111. A belsőkontroll - funkciót ellátó egységek működése akkor tekinthető függetlennek, ha …

A belsőkontroll - funkciót ellátó egységek működése akkor tekinthető függetlennek, ha teljesülnek az alábbi feltételek:

• a. munkatársaik nem végeznek olyan operatív feladatokat, amelyek a belsőkontroll - funkciót ellátó egységek által figyelemmel kísérendő és ellenőrizendő tevékenységek körébe tartoznak, kivéve, ha bizonyítható, hogy az I. címben az arányosság elvének alkalmazására vonatkozóan felsorolt kritériumokat figyelembe véve a belsőkontroll - funkciók továbbra is hatékonyak. Ebben az esetben az eszközalapútoken-kibocsátóknak értékelniük kell, hogy belsőkontroll -funkciót ellátó egységeik hatékonysága nem került-e veszélybe.
• b. Adott esetben a területek szervezetileg külön vannak választva azoktól a tevékenységektől, amelyeket nyomon kell követniük és ellenőrizniük kell;
• c. a belsőkontroll - funkciót ellátó egységek munkatársainak javadalmazása nem kötődhet azon tevékenységek végrehajtásához, amelyeket a belsőkontroll -funkciót ellátó egység nyomon követ és ellenőriz, és egyebekben sem veszélyeztetheti a munkatársak objektivitását¹⁷ .

¹⁷ Lásd még a megbízható javadalmazási szabályokról szóló EBH- iránymutatást, amely itt érhető el: https://www.eba.europa.eu/regulation -and-policy/remuneration/guidelines-on-sound-remuneration-policies.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/