Preamble: 1

(1)

Az 575/2013/EU rendelet 325u. cikke (2) bekezdésének a) pontjában foglalt, azon instrumentumokra vonatkozó meghatározás, amelyek alapul szolgáló eszköze egzotikus instrumentum, kellően egyértelmű ahhoz, hogy lehetővé tegye az intézmények számára annak meghatározását, hogy mi minősül egzotikus alapul szolgáló eszköznek a 325u. cikkben meghatározott, fennmaradó kockázatokra vonatkozó szavatolótőke-követelmények kiszámítása céljából. Ezért nincs szükség az egzotikus alapul szolgáló eszköz jelentésének további pontosítására.

(2)

Különösen az élettartam-kockázat, az időjárás, a természeti katasztrófák és a jövőben realizált volatilitás felel meg az egzotikus alapul szolgáló eszköz meghatározásának, összhangban a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság (BCBS) által meghatározott vonatkozó nemzetközi keretrendszerben szereplő jelöléssel.

(3)

A fennmaradó kockázatokat hordozó instrumentumokra vonatkozó, az 575/2013/EU rendelet 325u. cikke (2) bekezdésének b) pontjában foglalt meghatározás nem elég egyértelmű ahhoz, hogy lehetővé tegye az intézmények számára bizonyos fennmaradó kockázatokat hordozó instrumentumok azonosítását. Ezért – bár nem kimerítő jelleggel – meg kell határozni a fennmaradó kockázatokat hordozó instrumentumok listáját, hogy az egész Unióban biztosítani lehessen az e kockázatokat hordozó instrumentumok kezelésének bizonyos fokú harmonizációját és következetességét. A lista elemeit a BCBS vonatkozó nemzetközi keretrendszerének figyelembevételével kell kiválasztani. Azon egyéb instrumentumok esetében, amelyeknél feltételezhető, hogy fennmaradó kockázatokat hordoznak, az intézményeknek értékelniük kell, hogy ezek az instrumentumok megfelelnek-e az említett rendelet 325u. cikke (2) bekezdésének b) pontjában foglalt fogalommeghatározásnak.

(4)

Tekintettel arra, hogy számos, fennmaradó kockázatot hordozó instrumentum nem szokványos jellegű, a nagyobb jogbiztonság és átláthatóság biztosítása érdekében meg kell határozni azon kockázatok nem kimerítő listáját is, amelyek önmagukban nem eredményezik azt, hogy egy instrumentumot a fennmaradó kockázatokat hordozó instrumentumokra vonatkozó fogalommeghatározás hatálya alá kell vonni. Az intézményeknek azonban értékelniük kell, hogy az e kockázatoknak kitett instrumentum továbbra is fennmaradó kockázatnak kitett instrumentumnak tekinthető-e, ha az instrumentum megfelel az 575/2013/EU rendelet 325u. cikkének (2) bekezdésében említett egyéb feltételek egyikének.

(5)

Ez a rendelet az Európai Bankhatóság által a Bizottsághoz benyújtott szabályozástechnikai standardtervezeteken alapul.

(6)

Az Európai Bankhatóság nyilvános konzultációkat folytatott az e rendelet alapját képező szabályozástechnikai standardtervezetekről, elemezte az ezzel összefüggésben felmerülő lehetséges költségeket és hasznokat, és kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 37. cikke alapján létrehozott Banki Érdekképviseleti Csoport tanácsát,