5. Pentru calcularea pragului menționat în partea 2 din tabelele 1 și 2 din prezenta anexă, se aplică articolul 5 alineatul (5) al doilea paragraf din Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451.
Tabelul 1
|
Numărul formularului
|
DENUMIREA FORMULARULUI SAU A GRUPULUI DE FORMULARE
|
|
|
PARTEA 1 [FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ]
|
|
|
Bilanț [situația poziției financiare]
|
|
1.1
|
Bilanț: active
|
|
1.2
|
Bilanț: datorii
|
|
1.3
|
Bilanț: capitaluri proprii
|
|
2
|
Situația profitului sau pierderii
|
|
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
|
|
4.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
4.2.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.2.2
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.3.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
4.4.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare la costul amortizat
|
|
4.5
|
Active financiare subordonate
|
|
5.1
|
Credite și avansuri, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, defalcate pe tipuri de produse
|
|
6.1
|
Defalcarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor acordate societăților nefinanciare, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării
|
|
|
Defalcarea datoriilor financiare
|
|
8.1
|
Defalcarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților
|
|
8.2
|
Datorii financiare subordonate
|
|
|
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
|
|
9.1.1
|
Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
9.2
|
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
|
|
10
|
Instrumente derivate – Tranzacționare și instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
|
|
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
|
11.1
|
Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe tipuri de risc și tipuri de acoperire
|
|
|
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
|
|
12.1
|
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
|
|
|
Garanții reale și garanții primite
|
|
13.1
|
Defalcarea garanțiilor reale și a garanțiilor în funcție de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării
|
|
13.2.1
|
Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data de referință]
|
|
13.3.1
|
Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, valoarea cumulată
|
|
14
|
Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
|
|
|
Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii
|
|
16.1
|
Venituri și cheltuieli cu dobânzile, clasificate pe instrumente și sectoare ale contrapărților
|
|
16.3
|
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe instrumente
|
|
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Bilanț
|
|
17.1
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Active
|
|
17.2
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Expuneri extrabilanțiere – angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
17.3
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Pasive
|
|
|
Informații privind expuneri performante și neperformante
|
|
18
|
Informații privind expuneri performante și neperformante
|
|
18.1
|
Intrări și ieșiri de expuneri neperformante – credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților
|
|
18.2
|
Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare cu privire la creditele garantate cu proprietăți imobiliare
|
|
19
|
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)
|
|
|
PARTEA 2 [TRIMESTRIAL CU PRAG: FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ SAU NERAPORTARE]
|
|
|
Repartizare geografică
|
|
20.4
|
Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
|
|
20.5
|
Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
|
|
20.6
|
Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
|
|
|
PARTEA 4 [ANUAL]
|
|
|
Structura grupului
|
|
40.1
|
Structura grupului: „entitate cu entitate”
|
Tabelul 2
|
Numărul formularului
|
DENUMIREA FORMULARULUI SAU A GRUPULUI DE FORMULARE
|
|
|
PARTEA 1 [FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ]
|
|
|
Bilanț [situația poziției financiare]
|
|
1.1
|
Bilanț: active
|
|
1.2
|
Bilanț: datorii
|
|
1.3
|
Bilanț: capitaluri proprii
|
|
2
|
Situația profitului sau pierderii
|
|
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
|
|
4.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
4.2.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.2.2
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.3.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
4.4.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare la costul amortizat
|
|
4.5
|
Active financiare subordonate
|
|
4.6
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare destinate tranzacționării
|
|
4.7
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.8
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
|
|
4.9
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
|
4.10
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
|
|
5.1
|
Credite și avansuri, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, defalcate pe tipuri de produse
|
|
6.1
|
Defalcarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor acordate societăților nefinanciare, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării
|
|
|
Defalcarea datoriilor financiare
|
|
8.1
|
Defalcarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților
|
|
8.2
|
Datorii financiare subordonate
|
|
|
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
|
|
9.1
|
Expuneri extrabilanțiere în temeiul GAAP naționale: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
9.1.1
|
Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
9.2
|
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
|
|
10
|
Instrumente derivate – Tranzacționare și instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
|
|
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
|
11.1
|
Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe tipuri de risc și tipuri de acoperire
|
|
11.2
|
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor în temeiul GAAP naționale: defalcare pe tipuri de risc
|
|
|
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
|
|
12
|
Variația ajustărilor pentru pierderile din credit și deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii în temeiul GAAP naționale
|
|
12.1
|
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
|
|
|
Garanții reale și garanții primite
|
|
13.1
|
Defalcarea garanțiilor reale și a garanțiilor în funcție de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării
|
|
13.2.1
|
Active obținute în cursul perioadei prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute [deținute la data de referință]
|
|
13.3.1
|
Active obținute prin intrarea în posesia garanțiilor reale deținute, valoarea cumulată
|
|
14
|
Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
|
|
|
Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii
|
|
16.1
|
Venituri și cheltuieli cu dobânzile, clasificate pe instrumente și sectoare ale contrapărților
|
|
16.3
|
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe instrumente
|
|
16.4
|
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe riscuri
|
|
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Bilanț
|
|
17.1
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Active
|
|
17.2
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Expuneri extrabilanțiere – angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
17.3
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Pasive
|
|
|
Informații privind expuneri performante și neperformante
|
|
18
|
Informații privind expuneri performante și neperformante
|
|
18.1
|
Intrări și ieșiri de expuneri neperformante – credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților
|
|
18.2
|
Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare cu privire la creditele garantate cu proprietăți imobiliare
|
|
19
|
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)
|
|
|
PARTEA 2 [TRIMESTRIAL CU PRAG: FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ SAU NERAPORTARE]
|
|
|
Repartizare geografică
|
|
20.4
|
Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
|
|
20.5
|
Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
|
|
20.6
|
Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
|
|
|
PARTEA 4 [ANUAL]
|
|
|
Structura grupului
|
|
40.1
|
Structura grupului: „entitate cu entitate”
|
|
|
ANEXA II Raportare financiară suprasimplificată în scopuri de supraveghere
|
ANEXA II
Raportare financiară suprasimplificată în scopuri de supraveghere
1. Pentru entitățile supravegheate care aplică IFRS în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002, precum și pentru entitățile supravegheate care aplică anumite cadre contabile naționale în temeiul Directivei 86/635/CEE care sunt compatibile cu IFRS, „raportarea financiară suprasimplificată în scopuri de supraveghere” include formularele din anexa III la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 enumerate în tabelul 3.
Tabelul 3
|
Numărul formularului
|
Denumirea formularului sau a grupului de formulare
|
|
|
PARTEA 1 [FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ]
|
|
|
Bilanț [situația poziției financiare]
|
|
1.1
|
Bilanț: active
|
|
1.2
|
Bilanț: datorii
|
|
1.3
|
Bilanț: capitaluri proprii
|
|
2
|
Situația profitului sau pierderii
|
|
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
|
|
4.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
4.2.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.2.2
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.3.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
4.4.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare la costul amortizat
|
|
4.5
|
Active financiare subordonate
|
|
5.1
|
Credite și avansuri, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, defalcate pe tipuri de produse
|
|
|
Defalcarea datoriilor financiare
|
|
8.1
|
Defalcarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților
|
|
8.2
|
Datorii financiare subordonate
|
|
|
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
|
|
9.1.1
|
Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
10
|
Instrumente derivate – Tranzacționare și instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
|
|
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
|
11.1
|
Instrumente derivate — contabilitatea de acoperire: Clasificare în funcție de tipul de risc și de tipul de acoperire împotriva riscurilor
|
|
|
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
|
|
12.1
|
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
|
|
14
|
Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
|
|
|
Informații privind expuneri performante și neperformante
|
|
18
|
Informații privind expuneri performante și neperformante
|
|
18.1
|
Intrări și ieșiri de expuneri neperformante – credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților
|
|
18.2
|
Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare cu privire la creditele garantate cu proprietăți imobiliare
|
|
19
|
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)
|
2. Pentru entitățile supravegheate care aplică cadre contabile naționale în temeiul Directivei 86/635/CEE, altele decât cele incluse la alineatul (1), „raportarea financiară suprasimplificată în scopuri de supraveghere” include formularele din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 enumerate în tabelul 4.
Tabelul 4
|
Numărul formularului
|
Denumirea formularului sau a grupului de formulare
|
|
|
PARTEA 1 [FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ]
|
|
|
Bilanț [situația poziției financiare]
|
|
1.1
|
Bilanț: active
|
|
1.2
|
Bilanț: datorii
|
|
1.3
|
Bilanț: capitaluri proprii
|
|
2
|
Situația profitului sau pierderii
|
|
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
|
|
4.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
4.2.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.2.2
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.3.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
4.4.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare la costul amortizat
|
|
4.5
|
Active financiare subordonate
|
|
4.6
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare destinate tranzacționării
|
|
4.7
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.8
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitalurile proprii
|
|
4.9
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
|
4.10
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
|
|
5.1
|
Credite și avansuri, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, defalcate pe tipuri de produse
|
|
|
Defalcarea datoriilor financiare
|
|
8.1
|
Defalcarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților
|
|
8.2
|
Datorii financiare subordonate
|
|
|
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
|
|
9.1
|
Expuneri extrabilanțiere în temeiul GAAP naționale: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
9.1.1
|
Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
10
|
Instrumente derivate – Tranzacționare și instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
|
|
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
|
11.1
|
Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe tipuri de risc și tipuri de acoperire
|
|
11.2
|
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor în temeiul GAAP naționale: defalcare pe tipuri de risc
|
|
|
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
|
|
12.0
|
Variația ajustărilor pentru pierderile din credit și deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii în temeiul GAAP naționale
|
|
12.1
|
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
|
|
|
Informații privind expuneri performante și neperformante
|
|
18
|
Informații privind expuneri performante și neperformante
|
|
18.1
|
Intrări și ieșiri de expuneri neperformante – credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților
|
|
18.2
|
Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare cu privire la creditele garantate cu proprietăți imobiliare
|
|
19
|
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne)
|
3. Informațiile de la punctele 1 și 2 sunt raportate în conformitate cu instrucțiunile din anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451.
4. Ca excepție de la punctul 2, fiecare ANC poate decide ca entitățile prevăzute la punctul 2 cu sediul în statul membru corespunzător ANC respective să raporteze:
(a)
informațiile prevăzute în formularul 9.1 sau informațiile prevăzute în formularul 9.1.1 din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451;
(b)
informațiile prevăzute în formularul 11.1 sau informațiile prevăzute în formularul 11.2 din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451;
(c)
informațiile prevăzute în formularul 12.0 sau informațiile prevăzute în formularul 12.1 din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451.
|
|
ANEXA III Puncte de date pentru raportarea financiară în scopuri de supraveghere
|
ANEXA III
Puncte de date pentru raportarea financiară în scopuri de supraveghere
1. Pentru entitățile supravegheate care aplică IFRS în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002, precum și pentru entitățile supravegheate care aplică cadre contabile naționale întemeiate pe Directiva 86/635/CEE care sunt compatibile cu IFRS, „punctele de date pentru raportarea financiară în scopuri de supraveghere” includ punctele de date din anexa III la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 identificate în anexa IV la prezentul regulament.
2. Pentru entitățile supravegheate care aplică anumite cadre contabile naționale întemeiate pe Directiva 86/635/CEE, altele decât cele incluse la alineatul (1), „punctele de date pentru raportarea financiară în scopuri de supraveghere” includ punctele de date din anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 identificate în anexa V la prezentul regulament.
3. Informațiile din alineatele (1) și (2) sunt raportate în conformitate cu instrucțiunile din anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451.
|
|
ANEXA IV
|
ANEXA IV
„Puncte de date FINREP” în temeiul IFRS sau al GAAP naționale compatibile cu IFRS
[EUR-Lex]
1.
Bilanț [situația poziției financiare]
1.1
Active
[EUR-Lex]
1.2
Datorii
[EUR-Lex]
1.3
Capitaluri proprii
[EUR-Lex]
2.
Situația profitului sau pierderii
[EUR-Lex]
5.
Defalcarea pe tipuri de produse a creditelor și a avansurilor nedestinate tranzacționării
5.1
Credite și avansuri, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, defalcate pe tipuri de produse
[EUR-Lex]
8.
Defalcarea datoriilor financiare
8.1
Defalcarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților
[EUR-Lex]
8.2
Datorii financiare subordonate
[EUR-Lex]
10.
Instrumente derivate – tranzacționare și instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
[EUR-Lex]
11.
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
11.1
Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe tipuri de risc și tipuri de acoperire
[EUR-Lex]
▼M5
18.
Informații privind expunerile performante și neperformante
18.0. Informații privind expunerile performante și neperformante
|
|
Referințe
|
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală
|
|
|
|
Performante
|
|
|
Nerestante sau restante ≤ 30 de zile
|
Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
Din care: Instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
Din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 221
|
Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anexa V partea 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de natura datoriei
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanții financiare date
|
IFRS 4 Anexa A; CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Alte angajamente date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
Anexa V partea 2.217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Referințe
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală
|
|
|
Neperformante
|
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
Din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Din care: în stare de nerambursare
|
din care: Instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
|
CRR articolul 47a alineatul (3); Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
CRR articolul 178; Anexa V. Partea 2.237(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Anexa A; Anexa V partea 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de natura datoriei
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanții financiare date
|
IFRS 4 Anexa A; CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Alte angajamente date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
Anexa V partea 2.217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Referințe
|
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
|
|
|
Expuneri performante - Depreciere cumulată și provizioane
|
|
|
din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
din care: Instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 222, 235, 237(f)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anexa V partea 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de natura datoriei
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanții financiare date
|
IFRS 4 Anexa A; CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Alte angajamente date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
Anexa V partea 2.217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Referințe
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
|
|
Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
Din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Din care: Instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Anexa A; Anexa V partea 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de natura datoriei
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanții financiare date
|
IFRS 4 Anexa A; CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Alte angajamente date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
Anexa V partea 2.217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Referințe
|
Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare
Anexa V partea 2.119
|
|
Garanții reale primite și garanții financiare primite
|
|
Garanții reale primite pentru expuneri performante
|
Garanții reale primite pentru expuneri neperformante
|
Garanții financiare primite pentru expuneri performante
|
Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de natura datoriei
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanții financiare date
|
IFRS 4 Anexa A; CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Alte angajamente date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
19.
Informații privind expunerile restructurate în urma dificultăților financiare
|
|
Referințe
|
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
|
|
Expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
|
Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor
|
Refinanțare
|
din care: Expuneri performante restructurate în urma dificultăților financiare și supuse unei perioade de probă reclasificate din categoria expunerilor neperformante
|
|
Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor
|
Refinanțare
|
din care: În stare de nerambursare
|
din care: Depreciate
|
din care: Restructurarea expunerilor care erau neperformante înainte de aplicarea măsurilor de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
CRR articolul 47b alineatele (1), (2); Anexa V partea 1.34, partea 2. 118, 240-245, 251-258
|
Anexa V partea 2. 256, 259-261
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 244, 265-266
|
CRR articolul 47a alineatul (7); Anexa V partea 2. 256, 261
|
Anexa V partea 2. 259-263
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 244, 265-266
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.264(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Anexa A; Anexa V partea 2.264(a)
|
CRR articolul 47b alineatul (2) litera c; Anexa V partea 2. 231, 263
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
Anexa V partea 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116, 246”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Referințe
|
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare
Anexa V partea 2.119
|
|
|
Expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare - Depreciere cumulată și provizioane
|
|
Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare - Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
Garanții reale primite și garanții financiare primite
|
|
Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor
|
Refinanțare
|
|
Garanții reale primite pentru expunerile cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
Garanții financiare primite pentru expunerile cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
Din care: Garanții reale primite pentru expunerile neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Din care: Garanții financiare primite pentru expunerile neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Anexa V partea 2. 267
|
Anexa V partea 2. 207
|
Anexa V partea 2. 207
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 267
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 244, 267
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
Anexa V partea 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
▼M3
|
|
ANEXA V „Puncte de date FINREP” în temeiul cadrelor contabile naționale
|
ANEXA V
„Puncte de date FINREP” în temeiul cadrelor contabile naționale
[EUR-Lex]
1.
Bilanț [situația poziției financiare]
1.1
Active
[EUR-Lex]
1.2
Datorii
[EUR-Lex]
1.3
Capitaluri proprii
[EUR-Lex]
2.
Situația profitului sau pierderii
[EUR-Lex]
[EUR-Lex]
5.
Defalcarea pe tipuri de produse a creditelor și a avansurilor nedestinate tranzacționării
5.1
Credite și avansuri, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, defalcate pe tipuri de produse
[EUR-Lex]
8.
Defalcarea datoriilor financiare
8.1
Defalcarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților
[EUR-Lex]
8.2
Datorii financiare subordonate
[EUR-Lex]
10.
Instrumente financiare derivate – Tranzacționare și instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
[EUR-Lex]
11.
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
11.2
Instrumente financiare derivate – Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor în temeiul GAAP naționale: defalcare pe tipuri de risc
[EUR-Lex]
▼M5
18.
Informații privind expunerile performante și neperformante
18.0. Informații privind expunerile performante și neperformante
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală
|
|
|
|
Performante
|
|
|
Nerestante sau restante ≤ 30 de zile
|
Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
Din care: Instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
Din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 221
|
Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anexa V partea 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 221
|
Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanții financiare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.112, 114
|
IFRS 4 Anexa A; CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Alte angajamente date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 115
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală
|
|
|
Neperformante
|
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 ani ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
Din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Din care: în stare de nerambursare
|
din care: Instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
din care: depreciate
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
|
CRR articolul 47a alineatul (3); Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Anexa A; Anexa V partea 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
|
|
CRR articolul 47a alineatul (3); Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)
|
|
|
CRR articolul 4(95); Anexa V partea 2.237(a)
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanții financiare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.112, 114
|
IFRS 4 Anexa A; CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Alte angajamente date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 115
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
|
|
|
Expuneri performante - Depreciere cumulată și provizioane
|
|
|
din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
din care: Instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 222, 235, 237(f)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anexa V partea 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanții financiare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.112, 114
|
IFRS 4 Anexa A; CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Alte angajamente date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 115
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
|
|
Expuneri neperformante - Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 ani ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
Din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Din care: Instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
din care: active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Anexa A; Anexa V partea 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
|
|
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanții financiare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.112, 114
|
IFRS 4 Anexa A; CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Alte angajamente date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 115
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare
Anexa V partea 2.119
|
|
Garanții reale primite și garanții financiare primite
|
|
Garanții reale primite pentru expuneri performante
|
Garanții reale primite pentru expuneri neperformante
|
Garanții financiare primite pentru expuneri performante
|
Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanții financiare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.112, 114
|
IFRS 4 Anexa A; CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Alte angajamente date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 115
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
19.
Informații privind expunerile restructurate în urma dificultăților financiare
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
|
|
Expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
|
Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor
|
Refinanțare
|
din care: Expuneri performante restructurate în urma dificultăților financiare și supuse unei perioade de probă reclasificate din categoria expunerilor neperformante
|
|
Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor
|
Refinanțare
|
din care: În stare de nerambursare
|
din care: Depreciate
|
din care: Restructurarea expunerilor care erau neperformante înainte de aplicarea măsurilor de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
CRR articolul 47b alineatele (1), (2); Anexa V partea 1.34, partea 2. 118, 240-245, 251-258
|
Anexa V partea 2. 256, 259-261
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 244, 265-266
|
CRR articolul 47a alineatul (7); Anexa V partea 2. 256, 261
|
Anexa V partea 2. 259-263
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 244, 265-266
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.264(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Anexa A; Anexa V partea 2.264(a)
|
CRR articolul 47b alineatul (2) litera c; Anexa V partea 2. 231, 263
|
|
CRR articolul 47b alineatele (1), (2); Anexa V partea 1.34, partea 2. 118, 240-245, 251-255
|
Anexa V partea 2. 256, 259-261
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 265-266
|
CRR articolul 47a alineatul (7); Anexa V partea 2. 256, 261
|
Anexa V partea 2. 259-263
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 265-266
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.264(b)
|
CRR articolul 4(95); Anexa V partea 2.264(a)
|
CRR articolul 47b alineatul (2) litera c; Anexa V partea 2. 231, 263
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.249(a)
|
Anexa V partea 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.249(b)
|
Anexa V partea 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.249
|
Anexa V partea 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.246
|
Anexa V partea 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
|
Anexa V partea 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113, 246
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116, 246”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare
Anexa V partea 2.119
|
|
|
Expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare - Depreciere cumulată și provizioane
|
|
Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare - Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
Garanții reale primite și garanții financiare primite
|
|
|
Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor
|
Refinanțare
|
|
Garanții reale primite pentru expunerile cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
Garanții financiare primite pentru expunerile cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
|
Din care: Garanții reale primite pentru expunerile neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
Din care: Garanții financiare primite pentru expunerile neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Anexa V partea 2. 267
|
Anexa V partea 2. 207
|
Anexa V partea 2. 207
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 267
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 244, 267
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
|
Anexa V partea 2. 267
|
Anexa V partea 2. 207
|
Anexa V partea 2. 207
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 267
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2 240, 267
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.249(a)
|
Anexa V partea 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.249(b)
|
Anexa V partea 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
Anexa V partea1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: Credite de consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.249
|
Anexa V partea 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.246
|
Anexa V partea 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
|
Anexa V partea 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113, 246
|
CRR Anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
,
1.1 Referințe
1.2 Cerințe identificate
1.3 Standarde asociate
2. Cerințe identificate
3. Standarde asociate
|