11.2 Documentazione dei prestiti ai membri dell’organo di gestione e alle loro parti correlate e informazioni supplementari

Ai fini dell’articolo 26 della direttiva (UE) 2019/2034, le imprese di investimento dovrebbero documentare correttamente i dati relativi ai prestiti concessi ai membri dell’organo di gestione e alle loro parti correlate, includendo almeno:

(²⁵ ) Le operazioni commerciali comprendono leasing di prestiti, factoring , servizi nel contesto di offerte pubbliche iniziali, fusioni e acquisizioni, compravendita di immobili.

• a. il nome del debitore e il suo status (ovvero membro dell’organo di gestione o parte correlata) e, per quanto riguarda i prestiti a una parte correlata, il membro dell’organo di gestione al quale la parte è correlata e la natura del rapporto con la parte correlata;
• b. il tipo/natura del prestito e l’importo;
• c. le condizioni applicabili al prestito;
• d. la data di approvazione del prestito;
• e. il nome della persona o dell’organo (compresa la sua composizione) che prende la decisione di approvare il prestito e le condizioni applicabili;
• f. il fatto (sì/no) che il prestito sia stato concesso o meno alle condizioni di mercato;
• g. il fatto (sì/no) che il prestito sia stato concesso o meno a condizioni disponibili per tutto il personale.

Le imprese di investimento dovrebbero garantire che la documentazione di tutti i prestiti concessi ai membri dell’organo di gestione e alle loro parti correlate sia completa e aggiornata e che l’impresa di investimento sia in grado di mettere a disposizione delle autorità competenti la documentazione completa in un formato appropriato su richiesta e senza indebito ritardo.