I. MELLÉKLET A TÁJÉKOZTATÓ

I. MELLÉKLET

A TÁJÉKOZTATÓ

I.   Összefoglaló

II.   Cél, felelős személyek, harmadik féltől származó információ, szakértői jelentések és az illetékes hatóság általi jóváhagyás

E szakasz célja a tájékoztató tartalmáért felelős személyekre vonatkozó tájékoztatás nyújtása, valamint a befektetők biztosítása a tájékoztatóban közzétett adatok pontosságáról. Ezenkívül ez a szakasz információt szolgáltat az ajánlattételben érintett személyek érdekeltségeire, valamint az ajánlattétel okaira, a bevételek felhasználására és az ajánlattétel költségeire vonatkozóan. Ez a szakasz továbbá információval szolgál a tájékoztató jogalapjára és az illetékes hatóság általi jóváhagyására vonatkozóan.

III.   Stratégia, teljesítmény és üzleti környezet

E szakasz célja a kibocsátó kilétére, valamint a vállalkozására, stratégiájára és céljaira vonatkozó információk közlése. A befektetőknek egyértelműen meg kell érteniük a kibocsátó tevékenységeit és a teljesítményét befolyásoló fő trendeket, szervezeti felépítését és lényeges beruházásait. Adott esetben a kibocsátónak ebben a szakaszban a jövőbeli teljesítményére vonatkozó becsléseket vagy előrejelzéseket kell adnia.

IV.   A vezetés beszámolója, beleértve a fenntarthatósági beszámolót (kizárólag tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében)

E szakasz célja, hogy a korábbi pénzügyi információk által lefedett időszakokra vonatkozóan vagy hivatkozással beépítse a vezetés 2004/109/EK irányelv 4. cikkében és – adott esetben – a 2013/34/EU irányelv 5. és 6. fejezetében említett beszámolóit vagy összevont beszámolóit, vagy pedig ismertesse az azokban foglalt információkat, beleértve adott esetben a fenntarthatósági beszámolót is.

V.   A működő tőkéről szóló nyilatkozat (kizárólag tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében)

E szakasz célja a kibocsátó működőtőke-követelményeire vonatkozó információk közlése.

VI.   Kockázati tényezők

E szakasz célja a kibocsátót érintő főbb kockázatoknak és az azok által a kibocsátó jövőbeli teljesítményére gyakorolt hatásnak, valamint a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetendő értékpapírokra jellemző fő kockázatoknak a bemutatása.

VII.   Az értékpapírra vonatkozó szerződési feltételek

E szakasz célja ismertetni az értékpapírokra vonatkozó feltételeket, és részletesen bemutatni azok jellemzőit.

Adott esetben ezeknek az információknak tartalmazniuk kell az (EU) 2024/2810 európai parlamenti és tanácsi irányelv ( 20 ) 5. cikkében említett információkat.

VIII.   Az ajánlattétel/szabályozott piacra történő bevezetés részletei

E szakasz célja meghatározni az értékpapírok kibocsátásának egyedi feltételeit, a forgalmazásukra és allokációjukra vonatkozó tervet, valamint árazásukat. Ezenkívül információt szolgáltat az értékpapírok elhelyezéséről, a jegyzési garanciavállalási megállapodásokról és a piacra történő bevezetésre vonatkozó megállapodásokról. Tartalmazza továbbá az értékpapírokat értékesítő személyekre, valamint a meglévő részvényeseket érintő felhígulásra vonatkozó információkat is.

IX.   Környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információk (adott esetben kizárólag tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében)

E szakasz célja adott esetben meghatározni a környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információkat a 13. cikk (1) bekezdése második albekezdésének g) pontjában említett, felhatalmazáson alapuló jogi aktussal összhangban.

X.   Vállalatirányítás

Ebben a szakaszban ismertetni kell a kibocsátó igazgatását és a társaság vezetésében részt vevő személyek szerepét. Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében ez a szakasz információkat szolgáltat továbbá a vezető tisztségviselők hátteréről, javadalmazásáról és annak a kibocsátó teljesítményéhez való esetleges kapcsolódásáról.

XI.   Pénzügyi információk

E szakasz célja annak meghatározása, hogy mely pénzügyi kimutatásokat és egyéb, pénzügyi jellegű információkat kell szerepeltetni a legutóbbi két üzleti évre (tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében) vagy a legutóbbi üzleti évre (tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében), illetve amennyiben a kibocsátó rövidebb ideje működik, az adott rövidebb időszakra vonatkozó dokumentumban. A pénzügyi kimutatások készítésénél és könyvvizsgálatánál alkalmazott számviteli és könyvvizsgálati elveket a nemzetközi számviteli és könyvvizsgálati standardokkal összhangban kell meghatározni.

XII.   A részvényesekre és értékpapír-tulajdonosokra vonatkozó információk

Ebben a szakaszban információt kell szolgáltatni a kibocsátó fő részvényeseire, a vezető tisztségviselők és a kibocsátó között esetlegesen fennálló összeférhetetlenségekre, a kibocsátó alaptőkéjére, valamint a kapcsolt felekkel folytatott ügyletekre, a jogi és választott bírósági eljárásokra, illetve a lényeges szerződésekre vonatkozóan.

XIII.   Osztalékpolitika (kizárólag a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében)

A kibocsátó osztalékfizetéssel és az arra vonatkozó mindenkori korlátozásokkal kapcsolatos politikájának ismertetése, valamint a részvény-visszavásárlási politika bemutatása.

XIV.   A garanciavállalóval kapcsolatos információk (adott esetben kizárólag a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében)

E szakasz célja adott esetben információkat szolgáltatni az értékpapírok garanciavállalójáról, amennyiben van ilyen, ideértve az értékpapírokhoz kapcsolódó biztosítékra vonatkozó lényeges információkat, valamint a garanciavállalóval kapcsolatos specifikus kockázati tényezőket és pénzügyi információkat.

XV.   A mögöttes eszközökre és azok kibocsátójára vonatkozó információk (adott esetben)

E szakasz célja adott esetben információkat szolgáltatni a mögöttes eszközökről, és ha van ilyen, azok kibocsátójáról.

XVI.   A beleegyezésre vonatkozó információk (adott esetben)

E szakasz célja a beleegyezésre vonatkozó információkat szolgáltatni, amennyiben a kibocsátó vagy a tájékoztató elkészítéséért felelős személy beleegyezik a tájékoztatónak az 5. cikk (1) bekezdésében említettek szerinti felhasználásába.

XVII.   Rendelkezésre álló dokumentumok

E szakasz célja információkat szolgáltatni azokról a dokumentumokról, amelyeknek ellenőrzés céljából rendelkezésre kell állniuk, és arról a honlapról, ahol ezek ellenőrizhetők.