28. IRC approaches based on different parameters

L'IRC si dovrebbe calcolare almeno settimanalmente, ma gli enti possono scegliere di effettuare la misurazione più frequentemente. Se, ad esempio, l'ente decide di calcolare l'IRC su base settimanale, per il calcolo giornaliero dei requisiti patrimoniali basato su modelli interni si applica quanto segue:

• i. lo stesso valore dell’IRC viene utilizzato per cinque giorni lavorativi consecutivi dalla data di applicazione del modello IRC;
• ii. per quanto riguarda la media delle misure IRC relativa alle 12 settimane precedenti, l'ente deve calcolarla utilizzando i dodici valori IRC nelle relativi alle 12 settimane precedenti.

L'ente deve essere in grado di dimostrare che, nel giorno della settimana scelto per il calcolo dell'IRC, il suo portafoglio è rappresentativo del portafoglio detenuto durante la settimana e che il portafoglio scelto non comporta una sottostima sistematica dell'IRC, se calcolato su base settimanale.

Titolo III – Disposizioni finali e attuazione

On the basis of the information provided, the competent national supervisor should decide whether the IRC approach used – or planned to be used – by the institution should be considered as a non-compliant IRC approach or could be considered as a non-fully compliant IRC approach according to point 28.4 below. In particular, if an IRC approach is recognised as a non-compliant IRC approach, this would in principle entail the application of the standardised approach for specific risk to the positions covered by the non-compliant IRC approach.

In order to have its approach recognised as a non-fully compliant IRC approach, an institution should demonstrate, to the satisfaction of its supervisor, that the institution‟s IRC approach results in a capital requirement that is at least as high as if it were based on a fully compliant IRC approach.

The decision to recognise an institution‟s approach as a non-fully compliant approach is made by competent authorities.