+AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS (EU) 2017/1129 RENDELETE (2017. június 14.) az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételkor vagy értékpapíroknak a szabályozott piacra történő bevezetésekor közzéteendő tájékoztatóról és a 2003/71/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (EGT-vonatkozású szöveg)
---+I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
------+1. cikk Tárgy, hatály és kivételek
---------+Article 1 1.
---------+Article 1 2.
---------+Article 1 4.
---------+Article 1 5.
---------+Article 1 6.
---------+Article 1 6a.
---------+Article 1 6b.
---------+Article 1 7.
------+2. cikk Fogalommeghatározások
------+3. cikk A tájékoztató közzétételére vonatkozó kötelezettség és az az alóli mentesség
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---------+Article 3 2a.
---------+Article 3 2b.
---------+Article 3 2c.
---------+Article 3 2d.
---------+Article 3 3.
------+4. cikk Önkéntesen elkészített tájékoztató
---------+Article 4 1.
---------+Article 4 2.
------+5. cikk Értékpapírok későbbi újraértékesítése
---------+Article 5 1.
---------+Article 5 2.
---+II. FEJEZET A TÁJÉKOZTATÓ ELKÉSZÍTÉSE
------+6. cikk A tájékoztató
---------+Article 6 1.
---------+Article 6 2.
---------+Article 6 3.
---------+Article 6 4.
---------+Article 6 5.
---------+Article 6 6.
---------+Article 6 7.
---------+Article 6 8.
------+7. cikk A tájékoztató összefoglalója
---------+Article 7 1.
---------+Article 7 2.
---------+Article 7 3.
---------+Article 7 4.
---------+Article 7 5.
---------+Article 7 6.
---------+Article 7 7.
---------+Article 7 8.
---------+Article 7 9.
---------+Article 7 10.
---------+Article 7 11.
---------+Article 7 12.
---------+Article 7 12a.
---------+Article 7 13.
---------+Article 7 14.
---------+Article 7 15.
------+8. cikk Az alaptájékoztató
---------+Article 8 1.
---------+Article 8 2.
---------+Article 8 3.
---------+Article 8 4.
---------+Article 8 5.
---------+Article 8 6.
---------+Article 8 7.
---------+Article 8 8.
---------+Article 8 9.
---------+Article 8 10.
---------+Article 8 11.
------+9. cikk Az egyetemes regisztrációs okmány
---------+Article 9 1.
---------+Article 9 2.
---------+Article 9 3.
---------+Article 9 4.
---------+Article 9 5.
---------+Article 9 6.
---------+Article 9 7.
---------+Article 9 8.
---------+Article 9 9.
---------+Article 9 10.
---------+Article 9 11.
---------+Article 9 12.
---------+Article 9 13.
---------+Article 9 14.
------+10. cikk A különálló dokumentumokból álló tájékoztatók
---------+Article 10 1.
---------+Article 10 2.
---------+Article 10 3.
------+11. cikk A tájékoztatóért való felelősségvállalás
---------+Article 11 1.
---------+Article 11 2.
---------+Article 11 3.
------+12. cikk A tájékoztató, a regisztrációs okmány és az egyetemes regisztrációs okmány érvényessége
---------+Article 12 1.
---------+Article 12 2.
---------+Article 12 3.
---+III. FEJEZET A TÁJÉKOZTATÓ TARTALMA ÉS FORMÁTUMA
------+13. cikk Minimálisan előírt információk és formátum
---------+Article 13 1.
---------+Article 13 1a.
---------+Article 13 2.
---------+Article 13 3.
------+14a. cikk
---------+Article 14a 1.
---------+Article 14a 2.
---------+Article 14a 3.
---------+Article 14a 4.
---------+Article 14a 5.
---------+Article 14a 6.
---------+Article 14a 7.
---------+Article 14a 8.
------+15a. cikk
---------+Article 15a 1.
---------+Article 15a 2.
---------+Article 15a 3.
---------+Article 15a 4.
---------+Article 15a 5.
---------+Article 15a 6.
---------+Article 15a 7.
---------+Article 15a 8.
------+16. cikk Kockázati tényezők
---------+Article 16 1.
---------+Article 16 2.
---------+Article 16 3.
---------+Article 16 4.
---------+Article 16 5.
------+17. cikk A végleges ajánlati ár és az értékpapírok mennyisége
---------+Article 17 1.
---------+Article 17 2.
------+18. cikk Információ kihagyása
---------+Article 18 1.
---------+Article 18 2.
---------+Article 18 3.
---------+Article 18 4.
------+19. cikk Információ hivatkozással történő beépítése
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 1a.
---------+Article 19 1b.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
---------+Article 19 4.
---+IV. FEJEZET A TÁJÉKOZTATÓ JÓVÁHAGYÁSÁNAK ÉS KÖZZÉTÉTELÉNEK SZABÁLYAI
------+20. cikk A tájékoztató ellenőrzése és jóváhagyása
---------+Article 20 1.
---------+Article 20 2.
---------+Article 20 3.
---------+Article 20 4.
---------+Article 20 5.
---------+Article 20 6.
---------+Article 20 6a.
---------+Article 20 7.
---------+Article 20 8.
---------+Article 20 9.
---------+Article 20 10.
---------+Article 20 11.
---------+Article 20 12.
------+21. cikk A tájékoztató közzététele
---------+Article 21 1.
---------+Article 21 2.
---------+Article 21 3.
---------+Article 21 4.
---------+Article 21 5.
---------+Article 21 5a.
---------+Article 21 5b.
---------+Article 21 6.
---------+Article 21 7.
---------+Article 21 8.
---------+Article 21 9.
---------+Article 21 10.
---------+Article 21 11.
---------+Article 21 12.
---------+Article 21 13.
------+21a. cikk Az információk hozzáférhetősége az egységes európai hozzáférési ponton
---------+Article 21a 1.
---------+Article 21a 2.
---------+Article 21a 3.
---------+Article 21a 4.
---------+Article 21a 5.
---------+Article 21a 6.
------+22. cikk Reklám
---------+Article 22 1.
---------+Article 22 2.
---------+Article 22 3.
---------+Article 22 4.
---------+Article 22 5.
---------+Article 22 6.
---------+Article 22 7.
---------+Article 22 8.
---------+Article 22 9.
---------+Article 22 10.
---------+Article 22 11.
------+23. cikk A tájékoztató kiegészítései
---------+Article 23 1.
---------+Article 23 2.
---------+Article 23 3.
---------+Article 23 4.
---------+Article 23 4a.
---------+Article 23 5.
---------+Article 23 6.
---------+Article 23 7.
---------+Article 23 8.
---+V. FEJEZET ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ HATÁRON ÁTNYÚLÓ AJÁNLATTÉTEL ÉS SZABÁLYOZOTT PIACRA TÖRTÉNŐ BEVEZETÉS, VALAMINT NYELVHASZNÁLAT
------+24. cikk A tájékoztatók jóváhagyásának uniós hatálya
---------+Article 24 1.
---------+Article 24 2.
------+25. cikk A tájékoztatók és kiegészítések, valamint a végleges feltételek megküldése
---------+Article 25 1.
---------+Article 25 2.
---------+Article 25 3.
---------+Article 25 4.
---------+Article 25 5.
---------+Article 25 6.
---------+Article 25 7.
---------+Article 25 8.
------+26. cikk A regisztrációs okmányok és egyetemes regisztrációs okmányok megküldése
---------+Article 26 1.
---------+Article 26 2.
---------+Article 26 3.
---------+Article 26 4.
---------+Article 26 5.
---------+Article 26 6.
------+27. cikk Nyelvhasználat
---------+Article 27 1.
---------+Article 27 2.
---------+Article 27 4.
---------+Article 27 5.
---+VI. FEJEZET HARMADIK ORSZÁGOKBAN BEJEGYZETT KIBOCSÁTÓKRA VONATKOZÓ KÜLÖNÖS SZABÁLYOK
------+28. cikk Értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattétel vagy azok szabályozott piacra történő bevezetése az e rendelettel összhangban elkészített tájékoztató alapján
------+29. cikk Egyenértékűség
---------+Article 29 1.
---------+Article 29 2.
---------+Article 29 3.
---------+Article 29 4.
---------+Article 29 5.
------+30. cikk Együttműködés harmadik országokkal
---------+Article 30 1.
---------+Article 30 2.
---------+Article 30 3.
---------+Article 30 4.
---+VII. FEJEZET AZ ESMA ÉS AZ ILLETÉKES HATÓSÁGOK
------+31. cikk Az illetékes hatóságok
---------+Article 31 1.
---------+Article 31 2.
---------+Article 31 3.
------+32. cikk Az illetékes hatóságok hatásköre
---------+Article 32 1.
---------+Article 32 2.
---------+Article 32 3.
---------+Article 32 4.
---------+Article 32 5.
---------+Article 32 6.
------+33. cikk Együttműködés az illetékes hatóságok között
---------+Article 33 1.
---------+Article 33 2.
---------+Article 33 3.
---------+Article 33 4.
---------+Article 33 5.
---------+Article 33 6.
---------+Article 33 7.
------+34. cikk Együttműködés az ESMA-val
---------+Article 34 1.
---------+Article 34 2.
---------+Article 34 3.
------+35. cikk Szakmai titoktartás
---------+Article 35 1.
---------+Article 35 2.
------+36. cikk Adatvédelem
------+37. cikk Óvintézkedések
---------+Article 37 1.
---------+Article 37 2.
---------+Article 37 3.
---+VIII. FEJEZET KÖZIGAZGATÁSI SZANKCIÓK ÉS EGYÉB KÖZIGAZGATÁSI INTÉZKEDÉSEK
------+38. cikk Közigazgatási szankciók és egyéb közigazgatási intézkedések
---------+Article 38 1.
---------+Article 38 2.
---------+Article 38 3.
------+39. cikk A felügyeleti és szankcionálási hatáskör gyakorlása
---------+Article 39 1.
---------+Article 39 2.
------+40. cikk Jogorvoslati jog
------+41. cikk A jogsértések bejelentése
---------+Article 41 1.
---------+Article 41 2.
---------+Article 41 3.
---------+Article 41 4.
------+42. cikk A határozatok közzététele
---------+Article 42 1.
---------+Article 42 2.
---------+Article 42 3.
---------+Article 42 4.
------+43. cikk Szankciók bejelentése az ESMA-nak
---------+Article 43 1.
---------+Article 43 2.
---------+Article 43 3.
---+IX. FEJEZET FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ JOGI AKTUSOK ÉS VÉGREHAJTÁSI JOGI AKTUSOK
------+44. cikk A felhatalmazás gyakorlása
---------+Article 44 1.
---------+Article 44 2.
---------+Article 44 3.
---------+Article 44 4.
---------+Article 44 5.
---------+Article 44 6.
------+45. cikk Bizottsági eljárás
---------+Article 45 1.
---------+Article 45 2.
---+X. FEJEZET ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
------+46. cikk Hatályon kívül helyezés
---------+Article 46 1.
---------+Article 46 2.
---------+Article 46 3.
------+47. cikk Az ESMA jelentése a tájékoztatókról
---------+Article 47 1.
---------+Article 47 2.
---------+Article 47 3.
------+48. cikk Felülvizsgálat
---------+Article 48 1.
---------+Article 48 2.
---------+Article 48 2a.
---------+Article 48 3.
---------+Article 48 4.
------+48a. cikk Átmeneti rendelkezések
---------+Article 48a 1.
---------+Article 48a 2.
---------+Article 48a 3.
------+49. cikk Hatálybalépés és alkalmazás
---------+Article 49 1.
---------+Article 49 2.
---------+Article 49 3.
---+I. MELLÉKLET A TÁJÉKOZTATÓ
---+II. MELLÉKLET REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY
---+III. MELLÉKLET ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉK
---+IV. MELLÉKLET A RÉSZVÉNYEKRE ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS RÁBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK
---+V. MELLÉKLET A RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS RÁBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK
---+VI. MELLÉKLET
---+VII. MELLÉKLET A NÖVEKVŐ VÁLLALATOK RÉSZVÉNYEKRE ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS KIBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓJÁBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK
---+VIII. MELLÉKLET A NÖVEKVŐ VÁLLALATOK RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS KIBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZATATÓJÁBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK
---+IX. MELLÉKLET AZ 1. CIKK (4) BEKEZDÉSE ELSŐ ALBEKEZDÉSÉNEK DA) ÉS DB) PONTJÁBAN ÉS AZ 1. CIKK (5) BEKEZDÉSE ELSŐ ALBEKEZDÉSÉNEK BA) PONTJÁBAN EMLÍTETT DOKUMENTUMBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK
 English - European Union - Financial Industry - Capital Markets -

AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS (EU) 2017/1129 RENDELETE (2017. június 14.) az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételkor vagy értékpapíroknak a szabályozott piacra történő bevezetésekor közzéteendő tájékoztatóról és a 2003/71/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (EGT-vonatkozású szöveg)

AZ EURÓPAI PARLAMENT ÉS A TANÁCS (EU) 2017/1129 RENDELETE

(2017. június 14.)

az értékpapírokra vonatkozó nyilvános ajánlattételkor vagy értékpapíroknak a szabályozott piacra történő bevezetésekor közzéteendő tájékoztatóról és a 2003/71/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről

(EGT-vonatkozású szöveg)

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.

1. Áttekintés

,
I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK I. FEJEZET ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
II. FEJEZET A TÁJÉKOZTATÓ ELKÉSZÍTÉSE II. FEJEZET A TÁJÉKOZTATÓ ELKÉSZÍTÉSE
III. FEJEZET A TÁJÉKOZTATÓ TARTALMA ÉS FORMÁTUMA III. FEJEZET A TÁJÉKOZTATÓ TARTALMA ÉS FORMÁTUMA
IV. FEJEZET A TÁJÉKOZTATÓ JÓVÁHAGYÁSÁNAK ÉS KÖZZÉTÉTELÉNEK SZABÁLYAI IV. FEJEZET A TÁJÉKOZTATÓ JÓVÁHAGYÁSÁNAK ÉS KÖZZÉTÉTELÉNEK SZABÁLYAI
V. FEJEZET ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ HATÁRON ÁTNYÚLÓ AJÁNLATTÉTEL ÉS SZABÁLYOZOTT PIACRA TÖRTÉNŐ BEVEZETÉS, VALAMINT NYELVHASZNÁLAT V. FEJEZET ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ HATÁRON ÁTNYÚLÓ AJÁNLATTÉTEL ÉS SZABÁLYOZOTT PIACRA TÖRTÉNŐ BEVEZETÉS, VALAMINT NYELVHASZNÁLAT
VI. FEJEZET HARMADIK ORSZÁGOKBAN BEJEGYZETT KIBOCSÁTÓKRA VONATKOZÓ KÜLÖNÖS SZABÁLYOK VI. FEJEZET HARMADIK ORSZÁGOKBAN BEJEGYZETT KIBOCSÁTÓKRA VONATKOZÓ KÜLÖNÖS SZABÁLYOK
VII. FEJEZET AZ ESMA ÉS AZ ILLETÉKES HATÓSÁGOK VII. FEJEZET AZ ESMA ÉS AZ ILLETÉKES HATÓSÁGOK
VIII. FEJEZET KÖZIGAZGATÁSI SZANKCIÓK ÉS EGYÉB KÖZIGAZGATÁSI INTÉZKEDÉSEK VIII. FEJEZET KÖZIGAZGATÁSI SZANKCIÓK ÉS EGYÉB KÖZIGAZGATÁSI INTÉZKEDÉSEK
IX. FEJEZET FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ JOGI AKTUSOK ÉS VÉGREHAJTÁSI JOGI AKTUSOK IX. FEJEZET FELHATALMAZÁSON ALAPULÓ JOGI AKTUSOK ÉS VÉGREHAJTÁSI JOGI AKTUSOK
X. FEJEZET ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK X. FEJEZET ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
I. MELLÉKLET A TÁJÉKOZTATÓ



I. MELLÉKLET

A TÁJÉKOZTATÓ

I.   Összefoglaló

II.   Cél, felelős személyek, harmadik féltől származó információ, szakértői jelentések és az illetékes hatóság általi jóváhagyás

E szakasz célja a tájékoztató tartalmáért felelős személyekre vonatkozó tájékoztatás nyújtása, valamint a befektetők biztosítása a tájékoztatóban közzétett adatok pontosságáról. Ezenkívül ez a szakasz információt szolgáltat az ajánlattételben érintett személyek érdekeltségeire, valamint az ajánlattétel okaira, a bevételek felhasználására és az ajánlattétel költségeire vonatkozóan. Ez a szakasz továbbá információval szolgál a tájékoztató jogalapjára és az illetékes hatóság általi jóváhagyására vonatkozóan.

III.   Stratégia, teljesítmény és üzleti környezet

E szakasz célja a kibocsátó kilétére, valamint a vállalkozására, stratégiájára és céljaira vonatkozó információk közlése. A befektetőknek egyértelműen meg kell érteniük a kibocsátó tevékenységeit és a teljesítményét befolyásoló fő trendeket, szervezeti felépítését és lényeges beruházásait. Adott esetben a kibocsátónak ebben a szakaszban a jövőbeli teljesítményére vonatkozó becsléseket vagy előrejelzéseket kell adnia.

IV.   A vezetés beszámolója, beleértve a fenntarthatósági beszámolót (kizárólag tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében)

E szakasz célja, hogy a korábbi pénzügyi információk által lefedett időszakokra vonatkozóan vagy hivatkozással beépítse a vezetés 2004/109/EK irányelv 4. cikkében és – adott esetben – a 2013/34/EU irányelv 5. és 6. fejezetében említett beszámolóit vagy összevont beszámolóit, vagy pedig ismertesse az azokban foglalt információkat, beleértve adott esetben a fenntarthatósági beszámolót is.

V.   A működő tőkéről szóló nyilatkozat (kizárólag tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében)

E szakasz célja a kibocsátó működőtőke-követelményeire vonatkozó információk közlése.

VI.   Kockázati tényezők

E szakasz célja a kibocsátót érintő főbb kockázatoknak és az azok által a kibocsátó jövőbeli teljesítményére gyakorolt hatásnak, valamint a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetendő értékpapírokra jellemző fő kockázatoknak a bemutatása.

VII.   Az értékpapírra vonatkozó szerződési feltételek

E szakasz célja ismertetni az értékpapírokra vonatkozó feltételeket, és részletesen bemutatni azok jellemzőit.

Adott esetben ezeknek az információknak tartalmazniuk kell az (EU) 2024/2810 európai parlamenti és tanácsi irányelv ( 20 ) 5. cikkében említett információkat.

VIII.   Az ajánlattétel/szabályozott piacra történő bevezetés részletei

E szakasz célja meghatározni az értékpapírok kibocsátásának egyedi feltételeit, a forgalmazásukra és allokációjukra vonatkozó tervet, valamint árazásukat. Ezenkívül információt szolgáltat az értékpapírok elhelyezéséről, a jegyzési garanciavállalási megállapodásokról és a piacra történő bevezetésre vonatkozó megállapodásokról. Tartalmazza továbbá az értékpapírokat értékesítő személyekre, valamint a meglévő részvényeseket érintő felhígulásra vonatkozó információkat is.

IX.   Környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információk (adott esetben kizárólag tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében)

E szakasz célja adott esetben meghatározni a környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információkat a 13. cikk (1) bekezdése második albekezdésének g) pontjában említett, felhatalmazáson alapuló jogi aktussal összhangban.

X.   Vállalatirányítás

Ebben a szakaszban ismertetni kell a kibocsátó igazgatását és a társaság vezetésében részt vevő személyek szerepét. Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében ez a szakasz információkat szolgáltat továbbá a vezető tisztségviselők hátteréről, javadalmazásáról és annak a kibocsátó teljesítményéhez való esetleges kapcsolódásáról.

XI.   Pénzügyi információk

E szakasz célja annak meghatározása, hogy mely pénzügyi kimutatásokat és egyéb, pénzügyi jellegű információkat kell szerepeltetni a legutóbbi két üzleti évre (tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében) vagy a legutóbbi üzleti évre (tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében), illetve amennyiben a kibocsátó rövidebb ideje működik, az adott rövidebb időszakra vonatkozó dokumentumban. A pénzügyi kimutatások készítésénél és könyvvizsgálatánál alkalmazott számviteli és könyvvizsgálati elveket a nemzetközi számviteli és könyvvizsgálati standardokkal összhangban kell meghatározni.

A. 

Konszolidált beszámolók és más pénzügyi információk.

B. 

Jelentős változtatások.

XII.   A részvényesekre és értékpapír-tulajdonosokra vonatkozó információk

Ebben a szakaszban információt kell szolgáltatni a kibocsátó fő részvényeseire, a vezető tisztségviselők és a kibocsátó között esetlegesen fennálló összeférhetetlenségekre, a kibocsátó alaptőkéjére, valamint a kapcsolt felekkel folytatott ügyletekre, a jogi és választott bírósági eljárásokra, illetve a lényeges szerződésekre vonatkozóan.

XIII.   Osztalékpolitika (kizárólag a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében)

A kibocsátó osztalékfizetéssel és az arra vonatkozó mindenkori korlátozásokkal kapcsolatos politikájának ismertetése, valamint a részvény-visszavásárlási politika bemutatása.

XIV.   A garanciavállalóval kapcsolatos információk (adott esetben kizárólag a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében)

E szakasz célja adott esetben információkat szolgáltatni az értékpapírok garanciavállalójáról, amennyiben van ilyen, ideértve az értékpapírokhoz kapcsolódó biztosítékra vonatkozó lényeges információkat, valamint a garanciavállalóval kapcsolatos specifikus kockázati tényezőket és pénzügyi információkat.

XV.   A mögöttes eszközökre és azok kibocsátójára vonatkozó információk (adott esetben)

E szakasz célja adott esetben információkat szolgáltatni a mögöttes eszközökről, és ha van ilyen, azok kibocsátójáról.

XVI.   A beleegyezésre vonatkozó információk (adott esetben)

E szakasz célja a beleegyezésre vonatkozó információkat szolgáltatni, amennyiben a kibocsátó vagy a tájékoztató elkészítéséért felelős személy beleegyezik a tájékoztatónak az 5. cikk (1) bekezdésében említettek szerinti felhasználásába.

XVII.   Rendelkezésre álló dokumentumok

E szakasz célja információkat szolgáltatni azokról a dokumentumokról, amelyeknek ellenőrzés céljából rendelkezésre kell állniuk, és arról a honlapról, ahol ezek ellenőrizhetők.
II. MELLÉKLET REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY



II. MELLÉKLET

REGISZTRÁCIÓS OKMÁNY

I.   Cél, felelős személyek, harmadik féltől származó információ, szakértői jelentések és az illetékes hatóság általi jóváhagyás

E szakasz célja a regisztrációs okmány tartalmáért felelős személyekre vonatkozó tájékoztatás nyújtása, valamint a befektetők biztosítása a tájékoztatóban közzétett adatok pontosságáról. Ez a szakasz továbbá információval szolgál a tájékoztató jogalapjára és az illetékes hatóság általi jóváhagyására vonatkozóan.

II.   Stratégia, teljesítmény és üzleti környezet

E szakasz célja a kibocsátó kilétére, a vállalkozására, stratégiájára és céljaira vonatkozó információk közlése. E szakasznak lehetővé kell tennie, hogy a befektetők egyértelműen megértsék a kibocsátó tevékenységeit és a teljesítményét befolyásoló fő trendeket, szervezeti felépítését és lényeges beruházásait. Adott esetben a kibocsátónak ebben a szakaszban a jövőbeli teljesítményére vonatkozó becsléseket vagy előrejelzéseket kell adnia.

III.   A vezetés beszámolója, beleértve a fenntarthatósági beszámolót (kizárólag tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében)

E szakasz célja, hogy a korábbi pénzügyi információk által lefedett időszakokra vonatkozóan vagy hivatkozással beépítse a vezetés 2004/109/EK irányelv 4. cikkében és – adott esetben – a 2013/34/EU irányelv 5. és 6. fejezetében említett beszámolóit vagy összevont beszámolóit, vagy pedig ismertesse az azokban foglalt információkat, beleértve adott esetben a fenntarthatósági beszámolót is.

IV.   Kockázati tényezők

E szakasz célja, hogy ismertesse azokat a fő kockázatokat, amelyekkel a kibocsátó szembesül, továbbá az azok által a kibocsátó jövőbeli teljesítményére gyakorolt hatást.

V.   Vállalatirányítás

Ebben a szakaszban ismertetni kell a kibocsátó igazgatását és a társaság vezetésében részt vevő személyek szerepét. Tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében ez a szakasz információkat szolgáltat továbbá a vezető tisztségviselők hátteréről, javadalmazásáról és annak a kibocsátó teljesítményéhez való esetleges kapcsolódásáról.

VI.   Pénzügyi információk

E szakasz célja annak meghatározása, hogy mely pénzügyi kimutatásokat és egyéb, pénzügyi jellegű információkat kell szerepeltetni a legutóbbi két üzleti évre (tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében) vagy a legutóbbi üzleti évre (tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében), illetve amennyiben a kibocsátó rövidebb ideje működik, az adott rövidebb időszakra vonatkozó dokumentumban. A pénzügyi kimutatások készítésénél és könyvvizsgálatánál alkalmazott számviteli és könyvvizsgálati elveket a nemzetközi számviteli és könyvvizsgálati standardokkal összhangban kell meghatározni.

A. 

Konszolidált beszámolók és más pénzügyi információk.

B. 

Jelentős változtatások.

VII.   A részvényesekre és értékpapír-tulajdonosokra vonatkozó információk

Ebben a szakaszban információt kell szolgáltatni a kibocsátó fő részvényeseire, a vezető tisztségviselők és a kibocsátó között esetlegesen fennálló összeférhetetlenségekre, a kibocsátó alaptőkéjére, valamint a kapcsolt felekkel folytatott ügyletekre, a jogi és választott bírósági eljárásokra, illetve a lényeges szerződésekre vonatkozóan.

VIII.   Osztalékpolitika (kizárólag a tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében)

A kibocsátó osztalékfizetéssel és az arra vonatkozó mindenkori korlátozásokkal kapcsolatos politikájának ismertetése, valamint a részvény-visszavásárlási politika bemutatása.

IX.   Rendelkezésre álló dokumentumok

E szakasz célja információkat szolgáltatni azokról a dokumentumokról, amelyeknek ellenőrzés céljából rendelkezésre kell állniuk, és arról a honlapról, ahol ezek ellenőrizhetők.
III. MELLÉKLET ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉK



III. MELLÉKLET

ÉRTÉKPAPÍRJEGYZÉK

I.   Cél, felelős személyek, harmadik féltől származó információ, szakértői jelentések és az illetékes hatóság általi jóváhagyás

E szakasz célja az értékpapírjegyzék tartalmáért felelős személyekre vonatkozó tájékoztatás nyújtása, valamint a befektetők biztosítása a tájékoztatóban közzétett adatok pontosságáról. Ezenkívül ez a szakasz információt szolgáltat az ajánlattételben érintett személyek érdekeltségeire, valamint az ajánlattétel okaira, a bevételek felhasználására és az ajánlattétel költségeire vonatkozóan. Ez a szakasz továbbá információval szolgál a tájékoztató jogalapjára és az illetékes hatóság általi jóváhagyására vonatkozóan.

II.   A működő tőkéről szóló nyilatkozat (kizárólag tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapírok esetében)

E szakasz célja a kibocsátó működőtőke-követelményeire vonatkozó információk közlése.

III.   Kockázati tényezők

E szakasz célja ismertetni a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetendő értékpapírokra jellemző fő kockázatokat.

IV.   Az értékpapírra vonatkozó szerződési feltételek

E szakasz célja ismertetni az értékpapírokra vonatkozó feltételeket, és részletesen bemutatni azok jellemzőit.

Adott esetben ezeknek az információknak tartalmazniuk kell az (EU) 2024/2810 irányelv 6. cikkében említett információkat.

V.   Az ajánlattétel/szabályozott piacra történő bevezetés részletei

E szakasz célja információkat szolgáltatni az ajánlattételről, illetve a szabályozott piacra vagy multilaterális kereskedési rendszerbe való bevezetésről, ideértve a végleges ajánlati árat és az ajánlat tárgyát képező értékpapírok mennyiségét (az értékpapírok számában vagy aggregált névértékben megadva), az ajánlattétel okait, az értékpapírok forgalmazására vonatkozó tervet, az ajánlattételből származó bevételek felhasználását, a kibocsátás és az ajánlattétel költségeit, valamint a felhígítást (kizárólag tulajdonviszonyt megtestesítő értékpapíroknál).

VI.   Környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információk (adott esetben kizárólag tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében)

E szakasz célja adott esetben meghatározni a környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információkat a 13. cikk (1) bekezdése második albekezdésének g) pontjában említett, felhatalmazáson alapuló jogi aktussal összhangban.

VII.   A garanciavállalóval kapcsolatos információk (adott esetben kizárólag a tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében)

E szakasz célja adott esetben információkat szolgáltatni az értékpapírok garanciavállalójáról, ideértve az értékpapírokhoz kapcsolódó biztosítékra vonatkozó lényeges információkat, valamint a garanciavállalóval kapcsolatos specifikus kockázati tényezőket és pénzügyi információkat.

VIII.   A mögöttes eszközökre és azok kibocsátójára vonatkozó információk (adott esetben)

E szakasz célja adott esetben információkat szolgáltatni a mögöttes eszközökről, és adott esetben azok kibocsátójáról.

IX.   A beleegyezésre vonatkozó információk (adott esetben)

E szakasz célja a beleegyezésre vonatkozó információkat szolgáltatni, amennyiben a kibocsátó vagy a tájékoztató elkészítéséért felelős személy beleegyezik a tájékoztatónak az 5. cikk (1) bekezdésében említettek szerinti felhasználásába.
IV. MELLÉKLET A RÉSZVÉNYEKRE ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS RÁBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK



IV. MELLÉKLET

A RÉSZVÉNYEKRE ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS RÁBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK

I.   Összefoglaló

Az uniós rábocsátási tájékoztatónak tartalmaznia kell a 7. cikk (12b) bekezdésével összhangban elkészített összefoglalót.

II.   A kibocsátóra vonatkozó információk

A részvényeket kibocsátó vállalkozás azonosítása, ideértve jogalany-azonosítóját (LEI), hivatalos és kereskedelmi nevét, a bejegyzés szerinti országát, valamint azt a weboldalt, ahol a befektetők információhoz juthatnak a vállalkozás üzleti tevékenységéről, az általa előállított termékekről vagy nyújtott szolgáltatásokról, azokról az elsődleges piacokról, amelyeken részt vesz a versenyben, főrészvényeseiről, ügyviteli, ügyvezető és felügyelő testületeinek összetételéről és vezető tisztségviselőiről, továbbá adott esetben a hivatkozás útján beépített információkat (azzal a felelősségkizáró nyilatkozattal ellátva, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a tájékoztató részét, kivéve, ha ezeket az információkat hivatkozás útján beépítik az uniós rábocsátási tájékoztatóba).

III.   Felelősségvállalási nyilatkozat és nyilatkozat az illetékes hatóságról

A.   Felelősségvállalási nyilatkozat

Azon személyek azonosítása, akik az uniós rábocsátási tájékoztató elkészítéséért felelnek, továbbá e személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint az uniós rábocsátási tájékoztatóban foglalt információk megfelelnek a tényeknek, és az uniós rábocsátási tájékoztatóból nem maradt ki olyan tény, amely valószínűsíthetően befolyásolná az abból levonható következtetéseket.

Adott esetben a nyilatkozatnak tartalmaznia kell harmadik felektől származó információkat, beleértve ezen információk forrását (forrásait), valamint a szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését, továbbá e személy következő adatait:

i. 

név;

ii. 

üzleti elérhetőség;

iii. 

képesítések; valamint

iv. 

a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség (ha van ilyen).

B.   Az illetékes hatóságról szóló nyilatkozat

A nyilatkozatban:

i. 

fel kell tüntetni azt az illetékes hatóságot, amely az uniós rábocsátási tájékoztatót e rendelettel összhangban jóváhagyta;

ii. 

jelezni kell, hogy a szóban forgó jóváhagyás nem minősül sem a kibocsátó, sem azon részvények minősége jóváhagyásának, amelyekre az uniós rábocsátási tájékoztató vonatkozik;

iii. 

jelezni kell, hogy az illetékes hatóság az uniós rábocsátási tájékoztatót csak abból a szempontból hagyta jóvá, hogy az megfelel a teljesség, az érthetőség és a következetesség e rendelet által előírt normáinak; valamint

iv. 

jelezni kell, hogy az uniós rábocsátási tájékoztató elkészítése a 14a. cikknek megfelelően történt.

IV.   Kockázati tényezők

A kibocsátóra jellemző lényeges kockázatok korlátozott számú kategóriában, valamint a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező és/vagy szabályozott piacra bevezetett részvényekre jellemző lényeges kockázatok bemutatása, korlátozott számú kategóriában, a „Kockázati tényezők” című szakaszban.

A kockázatokat az uniós rábocsátási tájékoztató tartalmának alá kell támasztania.

V.   pénzügyi információk

Az uniós rábocsátási tájékoztató jóváhagyása előtti 12 hónapos időszakban közzétett (éves és féléves) pénzügyi kimutatások. Amennyiben éves és féléves pénzügyi kimutatásokat is közzétettek, csak az éves pénzügyi kimutatásokra van szükség, amennyiben azok kelte későbbi, mint a féléves kimutatásoké.

Az éves pénzügyi kimutatások tekintetében független könyvvizsgálatot kell végezni. A könyvvizsgálói jelentést a 2006/43/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvvel ( 21 ) és az 537/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelettel ( 22 ) összhangban kell elkészíteni.

Amennyiben a 2006/43/EK irányelv és az 537/2014/EU rendelet nem alkalmazandó, az éves pénzügyi kimutatásokat az adott tagállamban alkalmazandó könyvvizsgálati standardokkal, illetve azokkal egyenértékű standardokkal összhangban kell könyvvizsgálattal ellenőriztetni, illetve véleményeztetni annak megállapítása céljából, hogy az uniós rábocsátási tájékoztató céljának megfelelő valós és megbízható képet adnak-e. Ellenkező esetben az uniós rábocsátási tájékoztatónak a következőket kell tartalmaznia:

i. 

egyértelmű nyilatkozat arról, hogy mely könyvvizsgálati standardokat alkalmazták;

ii. 

a nemzetközi könyvvizsgálati standardoktól való lényeges eltérések magyarázata.

Amennyiben a jogszabály szerint engedélyezett könyvvizsgálók megtagadják az éves pénzügyi kimutatásokra vonatkozó könyvvizsgálói jelentés elkészítését, illetve a jelentés fenntartásokat, véleménymódosításokat, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést tartalmaz, arról indoklást kell adni, és az említett fenntartásokat, módosításokat, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést teljes egészében ismertetni kell.

A tájékoztatóba bele kell foglalni a csoport pénzügyi helyzetében az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta bekövetkezett jelentős változás bemutatását is, amelyre vonatkozóan vagy auditált pénzügyi kimutatásokat vagy évközi pénzügyi információkat tettek közzé, vagy, amennyiben ilyen változás nem következett be, erről nyilatkozatot kell a tájékoztatóba foglalni.

Adott esetben előzetes információkat is a tájékoztatóba kell foglalni.

VI.   Osztalékpolitika

A kibocsátó osztalékfizetéssel és az arra vonatkozó mindenkori korlátozásokkal kapcsolatos politikájának ismertetése, valamint a részvény-visszavásárlási politika bemutatása.

VII.   Trendekre vonatkozó információk

A következők ismertetése:

i. 

a gyártásra, értékesítésre és készletekre, valamint a költségekre és értékesítési árakra vonatkozó legjelentősebb közelmúltbeli trendek az utolsó pénzügyi év vége és az uniós rábocsátási tájékoztató dátuma közötti időszakban;

ii. 

azon ismert trendek, bizonytalansági tényezők, kereslet, kötelezettségvállalások vagy események bemutatása, amelyek észszerű valószínűséggel jelentős hatást gyakorolhatnak a kibocsátó üzleti kilátásaira legalább a folyó pénzügyi évben.

iii. 

tájékoztatás a kibocsátó rövid és hosszú távú – pénzügyi és nem pénzügyi – üzleti stratégiájáról és célkitűzéseiről.

Amennyiben az e szakasz i. vagy ii. pontjában említett trendek egyikében sem következik be jelentős változás, egy erre vonatkozó nyilatkozatot kell tenni.

VIII.   Nyereség-előrejelzés és -becslés

Amennyiben a kibocsátó olyan nyereség-előrejelzést vagy nyereségbecslést tett közzé, amely továbbra is fennáll és érvényes, az uniós rábocsátási tájékoztatónak tartalmaznia kell ezt a nyereség-előrejelzést vagy -becslést.

Amennyiben a közzétett nyereség-előrejelzés vagy -becslés továbbra is fennáll, de már nem érvényes, erről nyilatkozatot kell tenni, valamint magyarázatot kell adni arra vonatkozóan, hogy az előrejelzés vagy becslés miért nem érvényes már.

IX.   Az ajánlattétel vagy a kereskedésbe történő bevezetés részletei

Meg kell határozni az ajánlati árat, a felajánlott részvények számát, a kibocsátás vagy ajánlattétel mennyiségét, az ajánlattétel feltételeit, valamint az esetleges elővásárlási jog gyakorlására vonatkozó eljárást. Ha a mennyiséget nem rögzítették, a felajánlott részvények maximális mennyisége (ha rendelkezésre áll), és a végleges ajánlati mennyiség nyilvános bejelentése feltételeinek és időtartamának bemutatása.

Tájékoztatást kell nyújtani arról, hogy a befektetők hol jegyezhetnek részvényeket vagy gyakorolhatják elővásárlási jogukat, a jegyzési időszak időtartamáról, beleértve annak esetleges módosításait is, valamint a jegyzési eljárás leírását az új részvények kibocsátásának időpontjával együtt.

Amennyiben a kibocsátónak tudomása van róla, tájékoztatást kell adni arról, hogy főrészvényesek vagy a kibocsátó ügyvezető, felügyelő vagy ügyviteli testületeinek tagjai szándékoznak-e részvényeket jegyezni, illetve vannak-e olyan személyek, akik az ajánlattételben megjelölt mennyiség több mint 5 %-át le kívánják jegyezni.

Ismertetni kell minden, az ajánlattételben megjelölt mennyiség több mint 5 %-ának lejegyzésére irányuló kötelezettségvállalást, valamint a jegyzési garanciavállalási és kihelyezési megállapodások minden lényeges jellemzőjét, többek között azon szervezetek nevét és címét, amelyek készek kötelezettségvállalási alapon jegyzési garanciát vállalni a kibocsátásra, illetve a kibocsátást „a legnagyobb gondosság” elve alapján kihelyezni, valamint a kvótákat.

Adott esetben meg kell adni azokat a szabályozott piacokat, kkv-tőkefinanszírozási piacokat vagy MTF-eket, ahová a részvényeket bevezetik, és ha ismert, a részvények bevezetésének legkorábbi időpontjait.

X.   A részvényekre vonatkozó alapvető információk

A következő alapvető információk megadása a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetett részvényekről:

i. 

a nyilvánosan felajánlott vagy a szabályozott piacra bevezetett részvények fajtájának, osztályának és mennyiségének ismertetése;

ii. 

a nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN);

iii. 

a részvényekhez fűződő jogok, az e jogok gyakorlására vonatkozó eljárás és az e jogokra vonatkozó esetleges korlátozások;

iv. 

a részvényekre vonatkozó ajánlattétel ára, vagy ha az ár nem ismert, az e rendelet 17. cikkével összhangban a maximális ár megjelölése vagy az ár meghatározására szolgáló módszer, valamint közzététele folyamatának ismertetése;

v. 

arra vonatkozó figyelmeztetés, hogy a befektető tagállama és a kibocsátó bejegyzése szerinti ország adójogszabályai befolyással lehetnek a részvényekből származó jövedelemre; valamint

vi. 

adott esetben a mögöttes eszközökre, valamint adott esetben az azok kibocsátójára vonatkozó információk.

Új kibocsátások esetén nyilatkozat azon határozatokról, felhatalmazásokról és jóváhagyásokról, amelyek alapján az értékpapírokat előállították vagy kibocsátották, illetve a jövőben előállítják vagy kibocsátják.

XI.   Az ajánlattétel okai és a bevétel felhasználása

Tájékoztatás az ajánlattétel okairól, továbbá adott esetben a bevétel becsült nettó összegéről a főbb felhasználási célok szerinti bontásban, az ilyen felhasználási célok fontossági sorrendjében.

Amennyiben a kibocsátó tudja, hogy a várható bevétel nem lesz elegendő az összes tervezett felhasználási cél finanszírozására, akkor meg kell jelölnie a szükséges kiegészítő finanszírozás összegét és forrását. Részletezni kell a bevételek felhasználását is, különösen, ha az a szokásos üzletmeneten kívül eszközök megszerzésére, más vállalkozások bejelentett felvásárlásának finanszírozására, vagy tartozások kiegyenlítésére, csökkentésére vagy teljes törlesztésére szolgál.

XII.   Lekötési megállapodások

Lekötési megállapodások esetén az alábbiakra vonatkozó adatokat kell megadni:

i. 

az érintett felek;

ii. 

a megállapodás tartalma és kivételek; valamint

iii. 

a lekötési időszak.

XIII.   A működő tőkéről szóló nyilatkozat

A kibocsátó nyilatkozata arról, hogy véleménye szerint a működő tőke elegendő-e a kibocsátó jelenlegi szükségleteire, és ha nem, akkor hogyan szándékozik biztosítani a további szükséges működő tőkét.

XIV.   Összeférhetetlenségek

Tájékoztatás nyújtása a kibocsátáshoz kapcsolódó érdekekről, ezen belül az összeférhetetlenségekről, valamint az érintett személyek adatai és az érdekek jellege.

XV.   A kibocsátást követő felhígítás és részesedés

Be kell mutatni annak összehasonlítását, hogy a nyilvános ajánlattétel következtében történt tőkeemelést megelőzően és azt követően hogyan alakul a meglévő részvényeseknek az alaptőkéből és a szavazati jogokból való részesedése, azzal a feltételezéssel, hogy a meglévő részvényesek nem jegyeznek új részvényeket, illetve ettől elkülönülve azzal a feltételezéssel, hogy a meglévő részvényesek gyakorolják a jegyzési jogaikat.

XVI.   Rendelkezésre álló dokumentumok

Nyilatkozat arról, hogy az uniós rábocsátási tájékoztató érvényessége alatt a következő dokumentumokba adott esetben be lehet tekinteni:

i. 

a kibocsátó aktualizált létesítő okirata és alapszabálya;

ii. 

az összes jelentés, levél és más dokumentum, a kibocsátó kérésére szakértő által készített értékelés vagy nyilatkozat, amelynek egyes részeit az uniós rábocsátási tájékoztató tartalmazza, vagy amelyre az uniós rábocsátási tájékoztató hivatkozik.

Azon weboldal feltüntetése, amelyen a dokumentumok megtekinthetők.
V. MELLÉKLET A RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS RÁBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK



V. MELLÉKLET

A RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS RÁBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK

I.   Összefoglaló

A 7. cikk (1) bekezdésének második albekezdését nem sértve, az uniós rábocsátási tájékoztatónak tartalmaznia kell a 7. cikk (12a) bekezdésével összhangban elkészített összefoglalót.

II.   A kibocsátóra vonatkozó információk (Regisztrációs okmány)

Az értékpapírokat kibocsátó vállalkozás azonosítása, ideértve jogalany-azonosítóját (LEI), hivatalos és kereskedelmi nevét, a bejegyzés szerinti országát, valamint azt a weboldalt, ahol a befektetők információhoz juthatnak a vállalkozás üzleti tevékenységéről, az általa előállított termékekről vagy nyújtott szolgáltatásokról, azokról az elsődleges piacokról, amelyeken részt vesz a versenyben, főrészvényeseiről, ügyviteli, ügyvezető és felügyelő testületeinek összetételéről és vezető tisztségviselőiről, továbbá adott esetben a hivatkozás útján beépített információkat (azzal a felelősségkizáró nyilatkozattal ellátva, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a tájékoztató részét, kivéve, ha ezeket az információkat hivatkozás útján beépítik az uniós rábocsátási tájékoztatóba).

III.   Felelősségvállalási nyilatkozat és nyilatkozat az illetékes hatóságról

1.   Felelősségvállalási nyilatkozat (Regisztrációs okmány / Értékpapírjegyzék)

Azon személyek azonosítása, akik a/az (regisztrációs okmány / értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) elkészítéséért felelnek, továbbá e személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint a/az (regisztrációs okmányban / értékpapírjegyzékben / uniós rábocsátási tájékoztatóban) foglalt információk megfelelnek a tényeknek, és a/az (regisztrációs okmányból / értékpapírjegyzékből / uniós rábocsátási tájékoztatóból) nem maradt ki olyan tény, amely valószínűsíthetően befolyásolná az abból levonható következtetéseket.

Adott esetben a nyilatkozatnak tartalmaznia kell harmadik felektől származó információkat, beleértve ezen információk forrását (forrásait), valamint a szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését, továbbá e személy következő adatait:

i. 

név;

ii. 

üzleti elérhetőség;

iii. 

képesítések; valamint

iv. 

a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség (ha van ilyen).

2.   Az illetékes hatóságról szóló nyilatkozat

A nyilatkozatban:

i. 

fel kell tüntetni azt az illetékes hatóságot, amely a/az (regisztrációs okmányt / értékpapírjegyzéket / uniós rábocsátási tájékoztatót) e rendelettel összhangban jóváhagyta;

ii. 

jelezni kell, hogy a szóban forgó jóváhagyás nem minősül sem a kibocsátó, sem azon értékpapírok minősége jóváhagyásának, amelyekre a/az (regisztrációs okmány / értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) vonatkozik;

iii. 

jelezni kell, hogy az illetékes hatóság jóváhagyása csak azt tanúsítja, hogy a/az (regisztrációs okmány / értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) megfelel a teljesség, az érthetőség és a következetesség e rendelet által előírt normáinak;

iv. 

jelezni kell, hogy a/az (regisztrációs okmány / értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) elkészítése a 14a. cikknek megfelelő uniós rábocsátási tájékoztatóként (annak részeként) történt.

IV.   Kockázati tényezők (Regisztrációs okmány / Értékpapírjegyzék)

A kibocsátóra jellemző lényeges kockázatok (regisztrációs okmány / uniós rábocsátási tájékoztató), korlátozott számú kategóriában, valamint a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező és/vagy szabályozott piacra bevezetett értékpapírokra jellemző lényeges kockázatok (értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) bemutatása, korlátozott számú kategóriában, a „Kockázati tényezők” című szakaszban.

A kockázatokat a(z) (regisztrációs okmány / értékpapírjegyzék / uniós rábocsátási tájékoztató) tartalmának alá kell támasztania.

V.   Pénzügyi információk (Regisztrációs okmány)

Az uniós rábocsátási tájékoztató jóváhagyása előtti 12 hónapos időszakban közzétett (éves és féléves) pénzügyi kimutatások. Amennyiben éves és féléves pénzügyi kimutatásokat is közzétettek, csak az éves pénzügyi kimutatásokra van szükség, amennyiben azok kelte későbbi, mint a féléves kimutatásoké.

Az éves pénzügyi kimutatások tekintetében független könyvvizsgálatot kell végezni. A könyvvizsgálói jelentést a 2006/43/EK irányelvvel és az 537/2014/EU rendelettel összhangban kell elkészíteni.

Amennyiben a 2006/43/EK irányelv és az 537/2014/EU rendelet nem alkalmazandó, az éves pénzügyi kimutatásokat az adott tagállamban alkalmazandó könyvvizsgálati standardokkal, illetve azokkal egyenértékű standardokkal összhangban kell könyvvizsgálattal ellenőriztetni vagy véleményeztetni annak megállapítása céljából, hogy az uniós rábocsátási tájékoztató céljának megfelelő valós és megbízható képet adnak-e. Ellenkező esetben az uniós rábocsátási tájékoztatónak a következőket kell tartalmaznia:

i. 

jól láthatóan feltüntetett nyilatkozat arról, hogy mely könyvvizsgálati standardokat alkalmazták;

ii. 

a nemzetközi könyvvizsgálati standardoktól való lényeges eltérések magyarázata.

Amennyiben a jogszabály szerint engedélyezett könyvvizsgálók megtagadják az éves pénzügyi kimutatásokra vonatkozó könyvvizsgálói jelentés elkészítését, vagy a jelentés fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést tartalmaz, arról indoklást kell adni, és a fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést teljes egészében ismertetni kell.

A tájékoztatóba bele kell foglalni a csoport pénzügyi helyzetében az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta bekövetkezett minden jelentős változás bemutatását is, amelyre vonatkozóan vagy auditált pénzügyi kimutatásokat vagy évközi pénzügyi információkat tettek közzé, vagy, amennyiben ilyen változás nem következett be, erről nyilatkozatot kell a tájékoztatóba foglalni.

VI.   Trendekre vonatkozó információk (Regisztrációs okmány)

A következők ismertetése:

i. 

a legutóbbi auditált pénzügyi kimutatások közzététele óta bekövetkezett, a kibocsátó kilátásai szempontjából jelentős hátrányos változások;

ii. 

a csoport pénzügyi teljesítményében az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta a regisztrációs okmány közzétételének napjáig bekövetkezett jelentős változások bemutatása, amelyre vonatkozóan pénzügyi információkat tettek közzé.

Amennyiben nem következett be az e szakasz i. vagy ii. pontjában említettek szerinti jelentős változás, egy erre vonatkozó nyilatkozatot kell tenni.

VII.   Az ajánlattétel ( 23 ) vagy a kereskedésbe történő bevezetés részletei (értékpapírjegyzék)

Meg kell határozni az ajánlati árat, a felajánlott értékpapírok számát, a kibocsátás, illetve ajánlattétel mennyiségét és az ajánlattétel feltételeit. Ha a mennyiséget nem rögzítették, a felajánlott értékpapírok maximális mennyisége (ha rendelkezésre áll), és a végleges ajánlati mennyiség nyilvános bejelentése feltételeinek és időtartamának bemutatása.

Tájékoztatást kell nyújtani arról, hogy a befektetők hol jegyezhetik az értékpapírokat, a jegyzési időszak időtartamáról, beleértve annak esetleges módosításait is, valamint ismertetni kell a jegyzési eljárást az új értékpapírok kibocsátásának időpontjával együtt.

A kibocsátott értékpapírokra jegyzési garanciát vállaló szervezetek neve és címe, valamint azoknak a szervezeteknek a neve és címe, amelyek készek a kibocsátott értékpapírokat kötelezettségvállalás nélkül, illetve megállapodás alapján „a legjobb tudásuk szerint” elhelyezni. A megállapodások lényegi elemei, ideértve a kvótákat is. Amennyiben nem a teljes kibocsátásra vállaltak jegyzési garanciát, a fennmaradó hányadra vonatkozó nyilatkozat. A jegyzési garanciavállalási és az elhelyezési jutalék teljes összegére vonatkozó tájékoztatás.

Adott esetben meg kell adni azokat a szabályozott piacokat, kkv-tőkefinanszírozási piacokat vagy MTF-eket, ahová az értékpapírokat bevezetik, és ha ismert, az értékpapírok bevezetésének legkorábbi időpontjait.

VIII.   Az értékpapírokra vonatkozó alapvető információk (Értékpapírjegyzék)

E szakasz célja a következő alapvető információk megadása a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetett értékpapírokról:

i. 

a nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN);

ii. 

az értékpapírokhoz fűződő jogok, az e jogok gyakorlására vonatkozó eljárás és az e jogokra vonatkozó esetleges korlátozások;

iii. 

az értékpapírokra vonatkozó ajánlattétel ára, vagy ha az ár nem ismert, az e rendelet 17. cikkével összhangban a maximális ár megjelölése vagy az ár meghatározására szolgáló módszer, valamint közzététele folyamatának ismertetése;

iv. 

a fizetendő kamatokra vonatkozó információk vagy a mögöttes eszközök leírása, ideértve a mögöttes eszközök és a ráta viszonyának megállapításához használt módszert is, illetve annak jelzését, hogy hol lehet megtalálni a mögöttes eszközök múltbeli és jövőbeli teljesítményére és volatilitására vonatkozó információkat;

v. 

a nyilvánosan felajánlott vagy a szabályozott piacra bevezetett értékpapírok fajtájának, osztályának és mennyiségének ismertetése;

vi. 

arra vonatkozó figyelmeztetés, hogy a befektető tagállama és a kibocsátó bejegyzése szerinti ország adójogszabályai befolyással lehetnek a részvényekből származó jövedelemre; valamint

vii. 

adott esetben a mögöttes eszközökre, valamint adott esetben az azok kibocsátójára vonatkozó információk.

IX.   Az ajánlattétel okai, a bevétel felhasználása és adott esetben a környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információk (Értékpapírjegyzék)

A 7. cikk (1) bekezdésének második albekezdésében említettektől eltérő, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében adjon tájékoztatást az ajánlattétel okairól, továbbá adott esetben a bevétel becsült nettó összegéről a főbb felhasználási célok szerinti bontásban, az ilyen felhasználási célok fontossági sorrendjében. Amennyiben a kibocsátó tudja, hogy a várható bevétel nem lesz elegendő az összes tervezett felhasználási cél finanszírozására, akkor meg kell jelölnie a szükséges kiegészítő finanszírozás összegét és forrását.

A 7. cikk (1) bekezdésének második albekezdésében említett, tulajdonviszonyt megtestesítőnek nem minősülő értékpapírok esetében a bevétel felhasználását és becsült nettó összegét.

Adott esetben a környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információk a 13. cikk (1) bekezdésének első albekezdésében említett, felhatalmazáson alapuló jogi aktusban részletesebben meghatározott sémának megfelelően, a 13. cikk (1) bekezdése második albekezdésének g) pontjában meghatározott feltételeket figyelembe véve.

X.   Összeférhetetlenség (Értékpapírjegyzék)

Tájékoztatás a kibocsátáshoz kapcsolódó érdekekről, ezen belül bármely összeférhetetlenségről, valamint az érintett személyek adatai és az érdekek jellege.

XI.   Rendelkezésre álló dokumentumok (Regisztrációs okmány)

Nyilatkozat arról, hogy az uniós rábocsátási tájékoztató érvényessége alatt a következő dokumentumokba adott esetben be lehet tekinteni:

a) 

a kibocsátó aktualizált létesítő okirata és alapszabálya;

b) 

az összes jelentés, levél és más dokumentum, a kibocsátó kérésére szakértő által készített értékelés vagy nyilatkozat, amelynek egyes részeit az uniós rábocsátási tájékoztató tartalmazza, vagy amelyre a tájékoztató hivatkozik.

Azon weboldal feltüntetése, amelyen a dokumentumok megtekinthetők.
VI. MELLÉKLET



VI. MELLÉKLET



MEGFELELÉSI TÁBLÁZAT

(a 46. cikkben említett megfelelési táblázat)

2003/71/EK irányelv

Ez a rendelet

1. cikk, (1) bekezdés

1. cikk, (1) bekezdés

1. cikk, (2) bekezdés, a) pont

1. cikk, (2) bekezdés, a) pont

1. cikk, (2) bekezdés, b) pont

1. cikk, (2) bekezdés, b) pont

1. cikk, (2) bekezdés, c) pont

1. cikk, (2) bekezdés, c) pont

1. cikk, (2) bekezdés, d) pont

1. cikk, (2) bekezdés, d) pont

1. cikk, (2) bekezdés, e) pont

1. cikk, (2) bekezdés, e) pont

1. cikk, (2) bekezdés, f) pont

—

1. cikk, (2) bekezdés, g) pont

1. cikk, (2) bekezdés, f) pont

1. cikk, (2) bekezdés, h) pont

1. cikk, (3) bekezdés

1. cikk, (2) bekezdés, i) pont

—

1. cikk, (2) bekezdés, j) pont

1. cikk, (4) bekezdés, j) pont és 1. cikk, (5) bekezdés, első albekezdés, i) pont

1. cikk, (3) bekezdés

4. cikk

1. cikk, (4) bekezdés

—

2. cikk, (1) bekezdés, a) pont

2. cikk, a) pont

2. cikk, (1) bekezdés, b) pont

2. cikk, b) pont

2. cikk, (1) bekezdés, c) pont

2. cikk, c) pont

2. cikk, (1) bekezdés, d) pont

2. cikk, d) pont

2. cikk, (1) bekezdés, e) pont

2. cikk, e) pont

2. cikk, (1) bekezdés, f) pont

2. cikk, f) pont

2. cikk, (1) bekezdés, g) pont

2. cikk, g) pont

2. cikk, (1) bekezdés, h) pont

2. cikk, h) pont

2. cikk, (1) bekezdés, i) pont

2. cikk, i) pont

2. cikk, (1) bekezdés, j) pont

2. cikk, j) pont

2. cikk, (1) bekezdés, k) pont

—

2. cikk, (1) bekezdés, l) pont

—

2. cikk, (1) bekezdés, m) pont

2. cikk, m) pont

2. cikk, (1) bekezdés, n) pont

2. cikk, n) pont

2. cikk, (1) bekezdés, o) pont

2. cikk, p) pont

2. cikk, (1) bekezdés, p) pont

2. cikk, q) pont

2. cikk, (1) bekezdés, q) pont

2. cikk, r) pont

2. cikk, (1) bekezdés, r) pont

2. cikk, s) pont

2. cikk, (1) bekezdés, s) pont

—

2. cikk, (1) bekezdés, t) pont

—

2. cikk, (4) bekezdés

—

3. cikk, (1) bekezdés

3. cikk, (1) bekezdés

3. cikk, (2) bekezdés, a) pont

1. cikk (4) bekezdés, a) pont

3. cikk, (2) bekezdés, b) pont

1. cikk, (4) bekezdés, b) pont

3. cikk, (2) bekezdés, c) pont

1. cikk, (4) bekezdés, d) pont

3. cikk, (2) bekezdés, d) pont

1. cikk, (4) bekezdés, c) pont

3. cikk, (2) bekezdés, e) pont

—

3. cikk, (2) bekezdés, második és harmadik albekezdés

5. cikk, (1) bekezdés

3. cikk, (3) bekezdés

3. cikk, (3) bekezdés

3. cikk, (4) bekezdés

—

4. cikk, (1) bekezdés, a) pont

1. cikk, (4) bekezdés, e) pont

4. cikk, (1) bekezdés, b) pont

1. cikk, (4) bekezdés, f) pont

4. cikk, (1) bekezdés, c) pont

1. cikk, (4) bekezdés, g) pont

4. cikk, (1) bekezdés, d) pont

1. cikk, (4) bekezdés, h) pont

4. cikk, (1) bekezdés, e) pont

1. cikk, (4) bekezdés, i) pont

4. cikk, (1) bekezdés, második–ötödik albekezdés

—

4. cikk, (2) bekezdés, a) pont

1. cikk, (5) bekezdés, első albekezdés, a) pont

4. cikk, (2) bekezdés, b) pont

1. cikk, (5) bekezdés, első albekezdés, d) pont

4. cikk, (2) bekezdés, c) pont

1. cikk, (5) bekezdés, első albekezdés, e) pont

4. cikk, (2) bekezdés, d) pont

1. cikk, (5) bekezdés, első albekezdés, f) pont

4. cikk, (2) bekezdés, e) pont

1. cikk, (5) bekezdés, első albekezdés, g) pont

4. cikk, (2) bekezdés, f) pont

1. cikk, (5) bekezdés, első albekezdés, h) pont

4. cikk, (2) bekezdés, g) pont

1. cikk, (5) bekezdés, első albekezdés, b) és c) pont

4. cikk, (2) bekezdés, h) pont

1. cikk, (5) bekezdés, első albekezdés, j) pont

4. cikk, (3) bekezdés

1. cikk, (7) bekezdés

5. cikk, (1) bekezdés

6. cikk, (1) és (2) bekezdés, 14. cikk, (2) bekezdés

5. cikk, (2) bekezdés

7. cikk

5. cikk, (3) bekezdés

6. cikk, (3) bekezdés

5. cikk, (4) bekezdés, első albekezdés

8. cikk, (1) bekezdés

5. cikk, (4) bekezdés, második albekezdés

8. cikk, (10) bekezdés

5. cikk, (4) bekezdés, harmadik albekezdés, első mondat

8. cikk, (5) bekezdés és 25. cikk (4) bekezdés

5. cikk, (4) bekezdés, harmadik albekezdés, második mondat

8. cikk, (4) bekezdés

5. cikk, (5) bekezdés

13. cikk, (1) bekezdés és 7. cikk, (13) bekezdés

6. cikk, (1) bekezdés

11. cikk, (1) bekezdés

6. cikk, (2) bekezdés

11. cikk, (2) bekezdés

7. cikk, (1) bekezdés

13. cikk, (1) bekezdés, első albekezdés

7. cikk, (2) bekezdés, a) pont

13. cikk, (1) bekezdés, második albekezdés, a) pont

7. cikk, (2) bekezdés, b) pont

13. cikk, (1) bekezdés, második albekezdés, b) pont

7. cikk, (2) bekezdés, c) pont

13. cikk, (1) bekezdés, második albekezdés, c) pont

7. cikk, (2) bekezdés, d) pont

13. cikk, (1) bekezdés, második albekezdés, c) pont

7. cikk, (2) bekezdés, e) pont

15. cikk, (2) bekezdés

7. cikk, (2) bekezdés, f) pont

13. cikk, (1) bekezdés, második albekezdés, d) pont

7. cikk, (2) bekezdés, g) pont

14. cikk, (3) bekezdés

7. cikk, (3) bekezdés

13. cikk, (3) bekezdés

7. cikk, (4) bekezdés

—

8. cikk, (1) bekezdés, első albekezdés, a) pont

17. cikk, (1) bekezdés, első albekezdés, b) pont

8. cikk, (1) bekezdés, első albekezdés, b) pont

17. cikk, (1) bekezdés, első albekezdés, a) pont

8. cikk, (1) bekezdés, második albekezdés

17. cikk, (2) bekezdés

8. cikk, (2) bekezdés

18. cikk, (1) bekezdés

8. cikk, (3) bekezdés

18. cikk, (2) bekezdés

8. cikk, (3a) bekezdés

18. cikk, (3) bekezdés

8. cikk, (4) bekezdés

18. cikk, (4) bekezdés, első albekezdés

8. cikk, (5) bekezdés, első albekezdés

—

8. cikk, (5) bekezdés, második albekezdés

—

9. cikk, (1) bekezdés

12. cikk, (1) bekezdés

9. cikk, (2) bekezdés

12. cikk, (1) bekezdés

9. cikk, (3) bekezdés

12. cikk, (1) bekezdés

9. cikk, (4) bekezdés

12. cikk, (2) bekezdés

11. cikk, (1) bekezdés

19. cikk, (1) bekezdés

11. cikk, (2) bekezdés

19. cikk, (2) bekezdés

11. cikk, (3) bekezdés

19. cikk, (4) bekezdés

12. cikk, (1) bekezdés

10. cikk, (1) bekezdés, első albekezdés

12. cikk, (2) bekezdés

10. cikk, (1) bekezdés, második albekezdés

12. cikk, (3) bekezdés

—

13. cikk, (1) bekezdés

20. cikk, (1) bekezdés

13. cikk, (2) bekezdés

20. cikk, (2) bekezdés

13. cikk, (3) bekezdés

20. cikk, (3) bekezdés

13. cikk, (4) bekezdés

20. cikk, (4) bekezdés

13. cikk, (5) bekezdés

20. cikk, (8) bekezdés

13. cikk, (6) bekezdés

20. cikk, (9) bekezdés

13. cikk, (7) bekezdés

—

14. cikk, (1) bekezdés

21. cikk, (1) bekezdés

14. cikk, (2) bekezdés

21. cikk, (2) bekezdés

14. cikk, (3) bekezdés

—

14. cikk, (4) bekezdés

21. cikk, (5) bekezdés

14. cikk, (4a) bekezdés

21. cikk, (6) bekezdés

14. cikk, (5) bekezdés

21. cikk, (9) bekezdés

14. cikk, (6) bekezdés

21. cikk, (10) bekezdés

14. cikk, (7) bekezdés

21. cikk, (11) bekezdés

14. cikk, (8) bekezdés

21. cikk, (12) bekezdés

15. cikk, (1) bekezdés

22. cikk, (1) bekezdés

15. cikk, (2) bekezdés

22. cikk, (2) bekezdés

15. cikk, (3) bekezdés

22. cikk, (3) bekezdés

15. cikk, (4) bekezdés

22. cikk, (4) bekezdés

15. cikk, (5) bekezdés

22. cikk, (5) bekezdés

15. cikk, (6) bekezdés

22. cikk, (6) bekezdés

15. cikk, (7) bekezdés

22. cikk, (9) bekezdés

16. cikk, (1) bekezdés

23. cikk, (1) bekezdés

16. cikk, (2) bekezdés

23. cikk, (2) bekezdés

16. cikk, (3) bekezdés

23. cikk, (7) bekezdés

17. cikk, (1) bekezdés

24. cikk, (1) bekezdés

17. cikk, (2) bekezdés

24. cikk, (2) bekezdés

18. cikk, (1) bekezdés

25. cikk, (1) bekezdés

18. cikk, (2) bekezdés

25. cikk, (2) bekezdés

18. cikk, (3) bekezdés, első albekezdés

25. cikk, (3) bekezdés

18. cikk, (3) bekezdés, második albekezdés

21. cikk, (5) bekezdés

18. cikk, (4) bekezdés

25. cikk, (8) bekezdés

19. cikk, (1) bekezdés

27. cikk, (1) bekezdés

19. cikk, (2) bekezdés

27. cikk, (2) bekezdés

19. cikk, (3) bekezdés

27. cikk, (3) bekezdés

19. cikk, (4) bekezdés

27. cikk, (5) bekezdés

20. cikk, (1) bekezdés

29. cikk, (1) bekezdés

20. cikk, (2) bekezdés

29. cikk, (2) bekezdés

20. cikk, (3) bekezdés

29. cikk, (3) bekezdés

21. cikk, (1) bekezdés

31. cikk, (1) bekezdés

21. cikk, (1a) bekezdés

34. cikk, (1) bekezdés

21. cikk, (1b) bekezdés

34. cikk, (2) bekezdés

21. cikk, (2) bekezdés

31. cikk, (2) bekezdés

21. cikk, (3) bekezdés, a) pont

32. cikk, (1) bekezdés, a) pont

21. cikk, (3) bekezdés, b) pont

32. cikk, (1) bekezdés, b) pont

21. cikk, (3) bekezdés, c) pont

32. cikk, (1) bekezdés, c) pont

21. cikk, (3) bekezdés, d) pont

32. cikk, (1) bekezdés, d) pont

21. cikk, (3) bekezdés, e) pont

32. cikk, (1) bekezdés, e) pont

21. cikk, (3) bekezdés, f) pont

32. cikk, (1) bekezdés, f) pont

21. cikk, (3) bekezdés, g) pont

32. cikk, (1) bekezdés, g) pont

21. cikk, (3) bekezdés, h) pont

32. cikk, (1) bekezdés, h) pont

21. cikk, (3) bekezdés, i) pont

32. cikk, (1) bekezdés, i) pont

21. cikk, (3) bekezdés, második albekezdés

32. cikk, (1) bekezdés, második albekezdés

21. cikk, (4) bekezdés, a) pont

32. cikk, (1) bekezdés, l) pont

21. cikk, (4) bekezdés, b) pont

32. cikk, (1) bekezdés, m) pont

21. cikk, (4) bekezdés, c) pont

—

21. cikk, (4) bekezdés, d) pont

32. cikk, (1) bekezdés, n) pont

21. cikk, (4) bekezdés, második albekezdés

32. cikk, (1) bekezdés, negyedik albekezdés

21. cikk, (5) bekezdés

31. cikk, (3) bekezdés és 32. cikk, (6) bekezdés

22. cikk, (1) bekezdés

35. cikk, (2) bekezdés

22. cikk, (2) bekezdés, első albekezdés

33. cikk, (1) bekezdés

22. cikk, (2) bekezdés, második albekezdés

—

22. cikk, (2) bekezdés, harmadik albekezdés

33. cikk, (5) bekezdés

22. cikk, (3) bekezdés

—

22. cikk, (4) bekezdés

33. cikk, (6) és (7) bekezdés

23. cikk, (1) bekezdés

37. cikk, (1) bekezdés

23. cikk, (2) bekezdés

37. cikk, (2) bekezdés

24. cikk, (1) bekezdés

45. cikk, (1) bekezdés

24. cikk, (2) bekezdés

45. cikk, (2) bekezdés

24. cikk, (2a) bekezdés

—

24. cikk, (3) bekezdés

—

24a. cikk

44. cikk

24b. cikk

44. cikk

24c. cikk

44. cikk

25. cikk, (1) bekezdés

38. cikk, (1) bekezdés

25. cikk, (2) bekezdés

42. cikk

26. cikk

40. cikk

27. cikk

—

28. cikk

46. cikk

29. cikk

—

30. cikk

—

31. cikk

48. cikk

31a. cikk

—

32. cikk

49. cikk

33. cikk

—
VII. MELLÉKLET A NÖVEKVŐ VÁLLALATOK RÉSZVÉNYEKRE ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS KIBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓJÁBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK



VII. MELLÉKLET

A NÖVEKVŐ VÁLLALATOK RÉSZVÉNYEKRE ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS KIBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZTATÓJÁBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK

I.   Összefoglaló

A növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának tartalmaznia kell a 7. cikk (12a) bekezdésével összhangban elkészített összefoglalót.

II.   A kibocsátóra vonatkozó információk

A részvényeket kibocsátó vállalkozás azonosítása, ideértve a kibocsátó bejegyzésének helyét, nyilvántartási számát és jogalany-azonosítóját (LEI), cégnevét és kereskedelmi megnevezését, a kibocsátó működését szabályozó jogszabályokat, a bejegyzés szerinti országát, a létesítő okirat szerinti székhelyének (vagy ha az eltér a létesítő okirat szerinti székhelyétől, az üzleti tevékenysége fő helyének) címét és telefonszámát, valamint a weboldalát, ha van ilyen, azzal a felelősségkizáró nyilatkozattal ellátva, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának részét, kivéve, ha ezeket az információkat hivatkozás útján beépítik a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójába.

III.   Felelősségvállalási nyilatkozat és nyilatkozat az illetékes hatóságról

A.   Felelősségvállalási nyilatkozat

Azon személyek azonosítása, akik felelnek a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának elkészítéséért, továbbá e személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójában foglalt információk megfelelnek a tényeknek, és a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójából nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az abból levonható következtetéseket.

Adott esetben a nyilatkozatnak tartalmaznia kell harmadik felektől származó információkat, beleértve ezen információk forrását (forrásait), valamint a szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését, továbbá e személy következő adatait:

i. 

név;

ii. 

üzleti elérhetőség;

iii. 

képzettség; és

iv. 

a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség, ha van ilyen.

B.   Az illetékes hatóságról szóló nyilatkozat

A nyilatkozatban fel kell tüntetni azt az illetékes hatóságot, amely a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatóját e rendelettel összhangban jóváhagyta, jelezni kell, hogy a szóban forgó jóváhagyás nem minősül sem a kibocsátó, sem a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója által érintett részvények minősége jóváhagyásának, hogy az illetékes hatóság a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatóját csak abból a szempontból hagyta jóvá, hogy az megfelel a teljesség, az érthetőség és a következetesség e rendeletben előírt normáinak, továbbá jelezni kell, hogy a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának elkészítése a 15a. cikknek megfelelően történt.

IV.   Kockázati tényezők

A kockázatokat a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója tartalmának alá kell támasztania.

A kibocsátóra jellemző lényeges kockázatok korlátozott számú kategóriában, valamint a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező részvényekre jellemző lényeges kockázatok bemutatása, korlátozott számú kategóriában, a „Kockázati tényezők” című részben.

V.   Növekedési stratégia és üzleti áttekintés

A.   Növekedési stratégia és célok

A kibocsátó üzleti stratégiájának leírása, beleértve a növekedési potenciált és a jövőre vonatkozó várakozásokat, valamint a stratégiai (a pénzügyi és adott esetben a nem pénzügyi) célokat. Ennek a leírásnak figyelembe kell vennie a kibocsátó jövőbeli kihívásait és kilátásait.

B.   Fő tevékenységek és piacok

A kibocsátó fő tevékenységeinek ismertetése, beleértve a következőket: a) az értékesített termékek és/vagy a nyújtott szolgáltatások fő kategóriái; b) azon jelentős új termékek, szolgáltatások vagy tevékenységek ismertetése, amelyeket az utolsó auditált pénzügyi kimutatások közzététele óta vezettek be. Azon főbb piacok bemutatása, amelyeken a kibocsátó verseng, ideértve a piaci növekedést, a trendeket és a versenyhelyzetet.

C.   Beruházások

Amennyiben a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójában máshol nem szerepel, a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójában foglalt múltbeli pénzügyi információk által lefedett időszak végétől a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának dátumáig a kibocsátó által eszközölt lényeges beruházások leírása (feltüntetve az összeget is), valamint ha releváns, a kibocsátó folyamatban lévő vagy már biztos elkötelezettséget jelentő, lényeges beruházásainak leírása.

D.   Nyereség-előrejelzés és -becslés

Amennyiben a kibocsátó olyan nyereség-előrejelzést vagy nyereségbecslést tett közzé, amely továbbra is fennáll és érvényes, a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának tartalmaznia kell ezt a nyereség-előrejelzést vagy -becslést.

Amennyiben a közzétett nyereség-előrejelzés vagy -becslés továbbra is fennáll, de már nem érvényes, erről nyilatkozatot kell tenni, valamint magyarázatot kell adni arra vonatkozóan, hogy az előrejelzés vagy becslés miért nem érvényes már.

VI.   Szervezeti felépítés

Ha a kibocsátó egy csoport tagja, és amennyiben a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója máshol nem ismerteti, továbbá amennyiben az szükséges a kibocsátó vállalkozása egészének megértéséhez, a szervezeti felépítés ábrája.

VII.   Vállalatirányítás

Az alábbi információk megadása az ügyviteli, ügyvezető és/vagy felügyelő testületek tagjai, illetve bármely olyan felső vezető esetében, aki releváns annak megállapítása szempontjából, hogy a kibocsátó rendelkezik-e a kibocsátó üzleti tevékenységének irányításához szükséges szakértelemmel és tapasztalattal, valamint a betéti részvénytársaság korlátlan felelősségű tagjai esetében:

i. 

a következő személyek neve, üzleti elérhetősége és beosztása a kibocsátón belül, a releváns vezetői szakértelmükkel és tapasztalatukkal kapcsolatos információk, valamint az említett kibocsátón kívül általuk ellátott főbb tevékenységek, amennyiben ezek a kibocsátó szempontjából lényegesek;

ii. 

az említett személyek közötti családi kapcsolatok jellegére vonatkozó információk;

iii. 

ha a személyt csalárd bűncselekmény miatt elítélték, annak részletei legalább az elmúlt öt évre vonatkozóan, valamint törvényben meghatározott hatóság vagy szabályozó szerv (ideértve a kijelölt szakmai szervezeteket is) által indított olyan hivatalos vádemelés és/vagy szankciók ismertetése, amelyben a fenti személy érintett volt; annak ismertetése, hogy az érintett személyt bírósági ítélettel eltiltották-e valamely kibocsátó igazgatási, irányító vagy felügyelő testületében betöltött tagságától, vagy bármely kibocsátó üzleti tevékenységének irányításától vagy ügyeinek vitelétől. Amennyiben nincs ilyen jellegű, kötelezően nyilvánosságra hozandó információ, erről nyilatkozatot kell tenni.

VIII.   Pénzügyi információk

A növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának jóváhagyása előtti 12 hónapos időszakban közzétett (éves és féléves) pénzügyi kimutatások. Amennyiben éves és féléves pénzügyi kimutatásokat is közzétettek, csak az éves pénzügyi kimutatásokra van szükség, amennyiben azok kelte későbbi, mint a féléves kimutatásoké.

Az éves pénzügyi kimutatások tekintetében független könyvvizsgálatot kell végezni. A könyvvizsgálói jelentést a 2006/43/EK irányelvvel és az 537/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelettel összhangban kell elkészíteni.

Amennyiben a 2006/43/EK irányelv és az 537/2014/EU rendelet nem alkalmazandó, az éves pénzügyi kimutatásokat az adott tagállamban alkalmazandó könyvvizsgálati standardokkal, illetve azokkal egyenértékű standardokkal összhangban kell könyvvizsgálattal ellenőriztetni, illetve véleményeztetni annak megállapítása céljából, hogy a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója céljának megfelelő valós és megbízható képet adnak-e. Egyéb esetben a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának a következő információkat kell tartalmaznia:

i. 

jól láthatóan feltüntetett nyilatkozat arról, hogy mely könyvvizsgálati standardokat alkalmazták;

ii. 

a nemzetközi könyvvizsgálati standardoktól való lényeges eltérések magyarázata.

Amennyiben a jogszabály szerint engedélyezett könyvvizsgálók megtagadják az éves pénzügyi kimutatásokra vonatkozó könyvvizsgálói jelentés elkészítését, illetve a jelentés fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést tartalmaz, arról indoklást kell adni, és a fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést teljes egészében ismertetni kell.

A tájékoztatóba bele kell foglalni a csoport pénzügyi helyzetében az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta bekövetkezett minden jelentős változás bemutatását is, amelyre vonatkozóan vagy auditált pénzügyi kimutatásokat vagy évközi pénzügyi információkat tettek közzé, vagy, amennyiben ilyen változás nem következett be, erről nyilatkozatot kell a tájékoztatóba foglalni.

Adott esetben előzetes információkat is a tájékoztatóba kell foglalni.

IX.   A vezetés beszámolója, beleértve adott esetben a fenntarthatósági beszámolót (kizárólag a 200 000 000  EUR-t meghaladó piaci tőkeértékkel rendelkező kibocsátók esetében)

Alternatív megoldásként hivatkozással kell beépíteni a vezetésnek a múltbeli pénzügyi információk által lefedett időszakokra vonatkozó, a 2013/34/EU irányelv 5. és 6. fejezetében említett beszámolóját – beleértve adott esetben a fenntarthatósági beszámolót is –, vagy bele kell foglalni az abban szereplő információkat a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójába.

Ez a követelmény csak a 200 000 000  EUR-t meghaladó piaci tőkeértékkel rendelkező kibocsátókra vonatkozik.

X.   Osztalékpolitika

A kibocsátó osztalékfizetéssel és az arra vonatkozó mindenkori korlátozásokkal kapcsolatos politikájának ismertetése, valamint a részvény-visszavásárlási politika bemutatása.

XI.   Az ajánlattétel vagy kereskedésbe történő bevezetés részletei

Meg kell határozni az ajánlati árat, a felajánlott részvények számát, a kibocsátás vagy ajánlattétel mennyiségét, az ajánlattétel feltételeit, valamint az esetleges elővásárlási jog gyakorlására vonatkozó eljárást. Ha a mennyiséget nem rögzítették, a felajánlott részvények maximális mennyisége (ha rendelkezésre áll), és a végleges ajánlati mennyiség nyilvános bejelentése feltételeinek és időtartamának bemutatása.

Tájékoztatást kell nyújtani arról, hogy a befektetők hol jegyezhetik a részvényeket vagy gyakorolhatják elővásárlási jogukat, a jegyzési időszak időtartamáról, beleértve annak esetleges módosításait is, valamint ismertetni kell a jegyzési eljárást az új részvények kibocsátásának időpontjával együtt.

Amennyiben a kibocsátónak tudomása van róla, tájékoztatást kell adni arról, hogy főrészvényesek vagy a kibocsátó ügyvezető, felügyelő vagy ügyviteli testületeinek tagjai szándékoznak-e részvényeket jegyezni, illetve vannak-e olyan személyek, akik az ajánlattételben megjelölt mennyiség több mint 5 %-át le kívánják jegyezni.

Ismertetni kell minden, az ajánlattételben megjelölt mennyiség több mint 5 %-ának lejegyzésére irányuló kötelezettségvállalást, valamint a jegyzési garanciavállalási és kihelyezési megállapodások minden lényeges jellemzőjét, többek között a jegyzési garanciavállalásban részt vevő, illetve a kibocsátott értékpapírokat vagy kötelezettségvállalási alapon, vagy megállapodás alapján „a legjobb tudásuk szerint” elhelyezni kész szervezetek nevét és címét, valamint a kvótákat.

Adott esetben adja meg azt a kkv-tőkefinanszírozási piacot vagy multilaterális kereskedési rendszert, ahová az értékpapírokat bevezetik, és ha ismert, az értékpapírok bevezetésének legkorábbi időpontjait.

Adott esetben bármely olyan szervezetek adatai, amelyek kötelezettséget vállaltak arra, hogy közvetítőként működnek közre a másodlagos piacokon folytatott kereskedésben, és vételi vagy ajánlati árak révén biztosítják a likviditást, továbbá a kötelezettségvállalásaik főbb feltételeinek bemutatása.

XII.   A részvényekre vonatkozó alapvető információk

A következő alapvető információk megadása a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező részvényekről:

i. 

a nyilvánosan felajánlott részvények fajtájának, osztályának és mennyiségének ismertetése;

ii. 

a nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN);

iii. 

a részvényekhez fűződő jogok, az e jogok gyakorlására vonatkozó eljárás és az e jogokra vonatkozó esetleges korlátozások;

iv. 

adott esetben az (EU) 2024/2810 irányelv 5. cikkében említett információk;

v. 

a részvényekre vonatkozó ajánlattétel ára, vagy ha az ár nem ismert, az e rendelet 17. cikkével összhangban a maximális ár megjelölése vagy az ár meghatározására szolgáló módszer, valamint közzététele folyamatának ismertetése;

vi. 

arra vonatkozó figyelmeztetés, hogy a befektető tagállama és a kibocsátó bejegyzése szerinti ország adójogszabályai befolyással lehetnek a részvényekből származó jövedelemre; valamint

vii. 

adott esetben a mögöttes eszközökre, valamint adott esetben az azok kibocsátójára vonatkozó információk.

XIII.   Az ajánlattétel oka és a bevétel felhasználása

Tájékoztatás az ajánlattétel okairól, továbbá adott esetben a bevétel becsült nettó összegéről a főbb felhasználási célok szerinti bontásban, az ilyen felhasználási célok fontossági sorrendjében.

Amennyiben a kibocsátó tudja, hogy a várható bevétel nem lesz elegendő az összes tervezett felhasználási cél finanszírozására, akkor meg kell jelölnie a szükséges kiegészítő finanszírozás összegét és forrását. Részletezni kell a bevételek felhasználását is, különösen, ha az a szokásos üzletmeneten kívül eszközök megszerzésére, más vállalkozások bejelentett felvásárlásának finanszírozására, vagy tartozások kiegyenlítésére, csökkentésére vagy teljes törlesztésére szolgál.

Annak magyarázata, hogy a jelen ajánlattételből származó bevételek hogyan egyeztethetők össze a vállalkozás stratégiájával és stratégiai célkitűzéseivel.

XIV.   A működő tőkéről szóló nyilatkozat

A kibocsátó nyilatkozata arról, hogy véleménye szerint a működő tőke elegendő-e a kibocsátó jelenlegi szükségleteire, és ha nem, akkor hogyan szándékozik biztosítani a további szükséges működő tőkét.

XV.   Összeférhetetlenség

Tájékoztatás a kibocsátáshoz kapcsolódó érdekekről, ezen belül bármely összeférhetetlenségről, valamint az érintett személyek adatai és az érdekek jellege.

XVI.   A kibocsátást követő felhígítás és részesedés

Be kell mutatni annak összehasonlítását, hogy a nyilvános ajánlattétel következtében történt tőkeemelést megelőzően és azt követően hogyan alakul a meglévő részvényeseknek az alaptőkéből és a szavazati jogokból való részesedése, azzal a feltételezéssel, hogy a meglévő részvényesek nem jegyeznek új részvényeket, illetve ettől elkülönülve azzal a feltételezéssel, hogy a meglévő részvényesek gyakorolják a jegyzési jogaikat.

XVII.   Rendelkezésre álló dokumentumok

Azon weboldal feltüntetése, amelyen a dokumentumok megtekinthetők.

Nyilatkozat arról, hogy a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának érvényessége alatt a következő dokumentumokba adott esetben be lehet tekinteni:

i. 

a kibocsátó aktualizált létesítő okirata és alapszabálya;

ii. 

az összes jelentés, levél és más dokumentum, a kibocsátó kérésére szakértő által készített értékelés vagy nyilatkozat, amelynek egyes részeit a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója tartalmazza, vagy amelynek egyes részeire a tájékoztató hivatkozik.
VIII. MELLÉKLET A NÖVEKVŐ VÁLLALATOK RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS KIBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZATATÓJÁBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK



VIII. MELLÉKLET

A NÖVEKVŐ VÁLLALATOK RÉSZVÉNYEKTŐL ÉS A TÁRSASÁGI RÉSZVÉNYEKKEL EGYENÉRTÉKŰ EGYÉB ÁTRUHÁZHATÓ ÉRTÉKPAPÍROKTÓL ELTÉRŐ ÉRTÉKPAPÍROKRA VONATKOZÓ UNIÓS KIBOCSÁTÁSI TÁJÉKOZATATÓJÁBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK

I.   Összefoglaló

A növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának tartalmaznia kell a 7. cikk (12a) bekezdésével összhangban elkészített összefoglalót.

II.   A kibocsátóra vonatkozó információk

Az értékpapírokat kibocsátó vállalkozás azonosítása, ideértve a kibocsátó bejegyzésének helyét, nyilvántartási számát és jogalany-azonosítóját (LEI), cégnevét és kereskedelmi megnevezését, a kibocsátó működését szabályozó jogszabályokat, a bejegyzés szerinti országát, a létesítő okirat szerinti székhelyének (vagy ha az eltér a létesítő okirat szerinti székhelyétől, az üzleti tevékenysége fő helyének) címét és telefonszámát, valamint a weboldalát, ha van ilyen, azzal a felelősségkizáró nyilatkozattal ellátva, hogy a weboldalon szereplő információk nem képezik a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának részét, kivéve, ha ezeket az információkat hivatkozás útján beépítik a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójába.

A kibocsátót érintő közelmúltbeli események, amelyek jelentős mértékben befolyásolhatják a kibocsátó fizetőképességének értékelését.

Adott esetben a kibocsátónak a kibocsátó kérésére vagy a hitelminősítési eljárásban való közreműködésével készített hitelminősítése.

III.   Felelősségvállalási nyilatkozat és nyilatkozat az illetékes hatóságról

A.   Felelősségvállalási nyilatkozat

Azon személyek azonosítása, akik felelnek a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának elkészítéséért, továbbá e személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójában foglalt információk megfelelnek a tényeknek, és a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójából nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az abból levonható következtetéseket.

Adott esetben a nyilatkozatnak tartalmaznia kell harmadik felektől származó információkat, beleértve ezen információk forrását (forrásait), valamint a szakértői minőségben közreműködő személy nyilatkozatát vagy jelentését, továbbá e személy következő adatait:

i. 

név;

ii. 

üzleti elérhetőség;

iii. 

képzettség; és

iv. 

a kibocsátóban levő jelentős érdekeltség, ha van ilyen.

B.   Az illetékes hatóságról szóló nyilatkozat

A nyilatkozatban fel kell tüntetni azt az illetékes hatóságot, amely a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatóját e rendelettel összhangban jóváhagyta, jelezni kell, hogy a szóban forgó jóváhagyás nem minősül sem a kibocsátó, sem a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója által érintett értékpapírok minősége jóváhagyásának, hogy az illetékes hatóság a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatóját csak abból a szempontból hagyta jóvá, hogy az megfelel a teljesség, az érthetőség és a következetesség e rendeletben előírt normáinak, továbbá jelezni kell, hogy a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának elkészítése a 15a. cikknek megfelelően történt.

IV.   Kockázati tényezők

A kibocsátóra jellemző lényeges kockázatok korlátozott számú kategóriában, valamint a nyilvános ajánlattétel tárgyát képező értékpapírokra jellemző lényeges kockázatok bemutatása, korlátozott számú kategóriában, a „Kockázati tényezők” című részben.

A kockázatokat a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója tartalmának alá kell támasztania.

V.   Növekedési stratégia és üzleti áttekintés

A kibocsátó üzleti stratégiájának leírása, beleértve a növekedési potenciált.

A kibocsátó fő tevékenységeinek ismertetése, beleértve a következőket:

i. 

az értékesített termékek és/vagy a nyújtott szolgáltatások fő kategóriái;

ii. 

a jelentős új termékek, szolgáltatások vagy tevékenységek feltüntetése;

iii. 

azon főbb piacok, amelyeken a kibocsátó verseng.

VI.   Szervezeti felépítés

Ha a kibocsátó egy csoport tagja, és amennyiben a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója máshol nem ismerteti, továbbá amennyiben az szükséges a kibocsátó vállalkozása egészének megértéséhez, a szervezeti felépítés ábrája.

VII.   Vállalatirányítás

A vezető testületekre vonatkozó információk és az irányítás rövid ismertetése.

A következő személyek nevének, üzleti elérhetőségének és kibocsátón belüli beosztásának, valamint az említett kibocsátón kívül általuk ellátott főbb tevékenységek ismertetése, amennyiben ezek a kibocsátó szempontjából lényegesek:

i. 

az igazgatási, irányító és/vagy felügyelő testületek tagjai;

ii. 

betéti részvénytársaság korlátlan felelősségű tagjai.

VIII.   Pénzügyi információk

A növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának jóváhagyása előtti 12 hónapos időszakban közzétett (éves és féléves) pénzügyi kimutatások. Amennyiben éves és féléves pénzügyi kimutatásokat is közzétettek, csak az éves pénzügyi kimutatásokra van szükség, amennyiben azok kelte későbbi, mint a féléves kimutatásoké.

Az éves pénzügyi kimutatások tekintetében független könyvvizsgálatot kell végezni. A könyvvizsgálói jelentést a 2006/43/EK irányelvvel és az 537/2014/EU rendelettel összhangban kell elkészíteni.

Amennyiben a 2006/43/EK irányelv és az 537/2014/EU rendelet nem alkalmazandó, az éves pénzügyi kimutatásokat az adott tagállamban alkalmazandó könyvvizsgálati standardokkal, illetve azokkal egyenértékű standardokkal összhangban kell könyvvizsgálattal ellenőriztetni, illetve véleményeztetni annak megállapítása céljából, hogy a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója céljának megfelelő valós és megbízható képet adnak-e. Egyéb esetben a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának a következő információkat kell tartalmaznia:

i. 

jól láthatóan feltüntetett nyilatkozat arról, hogy mely könyvvizsgálati standardokat alkalmazták;

ii. 

a nemzetközi könyvvizsgálati standardoktól való lényeges eltérések magyarázata.

Amennyiben a jogszabály szerint engedélyezett könyvvizsgálók megtagadják az éves pénzügyi kimutatásokra vonatkozó könyvvizsgálói jelentés elkészítését, illetve a jelentés fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést tartalmaz, arról indoklást kell adni, és a fenntartásokat, véleménymódosítást, felelősségkizárást vagy figyelemfelhívó megjegyzést teljes egészében ismertetni kell.

A tájékoztatóba bele kell foglalni a csoport pénzügyi helyzetében az utolsó olyan pénzügyi időszak vége óta bekövetkezett minden jelentős változás bemutatását is, amelyre vonatkozóan vagy auditált pénzügyi kimutatásokat vagy évközi pénzügyi információkat tettek közzé, vagy, amennyiben ilyen változás nem következett be, erről nyilatkozatot kell a tájékoztatóba foglalni.

IX.   Az ajánlattétel vagy a kereskedésbe történő bevezetés részletei

Meg kell határozni az ajánlati árat, a felajánlott értékpapírok számát, a kibocsátás, illetve ajánlattétel mennyiségét és az ajánlattétel feltételeit. Ha a mennyiséget nem rögzítették, a felajánlott értékpapírok maximális mennyisége (ha rendelkezésre áll), és a végleges ajánlati mennyiség nyilvános bejelentése feltételeinek és időtartamának bemutatása.

Tájékoztatást kell nyújtani arról, hogy a befektetők hol jegyezhetik az értékpapírokat, a jegyzési időszak időtartamáról, beleértve annak esetleges módosításait is, valamint ismertetni kell a jegyzési eljárást az új értékpapírok kibocsátásának időpontjával együtt.

A kibocsátott értékpapírokra jegyzési garanciát vállaló szervezetek neve és címe, valamint azoknak a szervezeteknek a neve és címe, amelyek készek a kibocsátott értékpapírokat kötelezettségvállalás nélkül, illetve megállapodás alapján „a legjobb tudásuk szerint” elhelyezni. A megállapodások lényegi elemei, ideértve a kvótákat is. Amennyiben nem a teljes kibocsátásra vállaltak jegyzési garanciát, a fennmaradó hányadra vonatkozó nyilatkozat. A jegyzési garanciavállalási és az elhelyezési jutalék teljes összegére vonatkozó tájékoztatás.

Adott esetben adja meg azt a kkv-tőkefinanszírozási piacot vagy multilaterális kereskedési rendszert, ahová az értékpapírokat bevezetik, és ha ismert, az értékpapírok bevezetésének legkorábbi időpontjait.

Adott esetben azon szervezetek adatai, amelyek kötelezettséget vállaltak arra, hogy közvetítőként működnek közre a másodlagos piacokon folytatott kereskedésben, és vételi vagy ajánlati árak révén biztosítják a likviditást, továbbá a kötelezettségvállalásaik főbb feltételeinek bemutatása.

X.   Az értékpapírokra vonatkozó alapvető információk

E szakasz célja, hogy az értékpapírokra vonatkozó alapvető információk magukban foglalják a következőket:

i. 

a nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN);

ii. 

az értékpapírokhoz fűződő jogok, az e jogok gyakorlására vonatkozó eljárás és az e jogokra vonatkozó esetleges korlátozások;

iii. 

az értékpapírokra vonatkozó ajánlattétel ára, vagy ha az ár nem ismert, az e rendelet 17. cikkével összhangban a maximális ár megjelölése vagy az ár meghatározására szolgáló módszer, valamint közzététele folyamatának ismertetése;

iv. 

a fizetendő kamatokra vonatkozó információk vagy a mögöttes eszközök leírása, ideértve a mögöttes eszközök és a ráta viszonyának megállapításához használt módszert is, illetve annak jelzését, hogy hol lehet megtalálni a mögöttes eszközök múltbeli és jövőbeli teljesítményére és volatilitására vonatkozó információkat;

v. 

a nyilvánosan felajánlott értékpapírok fajtájának, osztályának és mennyiségének ismertetése;

vi. 

arra vonatkozó figyelmeztetés, hogy a befektető tagállama és a kibocsátó bejegyzése szerinti ország adójogszabályai befolyással lehetnek a részvényekből származó jövedelemre; valamint

vii. 

adott esetben a mögöttes eszközökre, valamint adott esetben az azok kibocsátójára vonatkozó információk.

XI.   Az ajánlattétel okai, a bevétel felhasználása és adott esetben a környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információk

Tájékoztatás az ajánlattétel okairól, továbbá adott esetben a bevétel becsült nettó összegéről a főbb felhasználási célok szerinti bontásban, az ilyen felhasználási célok fontossági sorrendjében.

Amennyiben a kibocsátó tudja, hogy a várható bevétel nem lesz elegendő az összes tervezett felhasználási cél finanszírozására, akkor meg kell jelölnie a szükséges kiegészítő finanszírozás összegét és forrását. Részletezni kell a bevételek felhasználását is, különösen, ha az a szokásos üzletmeneten kívül eszközök megszerzésére, más vállalkozások bejelentett felvásárlásának finanszírozására, vagy tartozások kiegyenlítésére, csökkentésére vagy teljes törlesztésére szolgál.

Adott esetben a környezeti, társadalmi és irányítási szempontokkal kapcsolatos információk a 13. cikk (1) bekezdésének első albekezdésében említett, felhatalmazáson alapuló jogi aktusban részletesebben meghatározott sémának megfelelően, a 13. cikk (1) bekezdése második albekezdésének g) pontjában meghatározott feltételeket figyelembe véve.

XII.   Összeférhetetlenség

Tájékoztatás a kibocsátáshoz kapcsolódó érdekekről, ezen belül bármely összeférhetetlenségről, valamint az érintett személyek adatai és az érdekek jellege.

XIII.   Rendelkezésre álló dokumentumok

Nyilatkozat arról, hogy a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatójának érvényessége alatt a következő dokumentumokba adott esetben be lehet tekinteni:

i. 

a kibocsátó aktualizált létesítő okirata és alapszabálya;

ii. 

az összes jelentés, levél és más dokumentum, a kibocsátó kérésére szakértő által készített értékelés vagy nyilatkozat, amelynek egyes részeit a növekvő vállalatok uniós kibocsátási tájékoztatója tartalmazza, vagy amelyre a tájékoztató hivatkozik.

Azon weboldal feltüntetése, amelyen a dokumentumok megtekinthetők.
IX. MELLÉKLET AZ 1. CIKK (4) BEKEZDÉSE ELSŐ ALBEKEZDÉSÉNEK DA) ÉS DB) PONTJÁBAN ÉS AZ 1. CIKK (5) BEKEZDÉSE ELSŐ ALBEKEZDÉSÉNEK BA) PONTJÁBAN EMLÍTETT DOKUMENTUMBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK



IX. MELLÉKLET

AZ 1. CIKK (4) BEKEZDÉSE ELSŐ ALBEKEZDÉSÉNEK DA) ÉS DB) PONTJÁBAN ÉS AZ 1. CIKK (5) BEKEZDÉSE ELSŐ ALBEKEZDÉSÉNEK BA) PONTJÁBAN EMLÍTETT DOKUMENTUMBAN FELTÜNTETENDŐ INFORMÁCIÓK

I. A kibocsátó neve (és jogalany-azonosítója), a bejegyzése szerinti ország, a kibocsátó weboldalára mutató link.

II. A dokumentumért felelős személyek nyilatkozata arról, hogy legjobb tudomásuk szerint a dokumentumban foglalt információk megfelelnek a tényeknek, és a dokumentumból nem maradt ki olyan tény, amely befolyásolhatná az abból levonható következtetéseket.

III. A kibocsátó szerinti tagállam illetékes hatóságának neve a 20. cikkel összhangban. Nyilatkozat arról, hogy a dokumentum nem minősül az e rendelet értelmében vett tájékoztatónak, és hogy a kibocsátó szerinti tagállam illetékes hatósága nem ellenőrizte és hagyta jóvá a dokumentumot.

IV. Nyilatkozat a 2004/109/EK irányelv, adott esetben az 596/2014/EU rendelet és adott esetben az (EU) 2017/565 felhatalmazáson alapuló rendelet szerinti jelentés- és közzétételi kötelezettségeknek a piaci bevezetés teljes időtartama alatt való folyamatos megfelelésről.

V. Annak feltüntetése, hogy hol állnak rendelkezésre a kibocsátó által a folyamatos közzétételi kötelezettségek alapján közzétett szabályozott információk, és adott esetben hol szerezhető be a legfrissebb tájékoztató.

VI. Értékpapírra vonatkozó nyilvános ajánlattétel esetén nyilatkozat arról, hogy az ajánlattétel időpontjában a kibocsátó nem késlelteti a bennfentes információknak az 596/2014/EU rendelet szerinti közzétételét.

VII. A kibocsátás indokai és az abból befolyó bevételek felhasználása.

VIII. A kibocsátóra jellemző kockázati tényezők.

IX. Az értékpapírok jellemzői (beleértve az ISIN-számot is).

X. Részvények esetén a kibocsátást követő felhígítás és részesedés.

XI. Értékpapírra vonatkozó nyilvános ajánlattétel esetén az ajánlattétel feltételei.

XII. Adott esetben bármely olyan szabályozott piac vagy kkv-tőkefinanszírozási piac, ahol a nyilvánosan ajánlatéttel tárgyát képező vagy szabályozott piacra bevezetendő értékpapírokkal helyettesíthető értékpapírokat már bevezették.

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok