11. Source of ratings

Die IRC-Ansätze von Instituten können entweder auf internen oder auf externen Ratings beruhen. Interne Ratings, die für Zwecke des IRC herangezogen werden, sollten in einer Art und Weise hergeleitet werden, die mit der Vorgehensweise bei der Herleitung im IRB-Ansatz konsistent ist.

Die Institute sollten über Verfahren zur Ermittlung eines Ratings für nicht geratete Positionen verfügen. Wenn Kreditspreads ( Credit Spreads ) verfügbar sind, sollte ihre Verwendung zur Ermittlung eines Ratings eindeutig dokumentiert werden. Desgleichen sollte auch die Verwendung eines Standardwertes für das Rating (d.h. eines „Fall-Back“-Ratings für Positionen, bei denen keine beobachtbaren Daten zur Ableitung eines Ratings genutzt werden können) dokumentiert werden. Alle angewandten Rating-Systeme sollten so weit wie möglich zwischen relevanten Gruppen von Positionen unterscheiden.

Ein Institut sollte über eine dokumentierte Rangfolge der Ratingquellenverfügen, um das Rating für eine individuelle Position zu ermitteln. Verwendet ein Institut Ratings unterschiedlichen Quellen (z. B. interne und externe Ratings oder Schätzungen verschiedener externer Ratingagenturen), sollten die Ratings durchgängig einer gemeinsamen Masterskala zugeordnet werden.

Europäischen Parlaments und des Rates vom 24. November 2010 zur Änderung der Richtlinien 2006/48/EG und 2006/49/EG im Hinblick auf die Eigenkapitalanforderungen für Handelsbuch und Wiederverbriefungen und im Hinblick auf die aufsichtliche Überprüfung der Vergütungspolitik geänderten Fassung.