54. I sistemi e le applicazioni informatiche utilizzate dall’ente per svolgere, elaborare e …

I sistemi e le applicazioni informatiche utilizzate dall’ente per svolgere, elaborare e registrare le operazioni, per identificare, misurare e aggregare le esposizioni all’IRRBB nonché per generare la reportistica, dovrebbero essere in grado di supportare la gestione dell’IRRBB, in modo accurato e tempestivo. In particolare, i sistemi dovrebbero:

• (a) estrapolare i dati sul rischio di tasso di interesse su tutte le esposizioni all’IRRBB rilevanti per l’ente, comprese le esposizioni al rischio di differenza dei rendimenti ( gap risk ), al rischio di base ( basis risk ) e al rischio di opzione. Ciò dovrebbe supportare il sistema di misurazione dell’ente per identificare, misurare e aggregare le principali fonti di esposizioni all’IRRBB;
• (b) poter registrare integralmente e chiaramente tutte le operazioni effettuate dall’ente, tenendo conto delle caratteristiche del loro IRRBB;
• (c) essere disegnati su misura per adattarsi alla complessità e al numero di operazioni che generano l’IRRBB;
• (d) offrire sufficiente flessibilità per soddisfare una serie ragionevole di scenari di stress e shock in relazione all’IRRBB e di nuovi scenari;
• (e) consentire agli enti di misurare, valutare e monitorare esaustivamente il contributo delle singole operazioni alla propria esposizione complessiva;
• (f) essere in grado di calcolare le misure dell’IRRBB (ad es. le misure del valore economico e le misure del margine di interesse più variazioni del valore di mercato), nonché altre misure dell’IRRBB prescritte dalle rispettive autorità competenti, sulla scorta di scenari di shock e stress dei tassi di interesse, di cui alle sezioni 4.3.3 e 4.3.4;
• (g) essere sufficientemente flessibili da incorporare i vincoli di vigilanza imposti alle ipotesi interne sui parametri di rischio degli enti.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

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