138. Interne controlefuncties brengen bij het leidinggevend orgaan regelmatig schriftelijk verslag …

Interne controlefuncties brengen bij het leidinggevend orgaan regelmatig schriftelijk verslag uit over grote vastgestelde gebreken. Deze rapporten bevatten voor elk nieuw vastgesteld belangrijk gebrek de relevante betrokken risico’s, een effectbeoordeling, aanbevelingen en te nemen corrigerende maatregelen. Het leidinggevend orgaan volgt de bevindingen van de interne controlefuncties tijdig en doeltreffend op en eist toereikende herstelacties. Er wordt een formele follow-upprocedure voor bevindingen en corrigerende maatregelen opgesteld.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/