111. Lai iekšējās kontroles funkciju struktūras varētu uzskatīt par neatkarīgām, jāizpilda šādi …

Lai iekšējās kontroles funkciju struktūras varētu uzskatīt par neatkarīgām, jāizpilda šādi nosacījumi:

• a. to darbinieki neveic nekādus operatīv os uzdevumus, kas ietilpst iekšējās kontroles funkciju struktūras uzraudzības un kontroles jomā, ja vien netiek skaidri parādīts, ka, ņemot vērā I sadaļā uzskaitītos kritērijus proporcionalitātes principa piemērošanai, iekšējās kontroles funkciju struktūras ir joprojām efektīvas. Š ādā gadījumā ART emitentiem jānovērtē, vai to iekšējās kontroles funkciju struktūru efektivitāte ir apdraudēta;
• b. vajadzības gadījumā tās ir organizatoriski nodalītas no darbībām, kuras šīm struktūrām jāuzrauga un jākontrolē;
• c. iekšējās kontroles funkciju struktūru darbinieku atalgojums nedrīkst būt atkarīgs no to darbību rezultātiem, kuras iekšējās kontroles funkciju struktūra s uzrauga un kontrolē, un tam nevajadzētu arī nekā citādi apdraudēt darbinieku objektivitāti¹⁷ .

¹⁷ Sk . arī EBI p amatnostādnes par pareizu atalgojuma politiku, kas pieejamas: https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/remuneration/guidelines -on- sound - remuneration - policies .

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/