11. Source of ratings

Az intézmények IRC-megközelítése hagyatkozhat belső és külső hitelminősítésekre is. A járulékos nemteljesítési és migrációs kockázat tőkekövetelményéhez használt belső hitelminősítéseknek összhangban kell lenniük az IRB-megközelítés szerinti származtatásuk módjával.

Az intézményeknek alkalmazniuk kell nem minősített pozíciók minősítésére szolgáló eljárásokat. Hitelkockázati felár rendelkezésre állása esetén annak a minősítéshez való alkalmazását egyértelműen dokumentálni kell. A nemteljesítési minősítést (azaz azoknak a pozícióknak a „fall-back” minősítését, amelyeknél nincsenek a minősítéshez felhasználható adatok) szintén dokumentálni kell. Minden alkalmazott minősítési rendszernek – a lehetőségekhez mérten – különbséget kell tennie a vonatkozó pozíciócsoportok között.

Az intézményeknek az egyedi pozíciók minősítésének meghatározásához kapcsolódó minősítési források dokumentált hierarchiáját kell működtetniük. Ha valamely intézmény különböző minősítési forrásokat (pl. belső és külső minősítéseket vagy különböző hitelminősítő intézetek által készített becsléseket) használ, a minősítéseket következetesen egy egységes központi skálán („masterscale”) kell leképeznie.

12. A nemteljesítési valószínűség (PD) és a nemteljesítéskori veszteségráta