138. A megállapított fontosabb hiányosságokról a belső kontroll funkciót elltátó területeknek …

A megállapított fontosabb hiányosságokról a belső kontroll funkciót elltátó területeknek rendszeresen írás os jelentéseket kell benyújtaniuk a vezető testülethez. E jelentéseknek minden egyes újonnan azonosított súlyos hiányosságra vonatkozóan tartalmazniuk kell az azokban rejlő releváns kockázatokat, egy hatásvizsgálatot, az ajánlásokat és a végrehajtandó hely reállítására irányuló intézkedéseket. A vezető testületnek időben és hatékony módon figyelemmel kell kísérnie a belső kontroll funkciót ellátó területek megállapításait, és elő kell írnia a megfelelő korrekciós intézkedések meghozatalát. A megállapításokka l és a kiigazító intézkedésekkel kapcsolatban hivatalos nyomon követési eljárást kell bevezetni.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/