+ALLEGATO IV
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ALLEGATO IV
ALLEGATO IV
SEGNALAZIONE DELLE INFORMAZIONI FINANZIARIE CONFORMEMENTE ALLE DISCIPLINE CONTABILI NAZIONALI
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MODELLI FINREP PER I GAAP
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NUMERO DEL MODELLO
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CODICE DEL MODELLO
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NOME DEL MODELLO O DEL GRUPPO DI MODELLI
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PARTE 1 [FREQUENZA TRIMESTRALE]
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|
Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]
|
|
1,1
|
F 01.01
|
Stato patrimoniale: attività
|
|
1,2
|
F 01.02
|
Stato patrimoniale: passività
|
|
1,3
|
F 01.03
|
Stato patrimoniale: patrimonio netto
|
|
2
|
F 02.00
|
Prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
3
|
F 03.00
|
Prospetto di conto economico complessivo
|
|
|
|
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte
|
|
4,1
|
F 04.01
|
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie possedute per negoziazione
|
|
4.2.1
|
F 04.02.1
|
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
4.2.2
|
F 04.02.2
|
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
4.3.1
|
F 04.03.1
|
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
4.4.1
|
F 04.04.1
|
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie al costo ammortizzato
|
|
4,5
|
F 04.05
|
Attività finanziarie subordinate
|
|
4,6
|
F 04.06
|
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie per negoziazione
|
|
4,7
|
F 04.07
|
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
4,8
|
F 04.08
|
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto
|
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4,9
|
F 04.09
|
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
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4,10
|
F 04.10
|
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte: altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione
|
|
5,1
|
F 05.01
|
Prestiti e anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita per prodotto
|
|
6,1
|
F 06.01
|
Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita alle società non finanziarie per codici NACE
|
|
|
|
Attività finanziarie soggette a riduzione di valore scadute
|
|
7,1
|
F 07.01
|
Attività finanziarie soggette a riduzione di valore scadute
|
|
7,2
|
F 07.02
|
Attività finanziarie soggette a riduzione di valore che sono scadute in base ai GAAP nazionali
|
|
|
|
Disaggregazione delle passività finanziarie
|
|
8,1
|
F 08.01
|
Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte
|
|
8,2
|
F 08.02
|
Passività finanziarie subordinate
|
|
|
|
Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni
|
|
9,1
|
F 09.01
|
Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
|
|
9.1.1
|
F 09.01.1
|
Esposizioni fuori bilancio: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
|
|
9,2
|
F 09.02
|
Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti
|
|
10
|
F 10.00
|
Derivati - Negoziazione e coperture economiche
|
|
|
|
Contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
|
11,1
|
F 11.01
|
Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura
|
|
11,2
|
F 11.02
|
Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio
|
|
11,3
|
F 11.03
|
Strumenti di copertura non derivati: disaggregazione per portafoglio contabile e per tipo di copertura
|
|
11.3.1
|
F 11.03.1
|
Strumenti di copertura non derivati in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per portafoglio contabile
|
|
11,4
|
F 11.04
|
Elementi coperti in coperture di fair value (valore equo)
|
|
|
|
Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti
|
|
12
|
F 12.00
|
Movimenti riguardanti svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti rappresentativi di capitale in base ai GAAP nazionali
|
|
12,1
|
F 12.01
|
Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti
|
|
12,2
|
F 12.02
|
Trasferimenti tra fasi di riduzione di valore (presentazione su base lorda)
|
|
|
|
Garanzie reali e garanzie ricevute
|
|
13,1
|
F 13.01
|
Disaggregazione delle garanzie reali e delle garanzie per prestiti e anticipazioni diverse da quelle possedute per negoziazione
|
|
13.2.1
|
F 13.02.1
|
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell'esercizio [possedute alla data di riferimento]
|
|
13.3.1
|
F 13.03.1
|
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate
|
|
14
|
F 14.00
|
Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)
|
|
15
|
F 15.00
|
Eliminazione contabile e passività finanziarie associate ad attività finanziarie trasferite
|
|
|
|
Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
16,1
|
F 16.01
|
Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte
|
|
16,2
|
F 16.02
|
Utili o perdite da eliminazione contabile di attività e passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento
|
|
16,3
|
F 16.03
|
Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività finanziarie per negoziazione e passività finanziarie per negoziazione per strumento
|
|
16,4
|
F 16.04
|
Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività finanziarie per negoziazione e passività finanziarie per negoziazione per rischio
|
|
16.4.1
|
F 16.04.1
|
Utili o perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento
|
|
16,5
|
F 16.05
|
Utili o perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento
|
|
16,6
|
F 16.06
|
Utili o perdite derivanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
|
16,7
|
F 16.07
|
Riduzione di valore di attività non finanziarie
|
|
16,8
|
F 16.08
|
Altre spese amministrative
|
|
|
|
Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: stato patrimoniale
|
|
17,1
|
F 17.01
|
Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: attività
|
|
17,2
|
F 17.02
|
Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: esposizioni fuori bilancio - impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
|
|
17,3
|
F 17.03
|
Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: passività
|
|
|
|
Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate
|
|
18
|
F 18.00
|
Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate
|
|
18,1
|
F 18.01
|
Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte
|
|
18,2
|
F 18.02
|
Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili
|
|
19
|
F 19.00
|
Esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
|
|
PARTE 2 [TRIMESTRALE CON SOGLIA: FREQUENZA TRIMESTRALE O NESSUNA SEGNALAZIONE]
|
|
|
|
Disaggregazione geografica
|
|
20,1
|
F 20.01
|
Disaggregazione geografica delle attività per luogo di attività
|
|
20,2
|
F 20.02
|
Disaggregazione geografica delle passività per luogo di attività
|
|
20,3
|
F 20.03
|
Disaggregazione geografica delle principali voci del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio per luogo di attività
|
|
20,4
|
F 20.04
|
Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte
|
|
20,5
|
F 20.05
|
Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte
|
|
20,6
|
F 20.06
|
Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte
|
|
20.7.1
|
F 20.07.1
|
Disaggregazione geografica dei prestiti e delle anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione alle società non finanziarie per codici NACE, per residenza della controparte
|
|
21
|
F 21.00
|
Attività materiali e immateriali: attività soggette a leasing operativo
|
|
|
|
Gestione di attività, custodia e altre funzioni di servizio
|
|
22,1
|
F 22.01
|
Ricavi e costi relativi a commissioni e compensi per attività
|
|
22,2
|
F 22.02
|
Attività interessate dai servizi forniti
|
|
|
|
Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive
|
|
23,1
|
F 23.01
|
Prestiti e anticipazioni: numero di strumenti
|
|
23,2
|
F 23.02
|
Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive sui valori contabili lordi
|
|
23,3
|
F 23.03
|
Prestiti e anticipazioni garantiti da beni immobili: ripartizione per rapporto «loan-to-value»
|
|
23,4
|
F 23.04
|
Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive sulle riduzioni di valore accumulate e le variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
|
|
23,5
|
F 23.05
|
Prestiti e anticipazioni: garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute
|
|
23,6
|
F 23.06
|
Prestiti e anticipazioni: cancellazioni parziali accumulate
|
|
|
|
Prestiti e anticipazioni: flussi di esposizioni deteriorate, riduzioni di valore e cancellazioni dalla fine dell'ultimo esercizio finanziario
|
|
24,1
|
F 24.01
|
Prestiti e anticipazioni: afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate
|
|
24,2
|
F 24.02
|
Prestiti e anticipazioni: flusso di riduzioni di valore e variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate
|
|
24,3
|
F 24.03
|
Prestiti e anticipazioni: afflusso di cancellazioni di esposizioni deteriorate
|
|
|
|
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso e tramite procedure di escussione
|
|
25,1
|
F 25.01
|
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari: afflussi e deflussi
|
|
25,2
|
F 25.02
|
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari: tipo di garanzie reali ottenute
|
|
25,3
|
F 25.03
|
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso classificate come immobili, impianti e macchinari
|
|
26
|
F 26.00
|
Gestione della concessione e qualità della concessione
|
|
|
|
PARTE 3 [SEMESTRALE]
|
|
|
|
Attività fuori bilancio: interessenze in entità strutturate non consolidate
|
|
30,1
|
F 30.01
|
Interessenze in entità strutturate non consolidate
|
|
30,2
|
F 30.02
|
Disaggregazione delle interessenze in entità strutturate non consolidate per natura delle attività
|
|
|
|
Parti correlate
|
|
31,1
|
F 31.01
|
Parti correlate: importi dovuti a e importi da ricevere da
|
|
31,2
|
F 31.02
|
Parti correlate: costi e ricavi derivanti da operazioni con
|
|
|
|
PARTE 4 [ANNUALE]
|
|
|
|
Struttura del gruppo
|
|
40,1
|
F 40.01
|
Struttura del gruppo: «entità per entità»
|
|
40,2
|
F 40.02
|
Struttura del gruppo: «strumento per strumento»
|
|
|
|
Fair value (valore equo)
|
|
41,1
|
F 41.01
|
Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari a costo ammortizzato
|
|
41,2
|
F 41.02
|
Ricorso all'opzione del fair value (valore equo)
|
|
42
|
F 42.00
|
Attività materiali e immateriali: valore contabile per metodo di misurazione
|
|
43
|
F 43.00
|
Accantonamenti
|
|
|
|
Piani a benefici definiti e benefici per i dipendenti
|
|
44,1
|
F 44.01
|
Componenti delle attività e passività nette dei piani a benefici definiti
|
|
44,2
|
F 44.02
|
Movimenti delle obbligazioni per benefici definiti
|
|
44,3
|
F 44.03
|
Spese di personale per tipo di benefici
|
|
44,4
|
F 44.04
|
Spese di personale per struttura e categoria del personale
|
|
|
|
Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
45,1
|
F 45.01
|
Utili o perdite derivanti da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per portafoglio contabile
|
|
45,2
|
F 45.02
|
Utili o perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie diverse da quelle possedute per la vendita e di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate
|
|
45,3
|
F 45.03
|
Altri ricavi e costi operativi
|
|
46
|
F 46.00
|
Prospetto delle variazioni di patrimonio netto
|
|
47
|
F 47.00
|
Durata media e periodi di recupero
|
|
1.
Stato patrimoniale [prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria]
1.1
Attività
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Disaggregazione nella tabella
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
|
0010
|
Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
BAD art 4 Attivo (1)
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
0020
|
Cassa
|
Allegato V. Parte 2.1
|
Allegato V. Parte 2.1
|
|
|
|
0030
|
Disponibilità presso banche centrali
|
BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2
|
Allegato V. Parte 2.2
|
|
|
|
0040
|
Altri depositi a vista
|
Allegato V. Parte 2.3
|
Allegato V. Parte 2.3
|
5
|
|
|
0050
|
Attività finanziarie possedute per negoziazione
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
|
IFRS 9.Appendice A
|
|
|
|
0060
|
Derivati
|
Allegato II del CRR
|
IFRS 9.Appendice A
|
10
|
|
|
0070
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0080
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.24, 26
|
Allegato V. Parte 1.31
|
4
|
|
|
0090
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.24, 27
|
Allegato V. Parte 1.32
|
4
|
|
|
0091
|
Attività finanziarie per negoziazione
|
BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17
|
|
|
|
|
0092
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17, 27
|
|
10
|
|
|
0093
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0094
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
4
|
|
|
0095
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
4
|
|
|
0096
|
Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
4
|
|
|
0097
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0098
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
4
|
|
|
0099
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
4
|
|
|
0100
|
Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
4
|
|
|
0110
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11; BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
4
|
|
|
0120
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
4
|
|
|
0130
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32
|
4
|
|
|
0141
|
Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
4
|
|
|
0142
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0143
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
4
|
|
|
0144
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
4
|
|
|
0171
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
BAD art 36(2)
|
|
4
|
|
|
0172
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0173
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
4
|
|
|
0174
|
Prestiti e anticipazioni
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32
|
|
4
|
|
|
0175
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)
|
|
4
|
|
|
0176
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0177
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
4
|
|
|
0178
|
Prestiti e anticipazioni
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32
|
|
4
|
|
|
0181
|
Attività finanziarie al costo ammortizzato
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
4
|
|
|
0182
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
4
|
|
|
0183
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
4
|
|
|
0231
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19
|
|
4
|
|
|
0390
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0232
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
4
|
|
|
0233
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
4
|
|
|
0234
|
Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione
|
BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20
|
|
4
|
|
|
0235
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0236
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
4
|
|
|
0237
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
4
|
|
|
0240
|
Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22
|
11
|
|
|
0250
|
Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse
|
Direttiva contabile art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate
|
BAD art 4 Attivo (7)-(8); Direttiva contabile art 2(2); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4
|
IAS 1.54(e); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4
|
40
|
|
|
0270
|
Attività materiali
|
BAD art 4 Attivo (10)
|
|
|
|
|
0280
|
Immobili, impianti e macchinari
|
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)
|
21, 42
|
|
|
0290
|
Investimenti immobiliari
|
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48
|
21, 42
|
|
|
0300
|
Attività immateriali
|
BAD art 4 Attivo (9); CRR art 4(1)(115)
|
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
|
|
|
|
0310
|
Avviamento
|
BAD art 4 Attivo (9); CRR art 4(1)(113)
|
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
|
|
|
|
0320
|
Altre attività immateriali
|
BAD art 4 Attivo (9)
|
IAS 38.8,118; IFRS 16.47(a)
|
21, 42
|
|
|
0330
|
Attività fiscali
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0340
|
Attività fiscali correnti
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
0350
|
Attività fiscali differite
|
Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
|
|
|
|
0360
|
Altre attività
|
Allegato V. Parte 2.5, 6
|
Allegato V. Parte 2.5
|
|
|
|
0370
|
Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7
|
|
|
|
0375
|
(-) Scarti di garanzia relativi ad attività per negoziazione al fair value (valore equo)
|
Allegato V. Parte 1.29
|
|
|
|
|
0380
|
TOTALE DELLE ATTIVITÀ
|
BAD art 4 Attivo
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
|
1.2
Passività
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Disaggregazione nella tabella
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
|
0010
|
Passività finanziarie possedute per negoziazione
|
|
IFRS 7.8 (e)(ii); IFRS 9.BA.6
|
8
|
|
|
0020
|
Derivati
|
|
IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
10
|
|
|
0030
|
Posizioni corte
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
8
|
|
|
0040
|
Depositi
|
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
8
|
|
|
0050
|
Titoli di debito emessi
|
|
Allegato V. Parte 1.37
|
8
|
|
|
0060
|
Altre passività finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
8
|
|
|
0061
|
Passività finanziarie per negoziazione
|
Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6)
|
|
8
|
|
|
0062
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.25
|
|
10
|
|
|
0063
|
Posizioni corte
|
|
|
8
|
|
|
0064
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
8
|
|
|
0065
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
8
|
|
|
0066
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
8
|
|
|
0070
|
Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
8
|
|
|
0080
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
8
|
|
|
0090
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
Allegato V. Parte 1.37
|
8
|
|
|
0100
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
8
|
|
|
0110
|
Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato
|
Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
8
|
|
|
0120
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
8
|
|
|
0130
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.37
|
8
|
|
|
0140
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.32-34
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
8
|
|
|
0141
|
Passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
Direttiva contabile art 8(3)
|
|
8
|
|
|
0142
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
8
|
|
|
0143
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
8
|
|
|
0144
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
8
|
|
|
0150
|
Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a); Allegato V. Parte 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.26
|
11
|
|
|
0160
|
Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse
|
Direttiva contabile art 8(5), (6); Allegato V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Accantonamenti
|
BAD art 4 Passivo (6)
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
43
|
|
|
0175
|
Fondi per i rischi bancari generali [se presentati nelle passività]
|
BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Allegato V. Parte 2.15
|
|
|
|
|
0180
|
Pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro
|
Allegato V. Parte 2.9
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.9
|
43
|
|
|
0190
|
Altri benefici a lungo termine per i dipendenti
|
Allegato V. Parte 2.10
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.10
|
43
|
|
|
0200
|
Ristrutturazione
|
|
IAS 37.71
|
43
|
|
|
0210
|
Questioni giuridiche e contenzioso tributario pendenti
|
|
IAS 37.14, appendice C, esempi 6 e 10
|
43
|
|
|
0220
|
Impegni e garanzie dati
|
BAD articolo 4 Passivo (6)(c), Voci fuori bilancio, articolo 27(11), articolo 28(8), articolo 33
|
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V. Parte 2.11
|
9 12 43
|
|
|
0230
|
Altri accantonamenti
|
BAD articolo 4 Passivo (6)(c), Voci fuori bilancio
|
IAS 37.14
|
43
|
|
|
0240
|
Passività fiscali
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0250
|
Passività fiscali correnti
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
0260
|
Passività fiscali differite
|
Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
|
|
|
|
0270
|
Capitale sociale rimborsabile a richiesta
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V. Parte 2.12
|
|
|
|
0280
|
Altre passività
|
Allegato V. Parte 2.13
|
Allegato V. Parte 2.13
|
|
|
|
0290
|
Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita
|
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.14
|
|
|
|
0295
|
Scarti di garanzia relativi a passività per negoziazione al fair value (valore equo)
|
Allegato V. Parte 1.29
|
|
|
|
|
0300
|
TOTALE DELLE PASSIVITÀ
|
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
1.3
Patrimonio netto
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Disaggregazione nella tabella
|
Valore contabile
|
|
0010
|
|
0010
|
Capitale
|
BAD art 4 Passivo (9), BAD art 22
|
IAS 1.54(r), BAD art 22
|
46
|
|
|
0020
|
Capitale versato
|
BAD art 4 Passivo (9)
|
IAS 1.78(e)
|
|
|
|
0030
|
Capitale richiamato ma non versato
|
BAD art 4 Passivo (9); Allegato V. Parte 2.17
|
Allegato V. Parte 2.14
|
|
|
|
0040
|
Sovrapprezzo azioni
|
BAD art 4 Passivo (10); CRR art 4(1)(124)
|
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
|
46
|
|
|
0050
|
Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal «Capitale»
|
Allegato V. Parte 2.18-19
|
Allegato V. Parte 2.18-19
|
46
|
|
|
0060
|
Componente rappresentativa di capitale degli strumenti finanziari composti
|
Direttiva contabile art 8(6); Allegato V. Parte 2.18
|
IAS 32.28-29; Allegato V. Parte 2.18
|
|
|
|
0070
|
Altri strumenti rappresentativi di capitale emessi
|
Allegato V. Parte 2.19
|
Allegato V. Parte 2.19
|
|
|
|
0080
|
Altre partecipazioni (other equity)
|
Allegato V. Parte 2.20
|
IFRS 2.10; Allegato V. Parte 2.20
|
|
|
|
0090
|
Altre componenti di conto economico complessivo accumulate
|
CRR art 4(1)(100)
|
CRR art 4(1)(100)
|
46
|
|
|
0095
|
Voci che non saranno riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IAS 1.82A(a)
|
|
|
|
0100
|
Attività materiali
|
|
IAS 16.39-41
|
|
|
|
0110
|
Attività immateriali
|
|
IAS 38.85-87
|
|
|
|
0120
|
Utili o (-) perdite attuariali derivanti da piani pensionistici a benefici definiti
|
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
|
|
|
|
0122
|
Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita
|
|
IFRS 5.38, IG Esempio 12
|
|
|
|
0124
|
Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate
|
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
|
0320
|
Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Allegato V. Parte 2.21
|
|
|
|
0330
|
Inefficacia delle coperture di fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Allegato V. Parte 2.22
|
|
|
|
0340
|
Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [elemento coperto]
|
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Allegato V. Parte 2.22
|
|
|
|
0350
|
Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [strumento di copertura]
|
|
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Allegato V. Parte 2.57
|
|
|
|
0360
|
Variazioni del fair value (valore equo) di passività finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio attribuibili a variazioni del loro rischio di credito
|
|
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Allegato V. Parte 2.23
|
|
|
|
0128
|
Voci che possono essere riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IAS 1.82A(a)(ii)
|
|
|
|
0130
|
Copertura di investimenti netti in gestioni estere [parte efficace]
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8)
|
IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Allegato V. Parte 2.24
|
|
|
|
0140
|
Conversione di valuta estera
|
BAD art 39(6)
|
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
|
|
|
|
0150
|
Derivati di copertura. Riserva per la copertura di flussi finanziari [parte efficace]
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8)
|
IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Allegato V. Parte 2.25
|
|
|
|
0155
|
Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti di debito valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Allegato V. Parte 2.26
|
|
|
|
0165
|
Strumenti di copertura [non elementi designati]
|
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Allegato V. Parte 2.60
|
|
|
|
0170
|
Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita
|
|
IFRS 5.38, IG Esempio 12
|
|
|
|
0180
|
Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate
|
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
|
0190
|
Utili non distribuiti
|
BAD art 4 Passivo (13); CRR art 4(1)(123)
|
CRR art 4(1)(123)
|
|
|
|
0200
|
Riserve di rivalutazione
|
BAD art 4 Passivo (12)
|
IFRS 1.30, D5-D8; Allegato V. Parte 2.28
|
|
|
|
0201
|
Attività materiali
|
Direttiva contabile art 7(1)
|
|
|
|
|
0202
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
Direttiva contabile art 7(1)
|
|
|
|
|
0203
|
Titoli di debito
|
Direttiva contabile art 7(1)
|
|
|
|
|
0204
|
Altro
|
Direttiva contabile art 7(1)
|
|
|
|
|
0205
|
Riserve valutate al fair value (valore equo)
|
Direttiva contabile art 8(1)(a)
|
|
|
|
|
0206
|
Copertura di investimenti netti in gestioni estere
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(b)
|
|
|
|
|
0207
|
Derivati di copertura. Copertura di flussi finanziari
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(a); CRR articolo 30(a)
|
|
|
|
|
0208
|
Derivati di copertura. Altre coperture
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)(a)
|
|
|
|
|
0209
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), art 8(2)
|
|
|
|
|
0210
|
Altre riserve
|
BAD art 4 Passivo (11)-(13)
|
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
|
|
|
|
0215
|
Fondi per i rischi bancari generali [se presentati nel patrimonio netto]
|
BAD art 38.1; CRR art 4(1)(112); Allegato V. Parte 2.15
|
|
|
|
|
0220
|
Riserve o perdite accumulate da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzate con il metodo del patrimonio netto
|
Direttiva contabile art 9(7)(a); art 27; Allegato V. Parte 2.29
|
IAS 28.11; Allegato V. Parte 2.29
|
|
|
|
0230
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.29
|
Allegato V. Parte 2.29
|
|
|
|
0235
|
Differenze di primo consolidamento
|
Direttiva contabile art 24(3)(c)
|
|
|
|
|
0240
|
(-) Azioni proprie
|
Direttiva contabile, Allegato III, Attivo, Voce D(III)(2); BAD art 4 Attivo (12); Allegato V. Parte 2.30
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Allegato V. Parte 2.30
|
46
|
|
|
0250
|
Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre
|
BAD art 4 Passivo (14)
|
IAS 1.81B (b)(ii)
|
2
|
|
|
0260
|
(-) Acconti sui dividendi
|
CRR articolo 26(2b)
|
IAS 32.35
|
|
|
|
0270
|
Partecipazioni di minoranza
|
Direttiva contabile art 24(4)
|
IAS 1.54(q)
|
|
|
|
0280
|
Altre componenti di conto economico complessivo accumulate
|
CRR art 4(1)(100)
|
CRR art 4(1)(100)
|
46
|
|
|
0290
|
Altre posizioni
|
|
|
46
|
|
|
0300
|
TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO
|
|
IAS 1.9(c), IG 6
|
46
|
|
|
0310
|
TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO E TOTALE DELLE PASSIVITÀ
|
BAD art 4 Passivo
|
IAS 1, IG6
|
|
|
2.
Prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Disaggregazione nella tabella
|
Esercizio corrente
|
|
0010
|
|
0010
|
Interessi attivi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (1); Allegato V. Parte 2.31
|
IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31
|
16
|
|
|
0020
|
Attività finanziarie possedute per negoziazione
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.33, 34
|
|
|
|
0025
|
Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
|
|
|
|
0030
|
Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
0041
|
Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
0051
|
Attività finanziarie al costo ammortizzato
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0070
|
Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse
|
|
IFRS 9.Appendice A; .B6.6.16; Allegato V. Parte 2.35
|
|
|
|
0080
|
Altre attività
|
|
Allegato V. Parte 2.36
|
|
|
|
0085
|
Interessi attivi su passività
|
Allegato V. Parte 2.37
|
IFRS 9.5.7.1, Allegato V. Parte 2.37
|
|
|
|
0090
|
(Interessi passivi)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (2); Allegato V. Parte 2.31
|
IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31
|
16
|
|
|
0100
|
(Passività finanziarie possedute per negoziazione)
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.33, 34
|
|
|
|
0110
|
(Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio)
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
0120
|
(Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato)
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0130
|
(Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse)
|
|
IAS 39.9; Allegato V. Parte 2.35
|
|
|
|
0140
|
(Altre passività)
|
|
Allegato V. Parte 2.38
|
|
|
|
0145
|
(Interessi passivi su attività)
|
Allegato V. Parte 2.39
|
IFRS 9.5.7.1, Allegato V. Parte 2.39
|
|
|
|
0150
|
(Spese per capitale sociale rimborsabile a richiesta)
|
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
0160
|
Ricavi da dividendi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (3); Allegato V. Parte 2.40
|
Allegato V. Parte 2.40
|
31
|
|
|
0170
|
Attività finanziarie possedute per negoziazione
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Allegato V. Parte 2.40
|
|
|
|
0175
|
Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Allegato V. Parte 2.40
|
|
|
|
0191
|
Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Allegato V. Parte 2.41
|
|
|
|
0192
|
Partecipazioni in filiazioni, in joint venture e in società collegate non contabilizzate con il metodo del patrimonio netto
|
Allegato V. Parte 2.42
|
Allegato V. Parte 2.42
|
|
|
|
0200
|
Ricavi da commissioni e compensi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (4)
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
0210
|
(Costi per commissioni e compensi)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (5)
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
0220
|
Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
Allegato V. Parte 2.45
|
16
|
|
|
0231
|
Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
|
|
|
|
0241
|
Attività finanziarie al costo ammortizzato
|
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0260
|
Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato
|
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0270
|
Altro
|
|
|
|
|
|
0280
|
Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione, al netto
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.43, 46
|
16
|
|
|
0285
|
Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie per negoziazione, al netto
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
|
16
|
|
|
0287
|
Utili o (-) perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.46
|
|
|
|
0290
|
Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.44
|
16, 45
|
|
|
0295
|
Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie non per negoziazione, al netto
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
|
16
|
|
|
0300
|
Utili o (-) perdite derivanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura, al netto
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)
|
Allegato V. Parte 2.47
|
16
|
|
|
0310
|
Differenze di cambio [utile o (-) perdita], al netto
|
BAD art 39
|
IAS 21.28, 52(a)
|
|
|
|
0320
|
Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate, al netto
|
BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14); Allegato V. Parte 2.56
|
Allegato V. Parte 2.56
|
|
|
|
0330
|
Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie, al netto
|
Allegato V. Parte 2.48
|
IAS 1.34; Allegato V. Parte 2.48
|
45
|
|
|
0340
|
Altri ricavi operativi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (7); Allegato V. Parte 2.314-316
|
Allegato V. Parte 2.314-316
|
45
|
|
|
0350
|
(Altri costi operativi)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (10); Allegato V. Parte 2.314-316
|
Allegato V. Parte 2.314-316
|
45
|
|
|
0355
|
TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI, AL NETTO
|
|
|
|
|
|
0360
|
(Spese amministrative)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (8)
|
|
|
|
|
0370
|
(Spese di personale)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (8)(a)
|
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6
|
44
|
|
|
0380
|
(Altre spese amministrative)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (8)(b);
|
|
16
|
|
|
0385
|
(Contributi in contante ai fondi di risoluzione e ai sistemi di garanzia dei depositi)
|
Allegato V. Parte 2.48i
|
Allegato V. Parte 2.48i
|
|
|
|
0390
|
(Ammortamenti)
|
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
0400
|
(Immobili, impianti e macchinari)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
|
|
|
|
0410
|
(Investimenti immobiliari)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
|
|
|
|
0415
|
(Avviamento)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
|
|
|
|
0420
|
(Altre attività immateriali)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
|
|
|
|
0425
|
Utili o (-) perdite derivanti da modifica, al netto
|
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendice A; Allegato V. Parte 2.49
|
|
|
|
0426
|
Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IFRS 7.35J
|
|
|
|
0427
|
Attività finanziarie al costo ammortizzato
|
|
IFRS 7.35J
|
|
|
|
0430
|
(Accantonamenti o (-) storni di accantonamenti)
|
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
9
12
43
|
|
|
0435
|
(impegni di pagamento a favore di fondi di risoluzione e sistemi di garanzia dei depositi)
|
Allegato V. Parte 2.48i
|
Allegato V. Parte 2.48i
|
|
|
|
0440
|
(Impegni e garanzie dati)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (11)-(12)
|
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Allegato V. Parte 2.50
|
|
|
|
0450
|
(Altri accantonamenti)
|
|
|
|
|
|
0455
|
(Aumenti o (-) diminuzioni del fondo per i rischi bancari generali, al netto)
|
BAD art 38.2
|
|
|
|
|
0460
|
(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività finanziarie non valutati al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio)
|
BAD art 35-37, Allegato V. Parte 2.52, 53
|
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Allegato V. Parte 2.51, 53
|
12
|
|
|
0481
|
(Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo)
|
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0491
|
(Attività finanziarie al costo ammortizzato)
|
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0510
|
(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14);
|
IAS 28.40-43
|
16
|
|
|
0520
|
(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività non finanziarie)
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
16
|
|
|
0530
|
(Immobili, impianti e macchinari)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
0540
|
(Investimenti immobiliari)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
0550
|
(Avviamento)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
IFRS 3.Appendice B67(d)(v); IAS 36.124
|
|
|
|
0560
|
(Altre attività immateriali)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
IAS 38.118 (e)(iv)(v)
|
|
|
|
0570
|
(Altro)
|
|
IAS 36.126 (a)(b)
|
|
|
|
0580
|
Avviamento negativo rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 24(3)(f)
|
IFRS 3.Appendice B64(n)(i)
|
|
|
|
0590
|
Quota dell'utile o (-) perdita da partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate contabilizzata con il metodo del patrimonio netto
|
BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14);
|
Allegato V. Parte 2.54
|
|
|
|
0600
|
Utili o (-) perdite da attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita e non assimilabili ad attività operative cessate
|
|
IFRS 5.37; Allegato V. Parte 2.55
|
|
|
|
0610
|
UTILI O (-) PERDITE AL LORDO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO
|
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
0620
|
(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite da attività operative in esercizio)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (15)
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
0630
|
UTILI O (-) PERDITE AL NETTO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO
|
BAD art 27 Presentazione verticale (16)
|
IAS 1, IG 6
|
|
|
|
0632
|
Utili o (-) perdite straordinari al netto delle imposte
|
BAD art 27 Presentazione verticale (21)
|
|
|
|
|
0633
|
Utili o perdite straordinarie al lordo delle imposte
|
BAD art 27 Presentazione verticale (19)
|
|
|
|
|
0634
|
(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite straordinari)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (20)
|
|
|
|
|
0640
|
Utili o (-) perdite al netto delle imposte da attività operative cessate
|
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Allegato V. Parte 2.56
|
|
|
|
0650
|
Utili o (-) perdite al lordo delle imposte da attività operative cessate
|
|
IFRS 5.33(b)(i)
|
|
|
|
0660
|
(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a attività operative cessate)
|
|
IFRS 5.33(b)(ii),(iv)
|
|
|
|
0670
|
UTILE O (-) PERDITA D'ESERCIZIO
|
BAD art 27 Presentazione verticale (23)
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
|
0680
|
Attribuibile a partecipazioni di minoranza
|
|
IAS 1.81B(b)(i)
|
|
|
|
0690
|
Attribuibile ai soci della controllante
|
|
IAS 1.81B (b)(ii)
|
|
|
3.
Prospetto di conto economico complessivo
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
0010
|
|
0010
|
Utile o (-) perdita d'esercizio
|
IAS 1.7, IG6
|
|
|
0020
|
Altre componenti di conto economico complessivo
|
IAS 1.7, IG6
|
|
|
0030
|
Voci che non saranno riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio
|
IAS 1.82A(a)(i)
|
|
|
0040
|
Attività materiali
|
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
|
|
|
0050
|
Attività immateriali
|
IAS 1.7; IAS 38.85-86
|
|
|
0060
|
Utili o (-) perdite attuariali derivanti da piani pensionistici a benefici definiti
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
|
|
|
0070
|
Attività non correnti e gruppi in dismissione posseduti per la vendita
|
IFRS 5.38
|
|
|
0080
|
Quota di altri ricavi e costi rilevati delle entità contabilizzata con il metodo del patrimonio netto
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
0081
|
Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
IAS 1.7(d)
|
|
|
0083
|
Utili o (-) perdite risultanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura di strumenti rappresentativi di capitale al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo, al netto
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Allegato V. Parte 2.57
|
|
|
0084
|
Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [elemento coperto]
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Allegato V. Parte 2.57
|
|
|
0085
|
Variazioni del fair value (valore equo) di strumenti rappresentativi di capitale valutati al fair value rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo [strumento di copertura]
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Allegato V. Parte 2.57
|
|
|
0086
|
Variazioni del fair value (valore equo) di passività finanziarie al fair value rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio attribuibili a variazioni del loro rischio di credito
|
IAS 1.7(f)
|
|
|
0090
|
Imposte sul reddito relative a voci che non saranno riclassificate
|
IAS 1.91(b); Allegato V. Parte 2.66
|
|
|
0100
|
Voci che possono essere riclassificate nell'utile (perdita) d'esercizio
|
IAS 1.82A(a)(ii)
|
|
|
0110
|
Copertura di investimenti netti in gestioni estere [parte efficace]
|
IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Allegato V. Parte 2.58
|
|
|
0120
|
Utile o (-) perdite da valutazione rilevati a patrimonio netto
|
IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Allegato V. Parte 2.58
|
|
|
0130
|
Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Allegato V. Parte 2.59
|
|
|
0140
|
Altre riclassificazioni
|
Allegato V. Parte 2.65
|
|
|
0150
|
Conversione di valuta estera
|
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
|
|
|
0160
|
Utili o (-) perdite su conversione rilevati a patrimonio netto
|
IAS 21.32, 38-47
|
|
|
0170
|
Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
|
|
|
0180
|
Altre riclassificazioni
|
Allegato V. Parte 2.65
|
|
|
0190
|
Copertura di flussi finanziari [parte efficace]
|
IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a)
|
|
|
0200
|
Utile o (-) perdite da valutazione rilevati a patrimonio netto
|
IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)
|
|
|
0210
|
Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio
|
IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Allegato V. Parte 2.59
|
|
|
0220
|
Trasferiti al valore contabile iniziale degli elementi coperti
|
IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(i)
|
|
|
0230
|
Altre riclassificazioni
|
Allegato V. Parte 2.65
|
|
|
0231
|
Strumenti di copertura [non elementi designati]
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Allegato V. Parte 2.60
|
|
|
0232
|
Utile o (-) perdite da valutazione rilevati a patrimonio netto
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c)
|
|
|
0233
|
Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Allegato V. Parte 2.61
|
|
|
0234
|
Altre riclassificazioni
|
Allegato V. Parte 2.65
|
|
|
0241
|
Strumenti di debito al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Allegato V. Parte 2.62-63
|
|
|
0251
|
Utile o (-) perdite da valutazione rilevati a patrimonio netto
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4
|
|
|
0261
|
Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio
|
IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Allegato V. Parte 2.64
|
|
|
0270
|
Altre riclassificazioni
|
IFRS 5.IG Esempio 12; IFRS 9.5.6.5; Allegato V. Parte 2.64-65
|
|
|
0280
|
Attività non correnti e gruppi in dismissione posseduti per la vendita
|
IFRS 5.38
|
|
|
0290
|
Utile o (-) perdite da valutazione rilevati a patrimonio netto
|
IFRS 5.38
|
|
|
0300
|
Trasferiti all'utile (perdita) d'esercizio
|
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
|
|
|
0310
|
Altre riclassificazioni
|
IFRS 5, IG esempio 12
|
|
|
0320
|
Quota di altri ricavi e costi rilevati relativi a investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
0330
|
Imposte sul reddito relative a voci che possono essere riclassificate nell'utile o (-) perdita d'esercizio
|
IAS 1.91(b), IG6; Allegato V. Parte 2.66
|
|
|
0340
|
Totale del conto economico complessivo per l'esercizio
|
IAS 1.7, 81A(a), IG6
|
|
|
0350
|
Attribuibile a partecipazioni di minoranza
|
IAS 1.83(b)(i), IG6
|
|
|
0360
|
Attribuibile ai soci della controllante
|
IAS 1.83(b)(ii), IG6
|
|
4.
Disaggregazione delle attività finanziarie per strumento e per settore della controparte
4.1
Attività finanziarie possedute per negoziazione
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 1.27
|
|
0010
|
|
0005
|
Derivati
|
|
|
|
|
0010
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11, Allegato V. Parte 1.44(b)
|
|
|
0030
|
di cui: enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0040
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0050
|
di cui: società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0060
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
0070
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
0080
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
0090
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0100
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0110
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0120
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
0130
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
0140
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
0150
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0160
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0170
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0180
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
0190
|
ATTIVITÀ FINANZIARIE POSSEDUTE PER NEGOZIAZIONE
|
Allegato V. Parte 1.15(a)
|
IFRS 9.Appendice A
|
|
4.2.1
Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate
|
|
Allegato V. Parte 1.27
|
Allegato V. Parte 2.69
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11, Allegato V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
0020
|
di cui: enti creditizi
|
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0030
|
di cui: altre società finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0040
|
di cui: società non finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0050
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0060
|
Banche centrali
|
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0070
|
Amministrazioni pubbliche
|
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0080
|
Enti creditizi
|
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0090
|
Altre società finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0100
|
Società non finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0110
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0120
|
Banche centrali
|
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0130
|
Amministrazioni pubbliche
|
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0140
|
Enti creditizi
|
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0150
|
Altre società finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0160
|
Società non finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0170
|
Famiglie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0180
|
ATTIVITÀ FINANZIARIE NON PER NEGOZIAZIONE OBBLIGATORIAMENTE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
|
|
4.2.2
Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate
|
|
Allegato V. Parte 1.27
|
Allegato V. Parte 2.69
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0020
|
di cui: al costo
|
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
0030
|
di cui: enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.38(c)
|
|
|
|
0040
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.38(d)
|
|
|
|
0050
|
di cui: società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.38(e)
|
|
|
|
0060
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0070
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0080
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0090
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0100
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0110
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0120
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0130
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0140
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0150
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0160
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0170
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0180
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0190
|
ATTIVITÀ FINANZIARIE DESIGNATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
4.3.1
Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
Valore contabile lordo
Allegato V. Parte 1.34(b)
|
Riduzione di valore accumulata
Allegato V. Parte 2.70(b), 71
|
Cancellazioni parziali accumulate
|
Cancellazioni totali accumulate
|
|
Attività senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)
|
|
Attività con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorate (Fase 2)
|
Attività deteriorate (Fase 3)
|
Attività finanziarie deteriorate acquistate o originate
|
Attività senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)
|
Attività con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorate (Fase 2)
|
Attività deteriorate (Fase 3)
|
Attività finanziarie deteriorate acquistate o originate
|
|
di cui: strumenti con rischio di credito basso
|
|
Allegato V. Parte 1.27
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
|
IFRS 9.B5.5.22-24; Allegato V. Parte 2.75
|
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
|
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.67
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a); IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i); IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.67, 70(d)
|
IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Allegato V. Parte 2.72-74
|
IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Allegato V. Parte 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11; Allegato V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: enti creditizi
|
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: altre società finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
di cui: società non finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Banche centrali
|
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Amministrazioni pubbliche
|
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Enti creditizi
|
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Altre società finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Società non finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Banche centrali
|
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Amministrazioni pubbliche
|
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Enti creditizi
|
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Altre società finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Società non finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0165
|
di cui: piccole e medie imprese
|
|
PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Famiglie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ATTIVITÀ FINANZIARIE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4.1
ATTIVITÀ FINANZIARIE AL COSTO AMMORTIZZATO
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
Valore contabile lordo
Allegato V. Parte 1.34(b)
|
Riduzione di valore accumulata
Allegato V. Parte 2.70(a), 71
|
Cancellazioni parziali accumulate
|
Cancellazioni totali accumulate
|
|
Attività senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)
|
|
Attività con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorate (Fase 2)
|
Attività deteriorate (Fase 3)
|
Attività finanziarie deteriorate acquistate o originate
|
Attività senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)
|
Attività con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorate (Fase 2)
|
Attività deteriorate (Fase 3)
|
Attività finanziarie deteriorate acquistate o originate
|
|
di cui: strumenti con rischio di credito basso
|
|
Allegato V. Parte 1.27
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
|
IFRS 9.B5.5.22-24; Allegato V. Parte 2.75
|
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
|
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.67
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)
|
IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.67, 70(d)
|
IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Allegato V. Parte 2.72-74
|
IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Allegato V. Parte 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banche centrali
|
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Amministrazioni pubbliche
|
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Enti creditizi
|
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Altre società finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Società non finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banche centrali
|
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Amministrazioni pubbliche
|
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Enti creditizi
|
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Altre società finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Società non finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
di cui: piccole e medie imprese
|
|
PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Famiglie
|
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
ATTIVITÀ FINANZIARIE AL COSTO AMMORTIZZATO
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.5
Attività finanziarie subordinate
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
|
0010
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
0020
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
0030
|
ATTIVITÀ FINANZIARIE SUBORDINATE [PER L'EMITTENTE]
|
Direttiva contabile art 8(1)(a); Allegato V. Parte 2.78, 100
|
Allegato V. Parte 2.78, 100
|
|
4.6
Attività finanziarie per negoziazione
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
|
0005
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.68
|
|
|
0010
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b)
|
|
|
0020
|
di cui: non quotati
|
|
|
|
0030
|
di cui: enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0040
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0050
|
di cui: società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0060
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
0070
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
0080
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
0090
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0100
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0110
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0120
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
0130
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
0140
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
0150
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0160
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0170
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0180
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
0190
|
ATTIVITÀ FINANZIARIE PER NEGOZIAZIONE
|
BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17
|
|
4.7
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Valore contabile
|
Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate
|
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
Allegato V. Parte 2.69
|
|
0010
|
0021
|
|
0010
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
0020
|
di cui: non quotati
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0040
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0050
|
di cui: società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0060
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0070
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0080
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0090
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0100
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0110
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0120
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0130
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0140
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0150
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0160
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0170
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0180
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0190
|
ATTIVITÀ FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO
|
BAD art 36(2)
|
|
|
4.8
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Attività finanziarie non soggette a riduzione di valore
Allegato V. Parte 1.34(d), Parte 2.79
|
Attività finanziarie soggette a riduzione di valore
Allegato V. Parte 2.79
|
|
Valore contabile
|
Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate
|
Valore contabile
|
Valore contabile lordo
Allegato V. Parte 1.34(d)
|
Svalutazioni specifiche per il rischio di credito
|
Svalutazioni generali per il rischio di credito che influisce sul valore contabile
|
Svalutazioni generali per il rischio bancario che influisce sul valore contabile
|
Cancellazioni parziali accumulate
|
Cancellazioni totali accumulate
|
|
Attività che non hanno subito una riduzione di valore
|
Attività deteriorate
|
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
Allegato V. Parte 2.69
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
CRR art 4(1)(95)
|
CRR art 4(1)(95), Allegato V. Parte 2.70(c),71
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71, 82
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74
|
|
0010
|
0030
|
0035
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0010
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: non quotati
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0175
|
di cui: piccole e medie imprese
|
PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
ATTIVITÀ FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO A PATRIMONIO NETTO
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), art 8(2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.9
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Valore contabile lordo
Allegato V. Parte 1.34(c), 34(e)
|
Svalutazioni specifiche per il rischio di credito
|
Svalutazioni generali per il rischio di credito che influisce sul valore contabile
|
Svalutazioni generali per il rischio bancario che influisce sul valore contabile
|
Valore contabile
|
|
Rettifiche di valore negative accumulate su attività al LOCOM - indotte dal rischio di mercato
|
Rettifiche di valore negative accumulate su attività al LOCOM - indotte dal rischio di credito
|
Cancellazioni parziali accumulate
|
Cancellazioni totali accumulate
|
|
Attività che non hanno subito una riduzione di valore
|
|
Attività deteriorate
|
|
di cui: attività al LOCOM
|
|
di cui: attività al LOCOM
|
di cui: attività al LOCOM
|
|
Allegato V. Parte 2.80
|
Allegato V. Parte 1.19
|
CRR art 4(1)(95), Allegato V. Parte 2.80
|
Allegato V. Parte 1.19
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71, 82
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
Allegato V. Parte 1.19
|
Allegato V. Parte 2.80
|
Allegato V. Parte 2.80
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0025
|
0030
|
0041
|
0045
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0005
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0006
|
di cui: non quotati
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0007
|
di cui: enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0008
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0009
|
di cui: società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
di cui: piccole e medie imprese
|
PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
ATTIVITÀ FINANZIARIE NON PER NEGOZIAZIONE VALUTATE SECONDO UN METODO BASATO SUL COSTO
|
BAD art 37,1; art 42a(4)(b); Allegato V. Parte 1.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.10
Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Valore contabile lordo
Allegato V. Parte 1.34(e), 34(f)
|
Svalutazioni specifiche per il rischio di credito
|
Svalutazioni generali per il rischio di credito che influisce sul valore contabile
|
Svalutazioni generali per il rischio bancario che influisce sul valore contabile
|
Valore contabile
|
|
Rettifiche di valore negative accumulate su attività al LOCOM - indotte dal rischio di mercato
|
Rettifiche di valore negative accumulate su attività al LOCOM - indotte dal rischio di credito
|
Cancellazioni parziali accumulate
|
Cancellazioni totali accumulate
|
|
Attività che non hanno subito una riduzione di valore
|
|
Attività deteriorate
|
|
di cui: attività al LOCOM
|
|
di cui: attività al LOCOM
|
di cui: attività al LOCOM
|
|
Allegato V. Parte 2.81
|
Allegato V. Parte 1.20
|
Allegato V. Parte 2.81
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 1.20
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.70(c), 71, 82
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
Allegato V. Parte 1.20
|
Allegato V. Parte 2.81
|
Allegato V. Parte 2.81
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.72-74
|
|
0015
|
0016
|
0020
|
0025
|
0030
|
0040
|
0050
|
0010
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
0010
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: non quotati
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0175
|
di cui: piccole e medie imprese
|
PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
ALTRE ATTIVITÀ FINANZIARIE NON DERIVATE E NON PER NEGOZIAZIONE
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), art 8(2); Allegato V. Parte 1.20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.
Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione per prodotto
5.1
Prestiti e anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita per prodotto
|
|
Riferimenti
|
Valore contabile lordo
|
Valore contabile
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
Banche centrali
|
Amministrazioni pubbliche
|
Enti creditizi
|
Altre società finanziarie
|
Società non finanziarie
|
Famiglie
|
|
Allegato V. Parte 1.34
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
0005
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
Per prodotto
|
0010
|
Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente]
|
Allegato V. Parte 2.85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Debito da carta di credito
|
Allegato V. Parte 2.85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Crediti commerciali
|
Allegato V. Parte 2.85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Leasing finanziari
|
Allegato V. Parte 2.85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo
|
Allegato V. Parte 2.85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Altri prestiti a termine
|
Allegato V. Parte 2.85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Anticipazioni che non sono prestiti
|
Allegato V. Parte 2.85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
PRESTITI E ANTICIPAZIONI
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Per garanzia reale
|
0090
|
di cui: prestiti garantiti da beni immobili
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale
|
Allegato V. Parte 2.86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Per finalità
|
0110
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni
|
Allegato V. Parte 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Per subordinazione
|
0130
|
di cui: prestiti per il finanziamento di progetti
|
Allegato V. Parte 2.89; CRR art 147(8)
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni non per negoziazione alle società non finanziarie per codici NACE
6.1
Disaggregazione dei prestiti e delle anticipazioni diversi da posseduti per negoziazione, da attività per negoziazione o da attività possedute per la vendita alle società non finanziarie per codici NACE
|
|
Riferimenti
|
Società non finanziarie
Allegato V. Parte 1.42(e), Parte 2.91
|
|
Valore contabile lordo
|
|
Riduzione di valore accumulata
|
Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate
|
|
di cui: prestiti e anticipazioni soggetti a riduzione di valore
|
di cui: deteriorati
|
|
|
di cui: in stato di default
|
|
|
|
Allegato V. Parte 1.34
|
Allegato V. Parte 2.93
|
Allegato V. Parte 2. 213-232
|
CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b)
|
Allegato V. Parte 2.70-71
|
Allegato V. Parte 2.69
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0013
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
A Agricoltura, silvicoltura e pesca
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
B Attività estrattive
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
C Attività manifatturiere
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
D Fornitura di energia elettrica, gas, vapore e aria condizionata
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
E Fornitura di acqua
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
F Costruzioni
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
G Commercio all'ingrosso e al dettaglio
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
H Trasporto e magazzinaggio
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
I Attività dei servizi di alloggio e di ristorazione
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
J Informazione e comunicazione
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K Attività finanziarie e assicurative
|
Regolamento NACE, Allegato V. Parte 2.92
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
L Attività immobiliari
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
M Attività professionali, scientifiche e tecniche
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
N Attività amministrative e di servizi di supporto
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
O Amministrazione pubblica e difesa, previdenza sociale obbligatoria
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
P Istruzione
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Q Attività dei servizi sanitari e di assistenza sociale
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
R Arte, spettacoli e tempo libero
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
S Altri servizi
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
PRESTITI E ANTICIPAZIONI
|
Allegato V. Parte 1.32, Parte 2.90
|
|
|
|
|
|
|
7.
Attività finanziarie soggette a riduzione di valore scadute
7.1
Attività finanziarie soggette a riduzione di valore scadute
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
Allegato V. Parte 1.27
|
|
Attività senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)
|
Attività con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorate (Fase 2)
|
Attività deteriorate (Fase 3)
|
Attività finanziarie deteriorate acquistate o originate
|
|
≤ 30 giorni
|
> 30 giorni ≤ 90 giorni
|
> 90 giorni
|
≤ 30 giorni
|
> 30 giorni ≤ 90 giorni
|
> 90 giorni
|
≤ 30 giorni
|
> 30 giorni ≤ 90 giorni
|
> 90 giorni
|
≤ 30 giorni
|
> 30 giorni ≤ 90 giorni
|
> 90 giorni
|
|
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Allegato V. Parte 2.96
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0060
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
TOTALE DEGLI STRUMENTI DI DEBITO
|
Allegato V. Parte 2.94-95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prestiti e anticipazioni per prodotto, per garanzia reale e per subordinazione
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente]
|
Allegato V. Parte 2.85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Debito da carta di credito
|
Allegato V. Parte 2.85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Crediti commerciali
|
Allegato V. Parte 2.85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Leasing finanziari
|
Allegato V. Parte 2.85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo
|
Allegato V. Parte 2.85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Altri prestiti a termine
|
Allegato V. Parte 2.85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Anticipazioni che non sono prestiti
|
Allegato V. Parte 2.85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
di cui: prestiti garantiti da beni immobili a titolo di garanzia reale
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale
|
Allegato V. Parte 2.86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni
|
Allegato V. Parte 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
di cui: prestiti per il finanziamento di progetti
|
Allegato V. Parte 2.89; CRR art 147(8)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.2
Attività finanziarie soggette a riduzione di valore che sono scadute in base ai GAAP nazionali
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Valore contabile
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
Scadute ma che non hanno subito una riduzione di valore
|
Scadute con riduzione di valore
|
|
≤ 30 giorni
|
> 30 giorni ≤ 90 giorni
|
> 90 giorni
|
≤ 30 giorni
|
> 30 giorni ≤ 90 giorni
|
> 90 giorni
|
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.96
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
0060
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
TOTALE DEGLI STRUMENTI DI DEBITO
|
Allegato V. Parte 2.94-95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prestiti e anticipazioni per prodotto, per garanzia reale e per subordinazione
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Su richiesta [call] e con breve preavviso [conto corrente]
|
Allegato V. Parte 2.85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Debito da carta di credito
|
Allegato V. Parte 2.85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Crediti commerciali
|
Allegato V. Parte 2.85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Leasing finanziari
|
Allegato V. Parte 2.85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Prestiti a seguito di patto di riacquisto passivo
|
Allegato V. Parte 2.85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Altri prestiti a termine
|
Allegato V. Parte 2.85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Anticipazioni che non sono prestiti
|
Allegato V. Parte 2.85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
di cui: prestiti garantiti da beni immobili a titolo di garanzia reale
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
di cui: altri prestiti garantiti da garanzia reale
|
Allegato V. Parte 2.86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni
|
Allegato V. Parte 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
di cui: prestiti per il finanziamento di progetti
|
Allegato V. Parte 2.89; CRR art 147(8)
|
|
|
|
|
|
|
8.
Disaggregazione delle passività finanziarie
8.1.
Disaggregazione delle passività finanziarie per prodotto e per settore della controparte
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
Allegato V. Parte 1.27-28
|
Variazioni accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
|
|
Detenute per negoziazione
|
Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Costo ammortizzato
|
Negoziazione
|
Ad un metodo basato sul costo
|
Contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
|
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V. Parte 2.101
|
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47
|
Direttiva contabile art 8(3); Allegato V. Parte 1.25
|
Direttiva contabile art 8(3)
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)
|
CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Allegato V. Parte 2.102
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0034
|
0035
|
0037
|
0040
|
|
0010
|
Derivati
|
Allegato II del CRR
|
IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Posizioni corte
|
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a), 44(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(a), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Conti correnti/depositi overnight
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Depositi con durata prestabilita
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Depositi rimborsabili con preavviso
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Contratti di vendita con patto di riacquisto
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b), 44(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(b), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Conti correnti/depositi overnight
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Depositi con durata prestabilita
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Depositi rimborsabili con preavviso
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Contratti di vendita con patto di riacquisto
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c),44(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c),44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Conti correnti/depositi overnight
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Depositi con durata prestabilita
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Depositi rimborsabili con preavviso
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Contratti di vendita con patto di riacquisto
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d),44(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(d),44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Conti correnti/depositi overnight
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Depositi con durata prestabilita
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Depositi rimborsabili con preavviso
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Contratti di vendita con patto di riacquisto
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e), 44(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Conti correnti/depositi overnight
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Depositi con durata prestabilita
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Depositi rimborsabili con preavviso
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Contratti di vendita con patto di riacquisto
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f), 44(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(f), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Conti correnti/depositi overnight
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Depositi con durata prestabilita
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Depositi rimborsabili con preavviso
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.3; Allegato V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Contratti di vendita con patto di riacquisto
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V.1.37, Parte 2.98
|
Allegato V. Parte 1.37, Parte 2.98
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Certificati di deposito
|
Allegato V. Parte 2.98(a)
|
Allegato V. Parte 2.98(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Titoli garantiti da attività (ABS)
|
CRR art 4(1)(61)
|
CRR art 4(1)(61)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Obbligazioni garantite
|
CRR art 129
|
CRR art 129
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Contratti ibridi
|
Allegato V. Parte 2.98(d)
|
Allegato V. Parte 2.98(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Altri titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 2.98(e)
|
Allegato V. Parte 2.98(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Strumenti finanziari composti convertibili
|
|
IAS 32, AG 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Non convertibili
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0445
|
di cui: passività dei leasing
|
|
IFRS 16.22, 26-28, 47(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
PASSIVITÀ FINANZIARIE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2
Passività finanziarie subordinate
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
|
Designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Al costo ammortizzato
|
Ad un metodo basato sul costo
|
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47
|
Direttiva contabile art 8(3)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
0020
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
0030
|
PASSIVITÀ FINANZIARIE SUBORDINATE
|
Allegato V. Parte 2.99-100
|
Allegato V. Parte 2.99-100
|
|
|
|
9.
Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni
9.1.1
Esposizioni fuori bilancio: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Importo nominale degli impegni e delle garanzie finanziarie fuori bilancio con riferimento alla riduzione di valore a norma dell'IFRS 9
Allegato V. Parte 2.107-108, 118
|
Accantonamenti per gli impegni e le garanzie finanziarie fuori bilancio con riferimento alla riduzione di valore a norma dell'IFRS 9
Allegato V. Parte 2.106-109
|
Altri impegni valutati a norma dello IAS 37 e garanzie finanziarie valutate a norma dell'IFRS 4
|
Impegni e garanzie finanziarie valutate al fair value (valore equo)
|
|
Strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)
|
Strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)
|
Strumenti deteriorati (Fase 3)
|
Strumenti deteriorati acquistati o originati
|
Strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)
|
Strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)
|
Strumenti deteriorati (Fase 3)
|
Strumenti deteriorati acquistati o originati
|
Importo nominale
|
Disposizione
|
Importo nominale
|
Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su impegni deteriorati
|
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 7.35M; Allegato V. Parte 2.107
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)
|
IFRS 7.35M; Allegato V. Parte 2.107
|
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Allegato V. Parte 2.111, 118
|
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Allegato V. Parte 2.106, 111
|
IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Allegato V. Parte 2.110, 118
|
Allegato V. Parte 2.69
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0035
|
0040
|
0050
|
0060
|
0065
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
|
0010
|
Impegni all'erogazione di finanziamenti dati
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0021
|
di cui: deteriorati
|
Allegato V. Parte 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Garanzie finanziarie date
|
IFRS 4 Allegato A; Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
di cui: deteriorati
|
Allegato V. Parte 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Altri impegni dati
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
di cui: deteriorati
|
Allegato V. Parte 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1
Esposizioni fuori bilancio in base ai GAAP nazionali: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali
|
Importo nominale
|
Accantonamenti
|
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.118
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.11
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Impegni all'erogazione di finanziamenti dati
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113
|
|
|
|
0021
|
di cui: deteriorati
|
Allegato V. Parte 2.117
|
|
|
|
0030
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0040
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0050
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0060
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0070
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0080
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0090
|
Garanzie finanziarie date
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114
|
|
|
|
0101
|
di cui: deteriorati
|
Allegato V. Parte 2.117
|
|
|
|
0110
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0120
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0130
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0140
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0150
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0160
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0170
|
Altri impegni dati
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115
|
|
|
|
0181
|
di cui: deteriorati
|
Allegato V. Parte 2.117
|
|
|
|
0190
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0200
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0210
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0220
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0230
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0240
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
9.2
Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Importo massimo della garanzia che può essere considerato
|
Importo nominale
|
|
IFRS 7.36 (b); Allegato V. Parte 2.119
|
Allegato V. Parte 2.119
|
|
Allegato V. Parte 2.119
|
Allegato V. Parte 2.119
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Impegni all'erogazione di finanziamenti ricevuti
|
Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 113
|
IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 113
|
|
|
|
0020
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0030
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0040
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0050
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0060
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0070
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0080
|
Garanzie finanziarie ricevute
|
Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 114
|
IFRS 9.2.1(e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendice A; IFRS 4 Allegato A; Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 114
|
|
|
|
0090
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0100
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0110
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0120
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0130
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0140
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0150
|
Altri impegni ricevuti
|
Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 115
|
Allegato V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 115
|
|
|
|
0160
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0170
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0180
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0190
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0200
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0210
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
10.
Derivati - Negoziazione e coperture economiche
|
Per tipo di rischio, per prodotto o per tipo di mercato
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
Fair value (valore equo)
|
Importo nozionale
|
|
Attività finanziarie Possedute per negoziazione e per negoziazione
|
|
Passività finanziarie Possedute per negoziazione e per negoziazione
|
|
Valore positivo
|
Valore negativo
|
Negoziazione totale
|
di cui: venduti
|
|
di cui: attività finanziarie valutate secondo un metodo basato sul costo / LOCOM
|
di cui: passività finanziarie valutate secondo un metodo basato sul costo / LOCOM
|
|
Allegato V. Parte 2.120, 131
|
|
IFRS 9.BA.7 (a); Allegato V. Parte 2.120, 131
|
|
|
|
Allegato V. Parte 2.133-135
|
Allegato V. Parte 2.133-135
|
|
Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.120
|
Allegato V. Parte 2.124
|
Allegato V. Parte 1.25, Parte 2.120
|
Allegato V. Parte 2.124
|
Allegato V. Parte 2.132
|
Allegato V. Parte 2.132
|
Allegato V. Parte 2.133-135
|
Allegato V. Parte 2.133-135
|
|
0010
|
0011
|
0020
|
0016
|
0022
|
0025
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Tasso di interesse
|
Allegato V. Parte 2.129(a)
|
Allegato V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: coperture economiche
|
Allegato V. Parte 2.137-139
|
Allegato V. Parte 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Azioni (equity)
|
Allegato V. Parte 2.129(b)
|
Allegato V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
di cui: coperture economiche
|
Allegato V. Parte 2.137-139
|
Allegato V. Parte 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Cambi e oro
|
Allegato V. Parte 2.129(c)
|
Allegato V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
di cui: coperture economiche
|
Allegato V. Parte 2.137-139
|
Allegato V. Parte 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Credito
|
Allegato V. Parte 2.129(d)
|
Allegato V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
di cui: coperture economiche con l'uso dell'opzione del fair value (valore equo)
|
Allegato V. Parte 2.140
|
IFRS 9.6.7.1; Allegato V. Parte 2.140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
di cui: altre coperture economiche
|
Allegato V. Parte 2.137-140
|
Allegato V. Parte 2.137-140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Credit default swap
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Opzione su differenziale creditizio
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Total return swap
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Altro
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Merci
|
Allegato V. Parte 2.129(e)
|
Allegato V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
di cui: coperture economiche
|
Allegato V. Parte 2.137-139
|
Allegato V. Parte 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.129(f)
|
Allegato V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
di cui: coperture economiche
|
Allegato V. Parte 2.137-139
|
Allegato V. Parte 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
DERIVATI
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.16(a)
|
IFRS 9.Appendice A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
di cui: OTC - enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142
|
Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
di cui: OTC - altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
di cui: OTC - controparti restanti
|
Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)
|
Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.
Contabilizzazione delle operazioni di copertura
11.1
Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura: disaggregazione per tipo di rischio e per tipo di copertura
|
Per prodotto o per tipo di mercato
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
Importo nozionale
|
|
Attività
|
Passività
|
Copertura totale
|
di cui: venduti
|
|
IFRS 7.24A; Allegato V. Parte 2.120, 131
|
IFRS 7.24A; Allegato V. Parte 2.120, 131
|
Allegato V. Parte 2.133-135
|
Allegato V. Parte 2.133-135
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Tasso di interesse
|
Allegato V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0030
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0040
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0050
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0060
|
Azioni (equity)
|
Allegato V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0080
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0090
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0100
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0110
|
Cambi e oro
|
Allegato V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0130
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0140
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0150
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0160
|
Credito
|
Allegato V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Credit default swap
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0180
|
Opzione su differenziale creditizio
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0190
|
Total return swap
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0200
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0210
|
Merci
|
Allegato V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
0220
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
0230
|
COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO)
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
|
|
|
|
|
|
0240
|
Tasso di interesse
|
Allegato V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
0250
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0260
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0270
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0280
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0290
|
Azioni (equity)
|
Allegato V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
0300
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0310
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0320
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0330
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0340
|
Cambi e oro
|
Allegato V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
0350
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0360
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0370
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0380
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0390
|
Credito
|
Allegato V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Credit default swap
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0410
|
Opzione su differenziale creditizio
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0420
|
Total return swap
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0430
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0440
|
Merci
|
Allegato V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
0460
|
COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
|
|
|
|
|
|
0470
|
COPERTURE DI INVESTIMENTI NETTI IN GESTIONI ESTERE
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
|
|
|
|
|
|
0480
|
COPERTURE DI FAIR VALUE (VALORE EQUO) DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE
|
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
|
|
|
|
|
|
0490
|
COPERTURE DI FLUSSI FINANZIARI DI PORTAFOGLIO DAL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE
|
IAS 39.71
|
|
|
|
|
|
0500
|
DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA
|
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
|
|
|
|
|
|
0510
|
di cui: OTC - enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142
|
|
|
|
|
|
0520
|
di cui: OTC - altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)
|
|
|
|
|
|
0530
|
di cui: OTC - controparti restanti
|
Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)
|
|
|
|
|
11.2
Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per tipo di rischio
|
Per prodotto o per tipo di mercato
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Valore contabile
|
Importo nozionale
|
Fair value (valore equo)
|
|
Attività
|
|
Passività
|
|
Copertura totale
|
|
di cui: venduti
|
|
Valore positivo
|
Valore negativo
|
|
di cui: attività contabilizzate al costo ammortizzato / LOCOM
|
di cui: passività contabilizzate al costo ammortizzato / LOCOM
|
di cui: derivati contabilizzati al costo ammortizzato / LOCOM
|
di cui: derivati contabilizzati al costo ammortizzato / LOCOM
|
|
Allegato V. Parte 1.17, Parte 2.120
|
Allegato V. Parte 2.124
|
Allegato V. Parte 1.25, Parte 2.120
|
Allegato V. Parte 2.124
|
Allegato V. Parte 2.133-135
|
Allegato V. Parte 2.124
|
Allegato V. Parte 2.133-135
|
Allegato V. Parte 2.124
|
Allegato V. Parte 2.132
|
Allegato V. Parte 2.132
|
|
0005
|
0006
|
0007
|
0008
|
0010
|
0011
|
0020
|
0021
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Tasso di interesse
|
Allegato V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Azioni (equity)
|
Allegato V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Cambi e oro
|
Allegato V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Opzioni OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Altri OTC
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Opzioni sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Altro sui mercati organizzati
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Credito
|
Allegato V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Credit default swap
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Opzione su differenziale creditizio
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Total return swap
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Merci
|
Allegato V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
DERIVATI-CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA
|
Allegato V. Parte 1.22, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
di cui: coperture di fair value (valore equo)
|
Allegato V. Parte 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0232
|
di cui: coperture dei flussi finanziari
|
Allegato V. Parte 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0233
|
di cui: coperture costo-prezzo
|
Allegato V. Parte 2.143, 144
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0234
|
di cui: copertura in investimenti netti in una gestione estera
|
Allegato V. Parte 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0235
|
di cui: coperture di fair value (valore equo) di portafoglio dal rischio di tasso di interesse
|
Allegato V. Parte 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0236
|
di cui: coperture di flussi finanziari di portafoglio dal rischio di tasso di interesse
|
Allegato V. Parte 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
di cui: OTC - enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
di cui: OTC - altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
di cui: OTC - controparti restanti
|
Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.3
Strumenti di copertura non derivati: disaggregazione per portafoglio contabile e per tipo di copertura
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
|
Copertura di fair value (valore equo)
|
Copertura dei flussi finanziari
|
Copertura dell'investimento netto in una gestione estera
|
|
Allegato V. Parte 2.145
|
Allegato V. Parte 2.145
|
Allegato V. Parte 2.145
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Attività finanziarie non derivate
|
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: attività finanziarie possedute per negoziazione
|
IFRS 9.Appendice A
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
|
|
|
|
|
0040
|
di cui: attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
|
|
|
|
|
0050
|
Passività finanziarie non derivate
|
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0060
|
Passività finanziarie possedute per negoziazione
|
IFRS 9.Appendice A
|
|
|
|
|
0070
|
Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0080
|
Attività finanziarie al costo ammortizzato
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
11.3.1
Strumenti di copertura non derivati in base ai GAAP nazionali: disaggregazione per portafoglio contabile
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 2.145
|
|
0010
|
|
0010
|
Attività finanziarie non derivate
|
|
|
|
0020
|
di cui: attività finanziarie per negoziazione
|
BAD articoli 32-33 Allegato V. Parte 1.17
|
|
|
0030
|
di cui: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
BAD art 36(2)
|
|
|
0040
|
di cui: attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)
|
|
|
0050
|
di cui: altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione
|
BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20
|
|
|
0060
|
Passività finanziarie non derivate
|
|
|
|
0070
|
di cui: passività finanziarie per negoziazione
|
Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6)
|
|
|
0080
|
di cui: passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
Direttiva contabile art 8(3)
|
|
11.4
Elementi coperti in coperture di fair value (valore equo)
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Microcoperture
|
Microcoperture - Copertura della posizione netta
|
Rettifiche delle coperture su microcoperture
|
Macrocoperture
|
|
Valore contabile
|
Attività o passività incluse nella copertura di una posizione netta (prima del netting)
|
Rettifiche delle coperture incluse nel valore contabile di attività/passività
|
Rettifiche residue per microcoperture cessate comprese le coperture delle posizioni nette
|
Elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse
|
|
IFRS 7.24B(a), Allegato V. Parte 2.146, 147
|
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Allegato V. Parte 2.147, 151
|
IFRS 7.24B(a)(ii); Allegato V. Parte 2.148, 149
|
IFRS 7.24B(a)(v); Allegato V. Parte 2.148, 150
|
IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Allegato V. Parte 2.152
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
|
ATTIVITÀ
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Attività finanziarie valutate al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Allegato V. Parte 2.146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Tasso di interesse
|
Allegato V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Azioni (equity)
|
Allegato V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Cambi e oro
|
Allegato V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Credito
|
Allegato V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Merci
|
Allegato V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Attività finanziarie valutate al costo ammortizzato
|
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Allegato V. Parte 2.146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Tasso di interesse
|
Allegato V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Azioni (equity)
|
Allegato V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Cambi e oro
|
Allegato V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Credito
|
Allegato V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Merci
|
Allegato V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
PASSIVITÀ
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Allegato V. Parte 2.146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Tasso di interesse
|
Allegato V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Azioni (equity)
|
Allegato V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Cambi e oro
|
Allegato V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Credito
|
Allegato V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Merci
|
Allegato V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
12.
Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti
12.0
Movimenti riguardanti svalutazioni per perdite su crediti e riduzione di valore degli strumenti rappresentativi di capitale in base ai GAAP nazionali
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
CRR articolo 442(i); Allegato V. Parte 2.153
|
Saldo di apertura
|
Aumenti dovuti a importi accantonati per perdite stimate su crediti nell'esercizio
|
Diminuzioni dovute a importi stornati per perdite stimate su crediti nell'esercizio
|
Riduzione dell'accantonamento dovuta a cancellazioni
|
Trasferimenti tra svalutazioni
|
Altre rettifiche
|
Saldo di chiusura
|
Recuperi rilevati direttamente a prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
|
Rettifiche di valore rilevate direttamente a prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
|
Importi cancellati direttamente a prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
|
Allegato V. Parte 2.154
|
Allegato V. Parte 2.154
|
|
|
Allegato V. Parte 2.155
|
|
|
Allegato V. Parte 2.78
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0010
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Svalutazioni specifiche per il rischio di credito
|
CRR art 428 (g)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Svalutazioni generali per il rischio di credito
|
CRR art 4(1)(95)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0475
|
Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Svalutazioni generali per i rischi bancari
|
BAD art 37.2; CRR art 4(1)(95)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0505
|
Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Totale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.1
Movimenti riguardanti svalutazioni e accantonamenti per perdite su crediti
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Saldo di apertura
|
Aumenti dovuti all'emissione e all'acquisizione
|
Diminuzioni dovute all'eliminazione contabile
|
Variazioni dovute ad una variazione del rischio di credito (al netto)
|
Variazioni dovute a modifiche senza eliminazione contabile (al netto)
|
Variazioni dovute all'aggiornamento della metodologia di stima dell'ente (al netto)
|
Riduzione dell'accantonamento dovuta a cancellazioni
|
Altre rettifiche
|
Saldo di chiusura
|
Recuperi di importi cancellati in precedenza rilevati direttamente a prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
|
Importi cancellati direttamente a prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
|
Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di strumenti di debito
|
|
|
IFRS 7.35I; Allegato V. Parte 2.159, 164(b)
|
IFRS 7.35I; Allegato V. Parte 2.160, 164(b)
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Allegato V. Parte 2.161-162
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Allegato V. Parte 2.164(c)
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Allegato V. Parte 2.163
|
IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35L; Allegato V. Parte 2.72, 74, 164(a), 165
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Allegato V. Parte 2.166
|
|
|
IFRS 9.5.4.4; Allegato V. Parte 2.165
|
Allegato V. Parte 2.166i
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0125
|
|
0010
|
Svalutazioni per attività finanziarie senza aumento del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)
|
IFRS 9.5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
Allegato V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
di cui: svalutazioni misurate collettivamente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
di cui: svalutazioni misurate individualmente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Svalutazioni per strumenti di debito con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)
|
IFRS 9.5.5.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
Allegato V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
di cui: svalutazioni misurate collettivamente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
di cui: svalutazioni misurate individualmente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
di cui: deteriorati
|
Allegato V. Parte 2.213-232
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Svalutazioni per strumenti di debito deteriorati (Fase 3)
|
IFRS 9.5.5.1, 9. Appendice A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365
|
Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
Allegato V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
di cui: svalutazioni misurate collettivamente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
di cui: svalutazioni misurate individualmente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600
|
Svalutazioni per attività finanziarie deteriorate acquistate o originate
|
Allegato V. Parte 2.156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0610
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0620
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0630
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0640
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0650
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0660
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0670
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0680
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0690
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0700
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0710
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0720
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0730
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0740
|
di cui: svalutazioni misurate collettivamente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0750
|
di cui: svalutazioni misurate individualmente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Allegato V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Totale delle svalutazioni per gli strumenti di debito
|
IFRS 7.B8E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Impegni e garanzie finanziarie dati (Fase 1)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Allegato V. Parte 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Impegni e garanzie finanziarie dati (Fase 2)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Allegato V. Parte 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
di cui: deteriorati
|
Allegato V. Parte 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0560
|
Impegni e garanzie finanziarie dati (Fase 3)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Allegato V. Parte 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0565
|
Impegni e garanzie finanziarie dati (deteriorati acquistati o originati)
|
Allegato V. Parte 2.156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0570
|
Totale accantonamenti su impegni e garanzie finanziarie date
|
IFRS 7.B8E; Allegato V. Parte 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.2
Trasferimenti tra fasi di riduzione di valore (presentazione su base lorda)
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile lordo / importo nominale
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 167, 170
|
|
Trasferimenti tra Fase 1 e Fase 2
|
Trasferimenti tra Fase 2 e Fase 3
|
Trasferimenti tra Fase 1 e Fase 3
|
|
Dalla Fase 1 alla Fase 2
|
Dalla Fase 2 alla Fase 1
|
Dalla Fase 2 alla Fase 3
|
Dalla Fase 3 alla Fase 2
|
Dalla Fase 1 alla Fase 3
|
Dalla Fase 3 alla Fase 1
|
|
Allegato V. Parte 2.168-169
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
0010
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Totale degli strumenti di debito
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Impegni e garanzie finanziarie dati
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
13.
Garanzie reali e garanzie ricevute
13.1
Disaggregazione delle garanzie reali e delle garanzie per prestiti e anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione
|
Garanzie e garanzie reali
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
Allegato V. Parte 2.171-172, 174
|
|
prestiti garantiti da beni immobili
|
Altri prestiti garantiti da garanzia reale
|
Garanzie finanziarie ricevute
|
|
|
Beni immobili residenziali
|
Beni immobili non residenziali
|
Contante, depositi [titoli di debito emessi]
|
Beni mobili
|
Titoli di capitale e di debito
|
Prestiti rimanenti
|
di cui: derivati su crediti
|
|
IFRS 7.36(b)
|
Allegato V. Parte 2.173(a)
|
Allegato V. Parte 2.173(a)
|
Allegato V. Parte 2.173(b)(i)
|
Allegato V. Parte 2.173(b)(ii)
|
Allegato V. Parte 2.173(b)(iii)
|
Allegato V. Parte 2.173(b)(iv)
|
Allegato V. Parte 2.173(c)
|
Allegato V. Parte 2.114(b)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0031
|
0032
|
0041
|
0050
|
0055
|
|
0010
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
di cui: deteriorati
|
CRR art 47 bis (3); Allegato V. Parte 2. 213-239, 260
|
CRR art 47 bis (3); Allegato V. Parte 2. 213-239, 260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0035
|
di cui: piccole e medie imprese (PMI)
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0036
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a piccole e medie imprese
|
PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239ix
|
PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0037
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni
|
Allegato V. Parte 2.88(b)
|
Allegato V. Parte 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a)
|
Allegato V. Parte 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.2.1
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell'esercizio [possedute alla data di riferimento]
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso nell'esercizio [possedute alla data di riferimento]
(Allegato V. Parte 2.175)
|
|
|
di cui: attività non correnti possedute per la vendita
(IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7)
|
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
Variazioni negative accumulate
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 2.175i
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
Allegato V. Parte 2.175ii
|
Allegato V. Parte 2.175i
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Immobili, impianti e macchinari
|
|
IAS 16.6
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Beni diversi da immobili, impianti e macchinari
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Beni immobili non residenziali
|
Allegato V. Parte 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Beni mobili
|
Allegato V. Parte 2.173(b)(ii)
|
IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Titoli di capitale e di debito
|
Allegato V. Parte 2.173(b)(iii)
|
IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.173(b)(iv)
|
IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Totale
|
|
|
|
|
|
|
|
13.3.1
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso accumulate
(Allegato V. Parte 2.176)
|
|
|
di cui: attività non correnti possedute per la vendita
(IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7)
|
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
Variazioni negative accumulate
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 2.175i
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
Allegato V. Parte 2.175ii
|
Allegato V. Parte 2.175i
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Immobili, impianti e macchinari
|
|
IAS 16.6
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Beni diversi da immobili, impianti e macchinari
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Beni immobili non residenziali
|
Allegato V. Parte 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Beni mobili
|
Allegato V. Parte 2.173(b)(ii)
|
IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Titoli di capitale e di debito
|
Allegato V. Parte 2.173(b)(iii)
|
IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.173(b)(iv)
|
IFRS 7.38(a), Allegato V. Parte 2.173(b)(iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Totale
|
|
|
|
|
|
|
|
14.
Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari al fair value (valore equo)
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Gerarchia del fair value (valore equo)
IFRS 13.93 (b)
|
Variazione del fair value (valore equo) nell'esercizio
Allegato V. Parte 2.178
|
Variazione accumulata del fair value (valore equo) al lordo delle imposte
Allegato V. Parte 2.179
|
|
Livello 1
|
Livello 2
|
Livello 3
|
Livello 2
|
Livello 3
|
Livello 1
|
Livello 2
|
Livello 3
|
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86, 93(f)
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
ATTIVITÀ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Attività finanziarie possedute per negoziazione
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Appendice A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Derivati
|
|
IFRS 9.Appendice A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
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0051
|
Attività finanziarie per negoziazione
|
BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
0052
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
0053
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33; Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
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|
0054
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
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0055
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
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|
|
|
|
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|
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|
|
0056
|
Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
|
|
|
|
|
|
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|
0057
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
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0058
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
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|
|
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|
0059
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
0060
|
Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0102
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0103
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0104
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0121
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0122
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0123
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0124
|
Prestiti e anticipazioni
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)(8)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0126
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0127
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0128
|
Prestiti e anticipazioni
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASSIVITÀ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Passività finanziarie possedute per negoziazione
|
Direttiva contabile art 4art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
|
IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Derivati
|
Allegato II del CRR
|
IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Posizioni corte
|
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.32-34
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
Passività finanziarie per negoziazione
|
Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0202
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.25, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0203
|
Posizioni corte
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0204
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0205
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0206
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.
Eliminazione contabile e passività finanziarie associate ad attività finanziarie trasferite
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Attività finanziarie trasferite integralmente rilevate
|
Attività finanziarie trasferite rilevate nella misura del coinvolgimento residuo dell'ente
|
Importo del capitale in essere delle attività finanziarie trasferite integralmente eliminate contabilmente per le quali l'ente conserva i diritti inerenti al servizio
|
Importi eliminati contabilmente a fini di capitale
|
|
Attività trasferite
|
Passività associate
ITS V.Parte 2.181
|
Importo del capitale in essere delle attività originarie
|
Valore contabile delle attività ancora rilevate [coinvolgimento residuo]
|
Valore contabile delle passività associate
|
|
Valore contabile
|
di cui: cartolarizzazioni
|
di cui: contratti di vendita con patto di riacquisto
|
Valore contabile
|
di cui: cartolarizzazioni
|
di cui: contratti di vendita con patto di riacquisto
|
|
IFRS 7.42D.(e), Allegato V. Parte 1.27
|
IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)
|
IFRS 7.42D(e); Allegato V. Parte 2.183-184
|
IFRS 7.42D(e)
|
IFRS 7.42D.(e)
|
IFRS 7.42D(e); Allegato V. Parte 2.183-184
|
|
IFRS 7.42D(f)
|
IFRS 7.42D(f); Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.181
|
|
CRR art 109; Allegato V. Parte 2.182
|
|
Allegato V. Parte 1.27-28
|
CRR art 4(1)(61)
|
Allegato V. Parte 2.183-184
|
|
CRR art 4(1)(61)
|
Allegato V. Parte 2.183-184
|
|
|
|
|
CRR art 109; Allegato V. Parte 2.182
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
0010
|
Attività finanziarie possedute per negoziazione
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Appendice A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0041
|
Attività finanziarie per negoziazione
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); Allegato V. Parte 1.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0042
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0043
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0044
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0045
|
Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IFRS 9.4.1.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0046
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0047
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0048
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0091
|
Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0092
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0093
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0094
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0121
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0122
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0123
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0124
|
Prestiti e anticipazioni
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Parte 1.14, Parte 3.35
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), art 8(2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0126
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0127
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0128
|
Prestiti e anticipazioni
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); parte 1.14, parte 3.35
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Attività finanziarie al costo ammortizzato
|
Direttiva contabile art 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.24, 26
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0133
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.24, 27
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
BAD art 37,1; art 42a(4)(b); Allegato V. Parte 1.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione
|
BAD art 35-37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0187
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Totale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.
Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
16.1
Interessi attivi e passivi per strumento e per settore della controparte
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Interessi attivi
|
Interessi passivi
|
|
Allegato V. Parte 2.187, 189
|
Allegato V. Parte 2.188, 190
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Derivati - Negoziazione
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 2.193
|
IFRS 9.Appendice A, .BA.1, .BA.6; Allegato V. Parte 2.193
|
|
|
|
0015
|
di cui: interessi attivi da derivati in coperture economiche
|
Allegato V. Parte 2.193
|
Allegato V. Parte 2.193
|
|
|
|
0020
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0030
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0040
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0050
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0060
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0070
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0080
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0090
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0100
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0110
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0120
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0130
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0140
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0141
|
di cui: mutui per l'acquisto di abitazioni
|
Allegato V. Parte 2.88(b), 194i
|
Allegato V. Parte 2.88(b), 194i
|
|
|
|
0142
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 194i
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 194i
|
|
|
|
0150
|
Altre attività
|
Allegato V. Parte 2.5
|
Allegato V. Parte 2.5
|
|
|
|
0160
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
0170
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0180
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0190
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0200
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0210
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0220
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0230
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V.1.37
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
0240
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.32-34, Parte 2.191
|
Allegato V. Parte 1.32-34, Parte 2.191
|
|
|
|
0250
|
Derivati - Contabilizzazione delle operazioni di copertura, rischio di tasso di interesse
|
Allegato V. Parte 2.192
|
Allegato V. Parte 2.192
|
|
|
|
0260
|
Altre passività
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0270
|
INTERESSE
|
BAD art 27 Presentazione verticale (1), (2)
|
IAS 1.97
|
|
|
|
0280
|
di cui: interessi attivi su attività finanziarie deteriorate
|
|
IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Allegato V. Parte 2.194
|
|
|
|
0290
|
di cui: interessi da leasing
|
Allegato V. Parte 2.194ii
|
IFRS 16.38(a), 49, Allegato V. Parte 2.194ii
|
|
|
16.2
Utili o perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Allegato V. Parte 2.195-196
|
|
0010
|
|
0010
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
Allegato V. Parte 1.28
|
|
|
0020
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
0030
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
0040
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
0050
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
0060
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
0070
|
UTILI O (-) PERDITE DA ELIMINAZIONE CONTABILE DI ATTIVITÀ E DI PASSIVITÀ FINANZIARIE NON VALUTATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO, AL NETTO
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6); Allegato V. Parte 2.45
|
Allegato V. Parte 2.45
|
|
16.3
Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività finanziarie per negoziazione e passività finanziarie per negoziazione per strumento
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Allegato V. Parte 2.197-198
|
|
0010
|
|
0010
|
Derivati
|
|
IFRS 9.Appendice A, .BA.1, .BA.7(a)
|
|
|
0015
|
di cui: coperture economiche con l'uso dell'opzione del fair value (valore equo)
|
|
IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Allegato V. Parte 2.199
|
|
|
0020
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0030
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
0040
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
0050
|
Posizioni corte
|
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
0060
|
Depositi
|
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
0070
|
Titoli di debito emessi
|
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
0080
|
Altre passività finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
0090
|
UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE POSSEDUTE PER NEGOZIAZIONE, AL NETTO
|
|
IFRS 9.Appendice A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0095
|
di cui: utili e perdite dovuti alla riclassificazione delle attività al costo ammortizzato
|
|
IFRS 9.5.6.2; Allegato V. Parte 2.199
|
|
|
0100
|
Derivati
|
Allegato II del CRR
|
|
|
|
0110
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0120
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0130
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0140
|
Posizioni corte
|
|
|
|
|
0150
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
0160
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
0170
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0180
|
UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE PER NEGOZIAZIONE, AL NETTO
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6); Allegato V. Parte 1.17
|
|
|
16.4
Utili o perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione e attività finanziarie per negoziazione e passività finanziarie per negoziazione per rischio
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
0010
|
|
0010
|
Strumenti correlati al tasso d'interesse e relativi derivati
|
|
Allegato V. Parte 2.200(a)
|
|
|
0020
|
Strumenti rappresentativi di capitale e relativi derivati
|
|
Allegato V. Parte 2.200(b)
|
|
|
0030
|
Operazioni sui cambi e derivati relativi a tassi di cambio e oro
|
|
Allegato V. Parte 2.200(c)
|
|
|
0040
|
Strumenti correlati al rischio di credito e relativi derivati
|
|
Allegato V. Parte 2.200(d)
|
|
|
0050
|
Derivati correlati a merci
|
|
Allegato V. Parte 2.200(e)
|
|
|
0060
|
Altro
|
|
Allegato V. Parte 2.200(f)
|
|
|
0070
|
UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE POSSEDUTE PER NEGOZIAZIONE, AL NETTO
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0080
|
Strumenti correlati al tasso d'interesse e relativi derivati
|
Allegato V. Parte 2.200(a)
|
|
|
|
0090
|
Strumenti rappresentativi di capitale e relativi derivati
|
Allegato V. Parte 2.200(b)
|
|
|
|
0100
|
Operazioni sui cambi e derivati relativi a tassi di cambio e oro
|
Allegato V. Parte 2.200(c)
|
|
|
|
0110
|
Strumenti correlati al rischio di credito e relativi derivati
|
Allegato V. Parte 2.200(d)
|
|
|
|
0120
|
Derivati correlati a merci
|
Allegato V. Parte 2.200(e)
|
|
|
|
0130
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.200(f)
|
|
|
|
0140
|
UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE PER NEGOZIAZIONE, AL NETTO
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
|
|
16.4.1
Utili o perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Allegato V. Parte 2.201
|
|
0010
|
|
0020
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0030
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
0040
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
0090
|
UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ FINANZIARIE NON PER NEGOZIAZIONE OBBLIGATORIAMENTE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO, AL NETTO
|
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0100
|
di cui: utili e perdite dovuti alla riclassificazione delle attività al costo ammortizzato
|
|
IFRS 9.6.5.2; Allegato V. Parte 2.202
|
|
16.5
Utili o perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per strumento
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
Variazioni del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
|
|
Allegato V. Parte 2.203
|
Allegato V. Parte 2.203
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0020
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0030
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0040
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
0050
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
0060
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0070
|
UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE DESIGNATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO, AL NETTO
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
|
0071
|
di cui: utili o (-) perdite al momento della designazione delle attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio a fini di copertura, al netto
|
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.24G(b); Allegato V. Parte 2.204
|
|
|
|
0072
|
di cui: utili o (-) perdite dopo la designazione sulle attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio a fini di copertura, al netto
|
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Allegato V. Parte 2.204
|
|
|
|
0080
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0090
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0100
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0110
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
0120
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
0130
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
0140
|
UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE NON PER NEGOZIAZIONE, AL NETTO
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
|
|
|
16.6
Utili o perdite derivanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
Allegato V. Parte 2.207
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Allegato V. Parte 2.205
|
|
0010
|
|
0010
|
Variazioni del fair value (valore equo) dello strumento di copertura [compresa la cessazione]
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a)
|
IFRS 7.24A(c); IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0020
|
Variazioni del fair value (valore equo) dell'elemento coperto attribuibili al rischio coperto
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a)
|
IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Allegato V. Parte 2.206
|
|
|
0030
|
Inefficacia rilevata nell'utile (perdita) d'esercizio delle coperture di flussi finanziari
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a)
|
IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0040
|
Inefficacia rilevata nell'utile (perdita) d'esercizio delle coperture di investimenti netti in gestioni estere
|
Direttiva contabile art 8(1)(a)
|
IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0050
|
UTILI O (-) PERDITE DERIVANTI DALLA CONTABILIZZAZIONE DELLE OPERAZIONI DI COPERTURA, AL NETTO
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a)
|
|
|
16.7
Riduzione di valore di attività non finanziarie
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Incrementi
|
Storni
|
Riduzione di valore accumulata
|
|
Allegato V. Parte 2.208
|
Allegato V. Parte 2.208
|
|
|
0010
|
0020
|
0040
|
|
0060
|
Riduzione di valore o (-) storno della riduzione di valore di investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate
|
BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14)
|
IAS 28.40-43
|
|
|
|
|
0070
|
Filiazioni
|
|
IFRS 10, appendice A
|
|
|
|
|
0080
|
Joint venture
|
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
0090
|
Società collegate
|
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
0100
|
Riduzione di valore o (-) storno della riduzione di valore di attività non finanziarie
|
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
0110
|
Immobili, impianti e macchinari
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
|
0120
|
Investimenti immobiliari
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
|
0130
|
Avviamento
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendice B67(d)(v)
|
|
|
|
|
0140
|
Altre attività immateriali
|
BAD art 27 Presentazione verticale (9)
|
IAS 38.118(e)(iv)(v)
|
|
|
|
|
0145
|
Altro
|
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
0150
|
TOTALE
|
|
|
|
|
|
16.8
Altre spese amministrative
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Costi
|
|
0010
|
|
0010
|
Spese relative alle tecnologie dell'informazione (IT)
|
Allegato V. Parte 2.208i
|
Allegato V. Parte 2.208i
|
|
|
0020
|
Esternalizzazione IT
|
Allegato V. Parte 2.208i-208ii
|
Allegato V. Parte 2.208i-208ii
|
|
|
0030
|
Spese IT diverse dalle spese di esternalizzazione IT
|
Allegato V. Parte 2.208i
|
Allegato V. Parte 2.208i
|
|
|
0040
|
Imposte e tasse (altro)
|
Allegato V. Parte 2.208iii
|
Allegato V. Parte 2.208iii
|
|
|
0050
|
Servizi di consulenza e professionali
|
Allegato V. Parte 2.208iv
|
Allegato V. Parte 2.208iv
|
|
|
0060
|
Pubblicità, marketing e comunicazione
|
Allegato V. Parte 2.208v
|
Allegato V. Parte 2.208v
|
|
|
0070
|
Spese connesse al rischio di credito
|
Allegato V. Parte 2.208vi
|
Allegato V. Parte 2.208vi
|
|
|
0080
|
Spese di contenzioso non coperte da accantonamenti
|
Allegato V. Parte 2.208vii
|
Allegato V. Parte 2.208vii
|
|
|
0090
|
Spese connesse ad attività immobiliari
|
Allegato V. Parte 2.208viii
|
Allegato V. Parte 2.208viii
|
|
|
0100
|
Spese connesse ai leasing
|
Allegato V. Parte 2.208ix
|
Allegato V. Parte 2.208ix
|
|
|
0110
|
Altre spese amministrative - parte restante
|
Allegato V. Parte 2.208x
|
Allegato V. Parte 2.208x
|
|
|
0120
|
ALTRE SPESE AMMINISTRATIVE
|
|
|
|
17.
Riconciliazione tra ambito di consolidamento contabile e ambito di consolidamento previsto dal CRR: stato patrimoniale
17.1
Attività
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Ambito di consolidamento contabile [valore contabile]
|
|
Allegato V. Parte 1.27-28, Parte 2.209
|
|
0010
|
|
0010
|
Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
BAD art 4 Attivo (1)
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
0020
|
Cassa
|
Allegato V. Parte 2.1
|
Allegato V. Parte 2.1
|
|
|
0030
|
Disponibilità presso banche centrali
|
BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2
|
Allegato V. Parte 2.2
|
|
|
0040
|
Altri depositi a vista
|
Allegato V. Parte 2.3
|
Allegato V. Parte 2.3
|
|
|
0050
|
Attività finanziarie possedute per negoziazione
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Appendice A
|
|
|
0060
|
Derivati
|
Allegato II del CRR
|
IFRS 9.Appendice A
|
|
|
0070
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
0080
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.24, 26
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
0090
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.24, 27
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
0091
|
Attività finanziarie per negoziazione
|
BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17
|
|
|
|
0092
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17
|
|
|
|
0093
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0094
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0095
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0096
|
Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IFRS 9.4.1.4
|
|
|
0097
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0098
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
0099
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
0100
|
Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
0110
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11; BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
0120
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
0130
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
0141
|
Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
0142
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0143
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
0144
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
0171
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
BAD art 36(2)
|
|
|
|
0172
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0173
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0174
|
Prestiti e anticipazioni
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0175
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)
|
|
|
|
0176
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0177
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0178
|
Prestiti e anticipazioni
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0181
|
Attività finanziarie al costo ammortizzato
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
0182
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
0183
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
0231
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19
|
|
|
|
0380
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0232
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0233
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0234
|
Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione
|
BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20
|
|
|
|
0235
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0236
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0237
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0240
|
Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22
|
|
|
0250
|
Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse
|
Direttiva contabile art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
0260
|
Partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate
|
BAD art. 4 Attivo (7)-(8); Direttiva contabile art 2(2); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4, 210
|
IAS 1.54(e); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4, 210
|
|
|
0270
|
Attività derivanti da contratti di assicurazione e di riassicurazione
|
Allegato V. Parte 2.211
|
IFRS 4, IG20, lettere b)-c); Allegato V. Parte 2.211
|
|
|
0280
|
Attività materiali
|
BAD art 4 Attivo (10)
|
|
|
|
0290
|
Attività immateriali
|
BAD art 4 Attivo (9); CRR art 4(1)(115)
|
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
|
|
|
0300
|
Avviamento
|
BAD art 4 Attivo (9); CRR art 4(1)(113)
|
IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)
|
|
|
0310
|
Altre attività immateriali
|
BAD art 4 Attivo (9)
|
IAS 38.8,118
|
|
|
0320
|
Attività fiscali
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
0330
|
Attività fiscali correnti
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
0340
|
Attività fiscali differite
|
Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)
|
|
|
0350
|
Altre attività
|
Allegato V. Parte 2.5, 6
|
Allegato V. Parte 2.5
|
|
|
0360
|
Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.6
|
|
|
0365
|
(-)
|
Allegato V. Parte 1.29
|
|
|
|
0370
|
TOTALE DELLE ATTIVITÀ
|
BAD art 4 Attivo
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
17.2
Esposizioni fuori bilancio: impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni dati
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Ambito di consolidamento contabile [valore nominale]
|
|
Allegato V. Parte 2.118, 209
|
|
0010
|
|
0010
|
Impegni all'erogazione di finanziamenti dati
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116
|
|
|
0020
|
Garanzie finanziarie date
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114
|
IFRS 4 Allegato A; Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116
|
|
|
0030
|
Altri impegni dati
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116
|
|
|
0040
|
ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO
|
|
|
|
17.3
Passività e patrimonio netto
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Ambito di consolidamento contabile [valore contabile]
|
|
Allegato V. Parte 1.27-28, Parte 2.209
|
|
0010
|
|
0010
|
Passività finanziarie possedute per negoziazione
|
|
IFRS 7.8 (e)(ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
0020
|
Derivati
|
|
IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
0030
|
Posizioni corte
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
|
|
0040
|
Depositi
|
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
0050
|
Titoli di debito emessi
|
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
0060
|
Altre passività finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
0061
|
Passività finanziarie per negoziazione
|
Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6)
|
|
|
|
0062
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.25, 27
|
|
|
|
0063
|
Posizioni corte
|
|
|
|
|
0064
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
0065
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
0066
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0070
|
Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
0080
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
0090
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
0100
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
0110
|
Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato
|
Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
0120
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
0130
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
0140
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.32-34
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
0141
|
Passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
Direttiva contabile art 8(3)
|
|
|
|
0142
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
0143
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
0144
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0150
|
Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a); Allegato V. Parte 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.26
|
|
|
0160
|
Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse
|
Direttiva contabile art 8(5), (6); Allegato V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
0170
|
Passività derivanti da contratti di assicurazione e di riassicurazione
|
Allegato V. Parte 2.212
|
IFRS 4.IG20(a); Allegato V. Parte 2.212
|
|
|
0180
|
Accantonamenti
|
BAD art 4 Passivo (6)
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
0190
|
Passività fiscali
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
0200
|
Passività fiscali correnti
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
0210
|
Passività fiscali differite
|
Direttiva contabile art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)
|
|
|
0220
|
Capitale sociale rimborsabile a richiesta
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V. Parte 2.12
|
|
|
0230
|
Altre passività
|
Allegato V. Parte 2.13
|
Allegato V. Parte 2.13
|
|
|
0240
|
Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita
|
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.14
|
|
|
0245
|
Scarti di garanzia relativi a passività per negoziazione valutate al fair value (valore equo)
|
Allegato V. Parte 1.29
|
|
|
|
0250
|
PASSIVITÀ
|
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
0260
|
Capitale
|
BAD art 4 Passivo (9), BAD art 22
|
IAS 1.54(r), BAD art 22
|
|
|
0270
|
Sovrapprezzo azioni
|
BAD art 4 Passivo (10); CRR art 4(1)(124)
|
IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)
|
|
|
0280
|
Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal «Capitale»
|
Allegato V. Parte 2.18-19
|
Allegato V. Parte 2.18-19
|
|
|
0290
|
Altre partecipazioni (other equity)
|
Allegato V. Parte 2.20
|
IFRS 2.10; Allegato V. Parte 2.20
|
|
|
0300
|
Altre componenti di conto economico complessivo accumulate
|
CRR art 4(1)(100)
|
CRR art 4(1)(100)
|
|
|
0310
|
Utili non distribuiti
|
CRR art 4(1)(123)
|
CRR art 4(1)(123)
|
|
|
0320
|
Riserve di rivalutazione
|
BAD art 4 Passivo (12)
|
IFRS 1.33, D5-D8
|
|
|
0325
|
Riserve valutate al fair value (valore equo)
|
Direttiva contabile art 8(1)(a)
|
|
|
|
0330
|
Altre riserve
|
BAD art 4 Passivo (11)-(13)
|
IAS 1.54; IAS 1.78 (e)
|
|
|
0335
|
Differenze di primo consolidamento
|
Direttiva contabile art 24(3)(c)
|
|
|
|
0340
|
(-) Azioni proprie
|
Direttiva contabile, Allegato III, Attivo, Voce D(III)(2); BAD art 4 Attivo (12); Allegato V. Parte 2.20
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Allegato V. Parte 2.28
|
|
|
0350
|
Utile o perdita attribuibile ai proprietari dell'impresa madre
|
BAD art 4 Passivo (14)
|
IFRS 10.B94
|
|
|
0360
|
(-) Acconti sui dividendi
|
CRR articolo 26(2)
|
IAS 32.35
|
|
|
0370
|
Partecipazioni di minoranza
|
Direttiva contabile art 24(4)
|
IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94
|
|
|
0380
|
TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO
|
|
IAS 1.9(c), IG 6
|
|
|
0390
|
TOTALE DEL PATRIMONIO NETTO E TOTALE DELLE PASSIVITÀ
|
BAD art 4 Passivo
|
IAS 1, IG6
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18.
Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate
18.0
Informazioni sulle esposizioni in bonis e deteriorate
|
|
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|
Valore contabile lordo / importo nominale
|
Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti
|
Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
Allegato V. Parte 2.119
|
|
|
In bonis
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Deteriorate
|
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Esposizioni in bonis - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti
|
Esposizioni deteriorate - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti
|
Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute
|
|
|
Non scadute o scadute da <= 30 giorni
|
Scadute da > 30 giorni <= 90 giorni
|
di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)
|
di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)
|
di cui: attività finanziarie deteriorate acquistate o originate
|
|
Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni
|
Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni
|
Scadute da > 180 giorni <= 1 anno
|
Scadute da > 1 anno <= 2 anni
|
Scadute da > 2 anni <= 5 anni
|
Scadute da > 5 anni <= 7 anni
|
Scadute da > 7 anni
|
di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)
|
di cui: in stato di default
|
di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)
|
di cui: attività finanziarie deteriorate acquistate o originate
|
di cui: hanno subito una riduzione di valore
|
|
di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni
|
di cui: strumenti senza un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale (Fase 1)
|
di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)
|
di cui: attività finanziarie deteriorate acquistate o originate
|
|
Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni
|
Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni
|
Scadute da > 180 giorni <= 1 anno
|
Scadute da > 1 anno <= 2 anni
|
Scadute da > 2 anni <= 5 anni
|
Scadute da > 5 anni <= 7 anni
|
Scadute da > 7 anni
|
di cui: strumenti con un aumento significativo del rischio di credito dopo la rilevazione iniziale ma che non sono deteriorati (Fase 2)
|
di cui: strumenti deteriorati (Fase 3)
|
di cui: attività finanziarie deteriorate acquistate o originate
|
Garanzie reali ricevute su esposizioni in bonis
|
Garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate
|
Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni in bonis
|
Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni deteriorate
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V. Parte 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.215, 237(e)
|
CRR art 47a (3); Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)
|
CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.215, 237(e)
|
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235, 237(f)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Allegato V. Parte 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.215, 237(e)
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Allegato V. Parte 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Allegato V. Parte 2.215, 237(e)
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
|
|
|
CRR art 47 bis (3); Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
|
CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b)
|
|
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.237(a)
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
|
|
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
|
|
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
|
0005
|
Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3
|
Allegato V. Parte 2.2, 3
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
0010
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
0050
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
0090
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
0100
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
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0110
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
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0120
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
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0130
|
di cui: piccole e medie imprese
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PMI Art 1 2(a)
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PMI Art 1 2(a)
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0140
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
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0150
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
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0160
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
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0170
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
|
|
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|
0180
|
STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO
|
Allegato V. Parte 2.233(a)
|
Allegato V. Parte 2.233(a)
|
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|
|
0181
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
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0182
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
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0183
|
Amministrazioni pubbliche
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Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
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0184
|
Enti creditizi
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Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
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0185
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
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0186
|
Società non finanziarie
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Allegato V. Parte 1.42(e)
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Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
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0191
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
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Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
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0192
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Banche centrali
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Allegato V. Parte 1.42(a)
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Allegato V. Parte 1.42(a)
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0193
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Amministrazioni pubbliche
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Allegato V. Parte 1.42(b)
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Allegato V. Parte 1.42(b)
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0194
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Enti creditizi
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Allegato V. Parte 1.42(c)
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Allegato V. Parte 1.42(c)
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0195
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Altre società finanziarie
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Allegato V. Parte 1.42(d)
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Allegato V. Parte 1.42(d)
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0196
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Società non finanziarie
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Allegato V. Parte 1.42(e)
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Allegato V. Parte 1.42(e)
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0900
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di cui: piccole e medie imprese
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PMI Art 1 2(a)
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PMI Art 1 2(a)
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0903
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di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali
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Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
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Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
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0197
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Famiglie
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Allegato V. Parte 1.42(f)
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Allegato V. Parte 1.42(f)
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0910
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
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0913
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
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0201
|
STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE
|
Allegato V. Parte 2.233(b)
|
Allegato V. Parte 2.233(b)
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0211
|
Titoli di debito
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Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
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0212
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Banche centrali
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Allegato V. Parte 1.42(a)
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Allegato V. Parte 1.42(a)
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0213
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Amministrazioni pubbliche
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Allegato V. Parte 1.42(b)
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Allegato V. Parte 1.42(b)
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0214
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Enti creditizi
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Allegato V. Parte 1.42(c)
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Allegato V. Parte 1.42(c)
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0215
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Altre società finanziarie
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Allegato V. Parte 1.42(d)
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Allegato V. Parte 1.42(d)
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0216
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Società non finanziarie
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Allegato V. Parte 1.42(e)
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Allegato V. Parte 1.42(e)
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0221
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Prestiti e anticipazioni
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Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
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Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
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0222
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Banche centrali
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Allegato V. Parte 1.42(a)
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Allegato V. Parte 1.42(a)
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0223
|
Amministrazioni pubbliche
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Allegato V. Parte 1.42(b)
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Allegato V. Parte 1.42(b)
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0224
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Enti creditizi
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Allegato V. Parte 1.42(c)
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Allegato V. Parte 1.42(c)
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0225
|
Altre società finanziarie
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Allegato V. Parte 1.42(d)
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Allegato V. Parte 1.42(d)
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0226
|
Società non finanziarie
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Allegato V. Parte 1.42(e)
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Allegato V. Parte 1.42(e)
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0920
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di cui: piccole e medie imprese
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PMI Art 1 2(a)
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PMI Art 1 2(a)
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0923
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di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
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0227
|
Famiglie
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Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
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0930
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
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0933
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
|
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0231
|
STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE
|
Allegato V. Parte 2.233(c), 234
|
Allegato V. Parte 2.233(c), 234
|
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0330
|
STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE
|
|
Allegato V. Parte 2.217
|
Allegato V. Parte 2.217
|
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0335
|
STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA
|
|
Allegato V. Parte 2.220
|
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0340
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Impegni all'erogazione di finanziamenti dati
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116
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0350
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Banche centrali
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Allegato V. Parte 1.42(a)
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Allegato V. Parte 1.42(a)
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0360
|
Amministrazioni pubbliche
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Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
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0370
|
Enti creditizi
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Allegato V. Parte 1.42(c)
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Allegato V. Parte 1.42(c)
|
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0380
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
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0390
|
Società non finanziarie
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Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
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0400
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
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0410
|
Garanzie finanziarie date
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114
|
IFRS 4 Allegato A; Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116
|
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0420
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
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0430
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
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0440
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
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0450
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Altre società finanziarie
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Allegato V. Parte 1.42(d)
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Allegato V. Parte 1.42(d)
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0460
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Società non finanziarie
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Allegato V. Parte 1.42(e)
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Allegato V. Parte 1.42(e)
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0470
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Famiglie
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Allegato V. Parte 1.42(f)
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Allegato V. Parte 1.42(f)
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0480
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Altri impegni dati
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Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116
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0490
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Banche centrali
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Allegato V. Parte 1.42(a)
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Allegato V. Parte 1.42(a)
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0500
|
Amministrazioni pubbliche
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Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
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0510
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Enti creditizi
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Allegato V. Parte 1.42(c)
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Allegato V. Parte 1.42(c)
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0520
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
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0530
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
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0540
|
Famiglie
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Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
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0550
|
ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO
|
Allegato V. Parte 2.217
|
Allegato V. Parte 2.217
|
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18.1
Afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni per settore della controparte
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile lordo di prestiti e anticipazioni
|
|
Afflussi nelle esposizioni deteriorate
|
(-) Deflussi dalle esposizioni deteriorate
|
|
0010
|
0020
|
|
Allegato V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi
|
Allegato V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi
|
|
Allegato V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi
|
Allegato V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi
|
|
0010
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0020
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0030
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0040
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0050
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0060
|
di cui: piccole e medie imprese
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
0070
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a piccole e medie imprese
|
PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239vii(a), 239ix
|
PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239vii(a), 239ix
|
|
|
|
0080
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239vii(a), 239ix
|
Allegato V. Parte 2.239vii(a), 239ix
|
|
|
|
0090
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vii(b)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vii(b)
|
|
|
|
0100
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0110
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vii(b)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vii(b)
|
|
|
|
0120
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 239vii(c)
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 239vii(c)
|
|
|
|
0130
|
PRESTITI E ANTICIPAZIONI DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE
|
Allegato V. Parte 2.217
|
Allegato V. Parte 2.217
|
|
|
|
0140
|
PRESTITI E ANTICIPAZIONI POSSEDUTI PER LA VENDITA
|
|
Allegato V. Parte 2.220
|
|
|
|
0150
|
TOTALE AFFLUSSI / DEFLUSSI
|
|
|
|
|
18.2
Prestiti su immobili non residenziali e informazioni aggiuntive su prestiti garantiti da beni immobili
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile lordo
|
Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
|
Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
Allegato V. Parte 2.119
|
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
In bonis
|
Deteriorate
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
Esposizioni in bonis - Riduzioni di valore accumulate
|
|
Esposizioni deteriorate - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti
|
Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute
|
|
|
Non scadute o scadute da <= 30 giorni
|
Scadute da > 30 giorni <= 90 giorni
|
di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione
|
|
|
Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da < = 90 giorni
|
Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni
|
Scadute da > 180 giorni <= 1 anno
|
Scadute da > 1 anno <= 2 anni
|
Scadute da > 2 anni <= 5 anni
|
Scadute da > 5 anni <= 7 anni
|
Scadute da > 7 anni
|
di cui: in stato di default
|
di cui: esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione
|
|
Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni
|
Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni
|
Scadute da > 180 giorni <= 1 anno
|
Scadute da > 1 anno <= 2 anni
|
Scadute da > 2 anni <= 5 anni
|
Scadute da > 5 anni <= 7 anni
|
Scadute da > 7 anni
|
di cui: esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione
|
Garanzie reali ricevute su esposizioni in bonis
|
Garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate
|
Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni in bonis
|
Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni deteriorate
|
|
|
di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione in prova tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
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0040
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0050
|
0060
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0070
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0080
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0090
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0100
|
0110
|
0120
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0130
|
0140
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0150
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0160
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0170
|
0180
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0190
|
0200
|
0210
|
0220
|
0230
|
0240
|
0250
|
0260
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0270
|
0280
|
0290
|
0300
|
0310
|
0320
|
0330
|
0340
|
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2. 256(b), 261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b)
|
Allegato V. Parte 2. 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 267
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 207
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 207
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-255
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2. 256(b), 261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235-236
|
CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b)
|
Allegato V. Parte 2. 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 267
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 207
|
Allegato V. Parte 2. 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 236, 238
|
Allegato V. Parte 2. 207
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
Allegato V. Parte 2. 239
|
|
0010
|
Società non finanziarie
|
Prestiti su immobili non residenziali a piccole e medie imprese
|
PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239vi (a), 239vii
|
PMI Art 1 2(a); Allegato V. Parte 2.239vi (a), 239vii
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239vi (a), 239vii
|
Allegato V. Parte 2.239vi (a), 239vii
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
0030
|
crediti garantiti da beni immobili non residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b)
|
|
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|
|
|
|
|
0040
|
di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 %
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
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|
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|
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|
0050
|
di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 %
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
|
|
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0060
|
di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 100 %
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
|
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0070
|
Famiglie
|
crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b)
|
|
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0080
|
di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 %
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
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0090
|
di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 %
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
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0100
|
di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 100 %
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
|
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19.
Informazioni su esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
|
|
Valore contabile lordo / importo nominale delle esposizioni oggetto di misure di concessione
|
Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti
|
Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
Allegato V. Parte 2.119
|
|
|
Esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione
|
Esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione
|
|
Esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione - Riduzione di valore accumulata e accantonamenti
|
Esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione - Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito e accantonamenti
|
Garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute
|
|
|
Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni
|
Rifinanziamento
|
di cui: esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione in prova tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate
|
|
Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni
|
Rifinanziamento
|
di cui: in stato di default
|
di cui: hanno subito una riduzione di valore
|
di cui: concessione relativa ad esposizioni deteriorate prima della concessione
|
|
Strumenti con modifiche dei termini e delle condizioni
|
Rifinanziamento
|
Garanzie reali ricevute su esposizioni oggetto di misure di concessione
|
Garanzie finanziarie ricevute su esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
|
di cui: garanzie reali ricevute su esposizioni deteriorate oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: garanzie finanziarie ricevute su esposizioni non deteriorate oggetto di misure di concessione
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
CRR art 47 ter (1), (2); Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-261
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2.240, 266
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 244, 265-266
|
CRR art 47 bis (7); Allegato V. Parte 2. 256, 261
|
Allegato V. Parte 2. 259-263
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2.240, 266
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 244, 265-266
|
CRR art 178; Allegato V. Parte 2.264(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendice A; Allegato V. Parte 2.264(a)
|
CRR art 47 ter (2)(c); Allegato V. Parte 2. 231, 263
|
Allegato V. Parte 2. 267
|
Allegato V. Parte 2. 207
|
Allegato V. Parte 2. 207
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 267
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 244, 267
|
Allegato V. Parte 2. 268
|
Allegato V. Parte 2. 268
|
Allegato V. Parte 2. 268
|
Allegato V. Parte 2. 268
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
|
CRR art 47 ter (1), (2); Allegato V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-255
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-261
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2.240, 266
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 265-266
|
CRR art 47 bis (7); Allegato V. Parte 2. 256, 261
|
Allegato V. Parte 2. 259-263
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2.240, 266
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 265-266
|
CRR art 178; Allegato V. Parte 2.264(b)
|
CRR art 4(1)(95); Allegato V. Parte 2.264(a)
|
CRR art 47 ter (2)(c); Allegato V. Parte 2. 231, 263
|
Allegato V. Parte 2. 267
|
Allegato V. Parte 2. 207
|
Allegato V. Parte 2. 207
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 267
|
CRR art 47 ter (1); Allegato V. Parte 2. 240, 267
|
Allegato V. Parte 2. 268
|
Allegato V. Parte 2. 268
|
Allegato V. Parte 2. 268
|
Allegato V. Parte 2. 268
|
|
0005
|
Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3
|
Allegato V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
0050
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
di cui: piccole e medie imprese
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
STRUMENTI DI DEBITO AL COSTO O AL COSTO AMMORTIZZATO
|
Allegato V. Parte 2.249(a)
|
Allegato V. Parte 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
di cui: piccole e medie imprese
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
STRUMENTI DI DEBITO AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELLE ALTRE COMPONENTI DI CONTO ECONOMICO COMPLESSIVO O NEL PATRIMONIO NETTO SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE
|
Allegato V. Parte 2.249(b)
|
Allegato V. Parte 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
di cui: piccole e medie imprese
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
0923
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
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0227
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
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0930
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
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0933
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
|
Allegato V. Parte 2.88(a), 234i(b)
|
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0231
|
STRUMENTI DI DEBITO RIGIDAMENTE AL LOCOM O AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO O NEL PATRIMONIO NETTO NON SOGGETTI A RIDUZIONE DI VALORE
|
Allegato V. Parte 2.249
|
Allegato V. Parte 2.249
|
|
|
|
|
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|
0330
|
STRUMENTI DI DEBITO DIVERSI DA QUELLI POSSEDUTI PER NEGOZIAZIONE O PER NEGOZIAZIONE
|
Allegato V. Parte 2.246
|
Allegato V. Parte 2.246
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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0335
|
STRUMENTI DI DEBITO POSSEDUTI PER LA VENDITA
|
|
Allegato V. Parte 2.247
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Impegni all'erogazione di finanziamenti dati
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113, 246
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.
Disaggregazione geografica
20.1
Disaggregazione geografica delle attività per luogo di attività
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
Attività nazionali
|
Attività non nazionali
|
|
Allegato V. Parte 2.270
|
Allegato V. Parte 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Cassa, disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
BAD art 4 Attivo (1)
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
0020
|
Cassa
|
Allegato V. Parte 2.1
|
Allegato V. Parte 2.1
|
|
|
|
0030
|
Disponibilità presso banche centrali
|
BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2
|
Allegato V. Parte 2.2
|
|
|
|
0040
|
Altri depositi a vista
|
Allegato V. Parte 2.3
|
Allegato V. Parte 2.3
|
|
|
|
0050
|
Attività finanziarie possedute per negoziazione
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (5); IAS 39.9
|
IFRS 9. Appendice A
|
|
|
|
0060
|
Derivati
|
Allegato II del CRR
|
IFRS 9. Appendice A
|
|
|
|
0070
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0080
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.24, 26
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0090
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.24, 27
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0091
|
Attività finanziarie per negoziazione
|
BAD articoli 32-33; Allegato V. Parte 1.17
|
|
|
|
|
0092
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.17, 27
|
|
|
|
|
0093
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0094
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0095
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0096
|
Attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
|
|
|
0097
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0098
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0099
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0100
|
Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
0110
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11; BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0120
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0130
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0141
|
Attività finanziarie al fair value (valore equo) rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
0142
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0143
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0144
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0171
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
BAD art 36(2)
|
|
|
|
|
0172
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0173
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0174
|
Prestiti e anticipazioni
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0175
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate al fair value (valore equo) rilevato a patrimonio netto
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (8)
|
|
|
|
|
0176
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0177
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0178
|
Prestiti e anticipazioni
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (4)(b); Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0181
|
Attività finanziarie al costo ammortizzato
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
0182
|
Titoli di debito
|
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
0183
|
Prestiti e anticipazioni
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
0231
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19
|
|
|
|
|
0330
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0232
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0233
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0234
|
Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione
|
BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20
|
|
|
|
|
0235
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0236
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0237
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0240
|
Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Allegato V. Parte 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.22
|
|
|
|
0250
|
Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse
|
Direttiva contabile art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Attività materiali
|
BAD art 4 Attivo (10)
|
|
|
|
|
0270
|
Attività immateriali
|
BAD art 4 Attivo (9); CRR art 4(1)(115)
|
IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)
|
|
|
|
0280
|
Partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate
|
BAD art. 4 Attivo (7)-(8); Direttiva contabile art 2(2); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4
|
IAS 1.54(e); Allegato V. Parte 1.21, Parte 2.4
|
|
|
|
0290
|
Attività fiscali
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0300
|
Altre attività
|
Allegato V. Parte 2.5, 6
|
Allegato V. Parte 2.5
|
|
|
|
0310
|
Attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.7
|
|
|
|
0315
|
(-) Scarti di garanzia relativi ad attività per negoziazione valutate al fair value (valore equo)
|
Allegato V. Parte 1.29
|
|
|
|
|
0320
|
ATTIVITÀ
|
BAD art 4 Attivo
|
IAS 1.9(a), IG 6
|
|
|
20.2
Disaggregazione geografica delle passività per luogo di attività
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
Attività nazionali
|
Attività non nazionali
|
|
Allegato V. Parte 2.270
|
Allegato V. Parte 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Passività finanziarie possedute per negoziazione
|
|
IFRS 7.8 (e)(ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
|
0020
|
Derivati
|
|
IFRS 9.Appendice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
0030
|
Posizioni corte
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
|
|
|
0040
|
Depositi
|
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
0050
|
Titoli di debito emessi
|
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
0060
|
Altre passività finanziarie
|
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0061
|
Passività finanziarie per negoziazione
|
Direttiva contabile art 8(1)(a),(3),(6)
|
|
|
|
|
0062
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.25
|
|
|
|
|
0063
|
Posizioni corte
|
|
|
|
|
|
0064
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
0065
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
0066
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
0070
|
Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
0080
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
0090
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
0100
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0110
|
Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato
|
Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
|
0120
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
0130
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
0140
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.32-34
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0141
|
Passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
Direttiva contabile art 8(3)
|
|
|
|
|
0142
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
0143
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
0144
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
0150
|
Derivati – Contabilizzazione delle operazioni di copertura
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)(a); Allegato V. Parte 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Allegato V. Parte 1.26
|
|
|
|
0160
|
Variazioni del fair value (valore equo) degli elementi coperti in una copertura di portafoglio dal rischio di tasso di interesse
|
Direttiva contabile art 8(5), (6); Allegato V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Accantonamenti
|
BAD art 4 Passivo (6)
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
|
0180
|
Passività fiscali
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0190
|
Capitale sociale rimborsabile a richiesta
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Allegato V. Parte 2.12
|
|
|
|
0200
|
Altre passività
|
Allegato V. Parte 2.13
|
Allegato V. Parte 2.13
|
|
|
|
0210
|
Passività incluse in gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita
|
|
IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Allegato V. Parte 2.14
|
|
|
|
0215
|
Scarti di garanzia relativi a passività per negoziazione valutate al fair value (valore equo)
|
Allegato V. Parte 1.29
|
|
|
|
|
0220
|
PASSIVITÀ
|
|
IAS 1.9(b);IG 6
|
|
|
20.3
Disaggregazione geografica di voci del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio per luogo di attività
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Attività nazionali
|
Attività non nazionali
|
|
Allegato V. Parte 2.270
|
Allegato V. Parte 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Interessi attivi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (1); Allegato V. Parte 2.31
|
IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31
|
|
|
|
0020
|
(Interessi passivi)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (2); Allegato V. Parte 2.31
|
IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31
|
|
|
|
0030
|
(Spese per capitale sociale rimborsabile a richiesta)
|
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
0040
|
Ricavi da dividendi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (3); Allegato V. Parte 2.40
|
Allegato V. Parte 2.40
|
|
|
|
0050
|
Ricavi da commissioni e compensi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (4)
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
0060
|
(Costi per commissioni e compensi)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (5)
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
0070
|
Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e di passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
Allegato V. Parte 2.45
|
|
|
|
0080
|
Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie possedute per negoziazione, al netto
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.43, 46
|
|
|
|
0083
|
Utili o (-) perdite da attività finanziarie non per negoziazione obbligatoriamente al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IFRS 9.5.7.1
|
|
|
|
0085
|
Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie per negoziazione, al netto
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
|
|
|
|
0090
|
Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio, al netto
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Allegato V. Parte 2.44
|
|
|
|
0095
|
Utili o (-) perdite da attività e passività finanziarie non per negoziazione, al netto
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
|
|
|
|
0100
|
Utili o (-) perdite derivanti dalla contabilizzazione delle operazioni di copertura, al netto
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6), (8)
|
Allegato V. Parte 2.47-48
|
|
|
|
0110
|
Differenze di cambio [utile o (-) perdita], al netto
|
BAD art 39
|
IAS 21.28, 52(a)
|
|
|
|
0120
|
Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate, al netto
|
BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14); Allegato V. Parte 2.56
|
Allegato V. Parte 2.56
|
|
|
|
0130
|
Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività non finanziarie, al netto
|
|
IAS 1.34
|
|
|
|
0140
|
Altri ricavi operativi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (7); Allegato V. Parte 2.314-316
|
Allegato V. Parte 2.314-316
|
|
|
|
0150
|
(Altri costi operativi)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (10); Allegato V. Parte 2.314-316
|
Allegato V. Parte 2.314-316
|
|
|
|
0155
|
TOTALE DEI RICAVI OPERATIVI, AL NETTO
|
|
|
|
|
|
0160
|
(Spese amministrative)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (8)
|
|
|
|
|
0165
|
(Contributi in contante ai fondi di risoluzione e ai sistemi di garanzia dei depositi)
|
Allegato V. Parte 2.48i
|
Allegato V. Parte 2.48i
|
|
|
|
0170
|
(Ammortamenti)
|
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
0171
|
Utili o (-) perdite derivanti da modifica, al netto
|
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendice A; Allegato V. Parte 2.49
|
|
|
|
0175
|
(Aumenti o (-) diminuzioni del fondo per i rischi bancari generali, al netto)
|
BAD art 38.2
|
|
|
|
|
0180
|
(Accantonamenti o (-) storni di accantonamenti)
|
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
|
|
|
0190
|
(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività finanziarie non valutati al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio)
|
BAD art 35-37, Allegato V. Parte 2.52, 53
|
IFRS 7.20(a)(viii); Allegato V. Parte 2.51, 53
|
|
|
|
0200
|
(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di partecipazioni in filiazioni, joint venture e società collegate)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14)
|
IAS 28.40-43
|
|
|
|
0210
|
(Riduzione di valore o (-) storno di riduzione di valore di attività non finanziarie)
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
|
|
|
0220
|
Avviamento negativo rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 24(3)(f)
|
IFRS 3.Appendice B64(n)(i)
|
|
|
|
0230
|
Quota degli utili o (-) delle perdite da investimenti in filiazioni, joint venture e società collegate
|
BAD art 27 Presentazione verticale (13)-(14)
|
Allegato V. Parte 2.54
|
|
|
|
0240
|
Utili o (-) perdite da attività non correnti e gruppi in dismissione classificati come posseduti per la vendita e non assimilabili ad attività operative cessate
|
|
IFRS 5.37; Allegato V. Parte 2.55
|
|
|
|
0250
|
UTILI O (-) PERDITE AL LORDO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO
|
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
0260
|
(Oneri o (-) proventi fiscali connessi a utili o perdite da attività operative in esercizio)
|
BAD art 27 Presentazione verticale (15)
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
0270
|
UTILI O (-) PERDITE AL NETTO DELLE IMPOSTE DA ATTIVITÀ OPERATIVE IN ESERCIZIO
|
BAD art 27 Presentazione verticale (16)
|
IAS 1, IG 6
|
|
|
|
0275
|
Utili o (-) perdite straordinari al netto delle imposte
|
BAD art 27 Presentazione verticale (21)
|
|
|
|
|
0280
|
Utili o (-) perdite al netto delle imposte da attività operative cessate
|
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Allegato V. Parte 2.56
|
|
|
|
0290
|
UTILE O (-) PERDITA D'ESERCIZIO
|
BAD art 27 Presentazione verticale (23)
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
20.4
Disaggregazione geografica delle attività per residenza della controparte
Paese di residenza della controparte:
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile lordo
|
|
Riduzione di valore accumulata
|
Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito - su esposizioni deteriorate
|
|
di cui: possedute per negoziazione o per negoziazione
|
di cui: attività finanziarie soggette a riduzione di valore, comprese disponibilità di cassa presso banche centrali e altri depositi a vista
|
di cui: oggetto di misure di concessione
|
di cui: deteriorate
|
|
|
|
di cui: in stato di default
|
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.271, 275
|
Allegato V. Parte 1.15(a), 16(a), 17, Parte 2.273
|
Allegato V. Parte 2.273
|
Allegato V. Parte 2.275
|
Allegato V. Parte 2.275
|
CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b)
|
Allegato V. Parte 2.274
|
Allegato V. Parte 2.274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0022
|
0025
|
0026
|
0031
|
0040
|
|
0010
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 2.272
|
IFRS 9 Appendice A, Allegato V. Parte 2.272
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5; Allegato V. Parte 1.44(b)
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
di cui: società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0075
|
Disponibilità presso banche centrali e altri depositi a vista
|
BAD art 13(2); Allegato V. Parte 2.2, 3, 273
|
Allegato V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
Allegato V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
di cui: piccole e medie imprese
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili non residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
di cui: credito al consumo
|
Allegato V. Parte 2.88(a)
|
Allegato V. Parte 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.5
Disaggregazione geografica delle esposizioni fuori bilancio per residenza della controparte
Paese di residenza della controparte:
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Importo nominale
|
|
Accantonamenti per impegni e garanzie dati
|
|
di cui: oggetto di misure di concessione
|
di cui: deteriorate
|
|
|
di cui: in stato di default
|
|
Allegato V. Parte 2.118, 271
|
Allegato V. Parte 2.240-258
|
Allegato V. Parte 2.275
|
CRR art 178; Allegato V. Parte 2.237(b)
|
Allegato V. Parte 2.276
|
|
0010
|
0022
|
0025
|
0026
|
0030
|
|
0010
|
Impegni all'erogazione di finanziamenti dati
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Garanzie finanziarie date
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114
|
IFRS 4 Allegato A; Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Altri impegni dati
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
20.6
Disaggregazione geografica delle passività per residenza della controparte
Paese di residenza della controparte:
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 1.27-28, 2.271
|
|
0010
|
|
0010
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.24(a), 25, 26, 44(e), Parte 2.272
|
IFRS 9 Appendice A, Allegato V. Parte 1.44(e), Parte 2.272
|
|
|
0020
|
di cui: enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0030
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0040
|
Posizioni corte
|
Allegato V. Parte 1.44(d)
|
IFRS 9.BA7(b); Allegato V. Parte 1.44(d)
|
|
|
0050
|
di cui: enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0060
|
di cui: altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0070
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
0080
|
Banche centrali
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(a)
|
|
|
0090
|
Amministrazioni pubbliche
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
Allegato V. Parte 1.42(b)
|
|
|
0100
|
Enti creditizi
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
Allegato V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0110
|
Altre società finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
Allegato V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0120
|
Società non finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0130
|
Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
20.7.1
Disaggregazione geografica dei prestiti e delle anticipazioni diversi da quelli posseduti per negoziazione alle società non finanziarie per codici NACE, per residenza della controparte
Paese di residenza della controparte:
|
|
|
Riferimenti
|
Società non finanziarie
Allegato V. Parte 2.271, 277
|
|
Valore contabile lordo
|
|
Riduzione di valore accumulata
|
Variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate
|
|
di cui: prestiti e anticipazioni soggetti a riduzione di valore
|
di cui: deteriorati
|
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.275
|
Allegato V. Parte 2.273
|
Allegato V. Parte 2.275
|
Allegato V. Parte 2.274
|
Allegato V. Parte 2.274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
A
Agricoltura, silvicoltura e pesca
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
B
Attività estrattive
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
C
Attività manifatturiere
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
D
Fornitura di energia elettrica, gas, vapore e aria condizionata
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
E
Fornitura di acqua
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
F
Costruzioni
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
G
Commercio all'ingrosso e al dettaglio
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
H
Trasporto e magazzinaggio
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
I
Attività dei servizi di alloggio e di ristorazione
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
J
Informazione e comunicazione
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K
Attività finanziarie e assicurative
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
L
Attività immobiliari
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
M
Attività professionali, scientifiche e tecniche
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
N
Attività amministrative e di servizi di supporto
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
O
Amministrazione pubblica e difesa, previdenza sociale obbligatoria
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
P
Istruzione
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Q
Attività dei servizi sanitari e di assistenza sociale
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
R
Arte, spettacoli e tempo libero
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
S
Altri servizi
|
Regolamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
PRESTITI E ANTICIPAZIONI
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
21.
Attività materiali e immateriali: attività soggette a leasing operativo
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 2.278-279
|
|
0010
|
|
0010
|
Immobili, impianti e macchinari
|
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
|
|
|
0020
|
Modello della rideterminazione del valore
|
|
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
|
|
|
0030
|
Modello del costo
|
|
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
|
|
|
0040
|
Investimenti immobiliari
|
|
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
|
|
|
0050
|
Modello del fair value (valore equo)
|
|
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
|
|
|
0060
|
Modello del costo
|
|
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
|
|
|
0070
|
Altre attività immateriali
|
BAD art 4 Attivo (9)
|
IAS 38.8, 118
|
|
|
0080
|
Modello della rideterminazione del valore
|
|
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
|
|
|
0090
|
Modello del costo
|
|
IAS 17.49; IAS 38.74
|
|
22.
Gestione di attività, custodia e altre funzioni di servizio
22.1
Ricavi e costi relativi a commissioni e compensi per attività
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Allegato V. Parte 2.280
|
|
BAD art 27 Presentazione verticale (4), (5)
|
IFRS 7.20(c)
|
0010
|
|
0010
|
Ricavi da commissioni e compensi
|
|
Allegato V. Parte 2.281-284
|
|
|
0020
|
Titoli
|
|
|
|
|
0030
|
Emissioni
|
Allegato V. Parte 2.284(a)
|
Allegato V. Parte 2.284(a)
|
|
|
0040
|
Ordini di trasferimento
|
Allegato V. Parte 2.284(b)
|
Allegato V. Parte 2.284(b)
|
|
|
0050
|
Altri ricavi da commissioni e compensi connessi a titoli
|
Allegato V. Parte 2.284(c)
|
Allegato V. Parte 2.284(c)
|
|
|
0051
|
Servizi finanziari per l'impresa (Corporate Finance)
|
|
|
|
|
0052
|
Consulenza in operazioni di fusione e acquisizione
|
Allegato V. Parte 2.284(e)
|
Allegato V. Parte 2.284(e)
|
|
|
0053
|
Servizi di tesoreria
|
Allegato V. Parte 2.284(f)
|
Allegato V. Parte 2.284(f)
|
|
|
0054
|
Altri ricavi da commissioni e compensi connessi a servizi finanziari per l'impresa
|
Allegato V. Parte 2.284(g)
|
Allegato V. Parte 2.284(g)
|
|
|
0055
|
Consulenza a parcella
|
Allegato V. Parte 2.284(h)
|
Allegato V. Parte 2.284(h)
|
|
|
0060
|
Compensazione e regolamento
|
Allegato V. Parte 2.284(i)
|
Allegato V. Parte 2.284(i)
|
|
|
0070
|
Gestione di attività
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(a)
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(a)
|
|
|
0080
|
Custodia [per tipo di cliente]
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(b)
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(b)
|
|
|
0090
|
Investimento collettivo
|
|
|
|
|
0100
|
Altri ricavi da commissioni e compensi connessi a servizi di custodia
|
|
|
|
|
0110
|
Servizi amministrativi centrali per l'investimento collettivo
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(c)
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(c)
|
|
|
0120
|
Operazioni fiduciarie
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(d)
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(d)
|
|
|
0131
|
Servizi di pagamento
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0132
|
Conti correnti
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0133
|
Carte di credito
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0134
|
Carte di debito e altri pagamenti con carta
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0135
|
Bonifici e altri ordini di pagamento
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0136
|
Altri ricavi da commissioni e compensi connessi a servizi di pagamento
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0140
|
Risorse della clientela distribuite ma non gestite [per tipo di prodotto]
|
Allegato V. Parte 2.284(l); 285(f)
|
Allegato V. Parte 2.284(l); 285(f)
|
|
|
0150
|
Investimento collettivo
|
|
|
|
|
0160
|
Prodotti assicurativi
|
|
|
|
|
0170
|
Altri ricavi da commissioni e compensi connessi a risorse della clientela distribuite ma non gestite
|
|
|
|
|
0180
|
Finanza strutturata
|
Allegato V. Parte 2.284(n)
|
Allegato V. Parte 2.284(n)
|
|
|
0190
|
Attività di gestione del prestito
|
Allegato V. Parte 2.284(o)
|
Allegato V. Parte 2.284(o)
|
|
|
0200
|
Impegni all'erogazione di finanziamenti dati
|
Allegato V. Parte 2.284(p)
|
IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Allegato V. Parte 2.284(p)
|
|
|
0210
|
Garanzie finanziarie date
|
Allegato V. Parte 2.284(p)
|
IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Allegato V. Parte 2.284(p)
|
|
|
0211
|
Prestiti concessi
|
Allegato V. Parte 2.284(r)
|
Allegato V. Parte 2.284(r)
|
|
|
0213
|
Cambio
|
Allegato V. Parte 2.284(s)
|
Allegato V. Parte 2.284(s)
|
|
|
0214
|
Merci
|
Allegato V. Parte 2.284(t)
|
Allegato V. Parte 2.284(t)
|
|
|
0220
|
Altri ricavi da commissioni e compensi
|
Allegato V. Parte 2.284(u)
|
Allegato V. Parte 2.284(u)
|
|
|
0230
|
(Costi per commissioni e compensi)
|
|
Allegato V. Parte 2.281-284
|
|
|
0235
|
(Titoli)
|
Allegato V. Parte 2.284(d)
|
Allegato V. Parte 2.284(d)
|
|
|
0240
|
(Compensazione e regolamento)
|
Allegato V. Parte 2.284(i)
|
Allegato V. Parte 2.284(i)
|
|
|
0245
|
(Gestione di attività)
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(a)
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(a)
|
|
|
0250
|
(Custodia)
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(b)
|
Allegato V. Parte 2.284(j); 285(b)
|
|
|
0255
|
(Servizi di pagamento)
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Allegato V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0256
|
(di cui: carte di credito, di debito e di altro tipo)
|
|
|
|
|
0260
|
(Attività di gestione del prestito)
|
Allegato V. Parte 2.284(o)
|
Allegato V. Parte 2.284(o)
|
|
|
0270
|
(Impegni all'erogazione di finanziamenti ricevuti)
|
Allegato V. Parte 2.284(q)
|
Allegato V. Parte 2.284(q)
|
|
|
0280
|
(Garanzie finanziarie ricevute)
|
Allegato V. Parte 2.284(q)
|
Allegato V. Parte 2.284(q)
|
|
|
0281
|
(Distribuzione di prodotti effettuata da fornitori esterni)
|
Allegato V. Parte 2.284(m)
|
Allegato V. Parte 2.284(m)
|
|
|
0282
|
(Cambio)
|
Allegato V. Parte 2.284(s)
|
Allegato V. Parte 2.284(s)
|
|
|
0290
|
(Altri costi da commissioni e compensi)
|
Allegato V. Parte 2.284(u)
|
Allegato V. Parte 2.284(u)
|
|
22.2
Attività interessate dai servizi forniti
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Importo delle attività interessate dai servizi forniti
|
|
Allegato V. Parte 2.285(g)
|
|
0010
|
|
0010
|
Gestioni di attività [per tipo di cliente]
|
Allegato V. Parte 2.285(a)
|
Allegato V. Parte 2.285(a)
|
|
|
0020
|
Investimento collettivo
|
|
|
|
|
0030
|
Fondi pensionistici
|
|
|
|
|
0040
|
Portafogli di clienti gestiti su base discrezionale
|
|
|
|
|
0050
|
Altri veicoli di investimento
|
|
|
|
|
0060
|
Attività in custodia [per tipo di cliente]
|
Allegato V. Parte 2.285(b)
|
Allegato V. Parte 2.285(b)
|
|
|
0070
|
Investimento collettivo
|
|
|
|
|
0080
|
Altro
|
|
|
|
|
0090
|
di cui: affidate ad altri soggetti
|
|
|
|
|
0100
|
Servizi amministrativi centrali per l'investimento collettivo
|
Allegato V. Parte 2.285(c)
|
Allegato V. Parte 2.285(c)
|
|
|
0110
|
Operazioni fiduciarie
|
Allegato V. Parte 2.285(d)
|
Allegato V. Parte 2.285(d)
|
|
|
0120
|
Servizi di pagamento
|
Allegato V. Parte 2.285(e)
|
Allegato V. Parte 2.285(e)
|
|
|
0130
|
Risorse della clientela distribuite ma non gestite [per tipo di prodotto]
|
Allegato V. Parte 2.285(f)
|
Allegato V. Parte 2.285(f)
|
|
|
0140
|
Investimento collettivo
|
|
|
|
|
0150
|
Prodotti assicurativi
|
|
|
|
|
0160
|
Altro
|
|
|
|
23.
Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive
23.1
Prestiti e anticipazioni: numero di strumenti
|
|
|
|
Numero di strumenti
(Allegato V. Parte 2.320)
|
|
|
|
In bonis
|
Deteriorate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni
|
Scadute da > 90 giorni
|
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni
|
Scadute da > 180 giorni <= 1 anno
|
Scadute da > 1 anno <= 2 anni
|
Scadute da > 2 anni <= 5 anni
|
Scadute da > 5 anni <= 7 anni
|
Scadute da > 7 anni
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Prestiti e anticipazioni in fase di precontenzioso
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Prestiti e anticipazioni in fase di contenzioso
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319; 322
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319; 322
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
di cui: Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
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23.2
Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive sui valori contabili lordi
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Valore contabile lordo
(Allegato V. Parte 1.34)
|
|
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|
In bonis
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Deteriorate
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|
Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni
|
Scadute da > 90 giorni
|
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni
|
Scadute da > 180 giorni <= 1 anno
|
Scadute da > 1 anno <= 2 anni
|
Scadute da > 2 anni <= 5 anni
|
Scadute da > 5 anni <= 7 anni
|
Scadute da > 7 anni
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
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0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
0060
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Prestiti e anticipazioni al costo o al costo ammortizzato
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233(a), 319
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233(a), 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
di cui: Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Prestiti e anticipazioni in fase di precontenzioso
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
di cui: Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Prestiti e anticipazioni in fase di contenzioso
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 322
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 322
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
di cui: Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Prestiti non garantiti e anticipazioni sprovviste di garanzie
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Prestiti e anticipazioni con un coefficiente di copertura accumulata > 90 %
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 324
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 324
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.3
Prestiti e anticipazioni garantiti da beni immobili: ripartizione per rapporto «loan-to-value»
|
|
|
|
Valore contabile lordo
(Allegato V. Parte 1.34)
|
|
|
|
In bonis
|
Deteriorate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni
|
Scadute da > 90 giorni
|
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni
|
Scadute da > 180 giorni <= 1 anno
|
Scadute da > 1 anno <= 2 anni
|
Scadute da > 2 anni <= 5 anni
|
Scadute da > 5 anni <= 7 anni
|
Scadute da > 7 anni
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Prestiti e anticipazioni garantiti da beni immobili
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319
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Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319
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0020
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0030
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0040
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 100 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0050
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Prestiti e anticipazioni a piccole e medie imprese (società non finanziarie) garantiti da beni immobili non residenziali
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Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PMI Art 1 2(a)
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Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PMI Art 1 2(a)
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0060
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0070
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0080
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 100 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0090
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Prestiti e anticipazioni a società non finanziarie diverse dalle PMI garantiti da beni immobili non residenziali
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Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PMI Art 1 2(a)
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Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PMI Art 1 2(a)
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0100
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0110
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0120
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 100 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0130
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Prestiti su immobili non residenziali a piccole e medie imprese (società non finanziarie) garantiti da beni immobili
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Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PMI Art 1 2(a)
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0140
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0150
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0160
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di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 100 %
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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Allegato V. Parte 2.239x, 325
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0170
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Prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI garantiti da beni immobili
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Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PMI Art 1 2(a)
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0180
|
di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 60 % e inferiore o uguale all'80 %
|
Allegato V. Parte 2.239x, 325
|
Allegato V. Parte 2.239x, 325
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|
|
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|
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0190
|
di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore all'80 % e inferiore o uguale al 100 %
|
Allegato V. Parte 2.239x, 325
|
Allegato V. Parte 2.239x, 325
|
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|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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0200
|
di cui: prestiti con rapporto «loan-to-value» superiore al 100 %
|
Allegato V. Parte 2.239x, 325
|
Allegato V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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23.4
Prestiti e anticipazioni: informazioni aggiuntive sulle riduzioni di valore accumulate e le variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
|
|
|
|
Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
(Allegato V. Parte 2.69-71)
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|
In bonis
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Deteriorate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni
|
Scadute da > 90 giorni
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|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni
|
Scadute da > 180 giorni <= 1 anno
|
Scadute da > 1 anno <= 2 anni
|
Scadute da > 2 anni <= 5 anni
|
Scadute da > 5 anni <= 7 anni
|
Scadute da > 7 anni
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235, 237(f)
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235, 237(f)
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
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0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
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|
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|
|
|
|
|
0020
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
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|
|
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|
0030
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
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0040
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
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|
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0050
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
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0060
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
|
0070
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
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|
0080
|
Prestiti e anticipazioni al costo o al costo ammortizzato
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233(a), 319
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233(a), 319
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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0090
|
di cui: Famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
0100
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
0110
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Prestiti non garantiti e anticipazioni sprovviste di garanzie
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.5
Prestiti e anticipazioni: garanzie reali e garanzie finanziarie ricevute
|
|
|
|
Importo massimo della garanzia reale o della garanzia che può essere considerato
Allegato V. Parte 2.171-172, 174
|
|
|
|
In bonis
|
Deteriorate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni
|
Scadute da > 90 giorni
|
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni
|
Scadute da > 180 giorni <= 1 anno
|
Scadute da > 1 anno <= 2 anni
|
Scadute da > 2 anni <= 5 anni
|
Scadute da > 5 anni <= 7 anni
|
Scadute da > 7 anni
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Garanzie finanziarie ricevute su prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 2.319, 326
|
Allegato V. Parte 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Garanzie reali ricevute su prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 2.319, 326
|
Allegato V. Parte 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Beni immobili a titolo di garanzia reale ricevuti su prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 2.319, 326
|
Allegato V. Parte 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Voce per memoria: garanzie reali ricevute su prestiti e anticipazioni - importi senza massimale
|
Allegato V. Parte 2.319, 326, 327
|
Allegato V. Parte 2.319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
di cui: beni immobili a titolo di garanzia reale
|
Allegato V. Parte 2.319, 326, 327
|
Allegato V. Parte 2.319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.6
Prestiti e anticipazioni: cancellazioni parziali accumulate
|
|
|
|
Cancellazioni parziali accumulate
(Allegato V. Parte 2.72, 74)
|
|
|
|
In bonis
|
Deteriorate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inadempienze probabili che non sono scadute o che sono scadute da <= 90 giorni
|
Scadute da > 90 giorni
|
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: scadute da > 30 giorni <= 90 giorni
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
|
di cui: esposizioni oggetto di misure di concessione
|
Scadute da > 90 giorni <= 180 giorni
|
Scadute da > 180 giorni <= 1 anno
|
Scadute da > 1 anno <= 2 anni
|
Scadute da > 2 anni <= 5 anni
|
Scadute da > 5 anni <= 7 anni
|
Scadute da > 7 anni
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 2. 256, 259-263
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2. 222, 235
|
Allegato V. Parte 2. 259-261
|
Allegato V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
Allegato V. Parte 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
Allegato V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: famiglie
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
di cui: società non finanziarie - PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
Allegato V. Parte 1.42(e), PMI Art 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
di cui: società non finanziarie - diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24.
Prestiti e anticipazioni: flussi di esposizioni deteriorate, riduzioni di valore e cancellazioni dalla fine dell'ultimo esercizio finanziario
24.1
Prestiti e anticipazioni: afflussi e deflussi di esposizioni deteriorate
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile lordo
(Allegato V. Parte 1,34)
|
|
Esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni
|
|
|
di cui: famiglie
|
di cui: società non finanziarie
|
|
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
|
di cui: PMI
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
|
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali
|
|
Allegato V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
Allegato V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Saldo di apertura
|
Allegato V. Parte 2.328
|
Allegato V. Parte 2.328
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Afflussi
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Afflusso dovuto alla riclassificazione da esposizioni in bonis non oggetto di misure di concessione
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Afflusso dovuto alla riclassificazione da esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: riclassificate da esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione in prova precedentemente tolte dalla categoria delle esposizioni deteriorate
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Afflusso dovuto all'acquisto di esposizioni
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Afflusso dovuto agli interessi maturati
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(a)
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Afflusso dovuto ad altro
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(c)
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
di cui: afflusso che si ripete più di una volta
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (a)
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330 (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
di cui: afflusso delle esposizioni concesse negli ultimi 24 mesi
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
di cui: afflusso delle esposizioni concesse nell'esercizio
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
Allegato V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Deflussi
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v, 331, 332
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Deflusso dovuto alla riclassificazione nella categoria delle esposizioni in bonis non oggetto di misure di concessione
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Deflusso dovuto alla riclassificazione nella categoria delle esposizioni in bonis oggetto di misure di concessione
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Deflusso dovuto al rimborso parziale o totale del prestito
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(b), 331, 332
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(b), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Deflusso dovuto alle liquidazioni di garanzie reali
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(c), 331, 332
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(c), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Recuperi accumulati netti derivanti dalla liquidazione di garanzie reali
|
Allegato V. Parte 2.333
|
Allegato V. Parte 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
di cui: cancellazioni nel contesto delle liquidazioni di garanzie reali
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(c)
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Deflusso dovuto alla presa di possesso delle garanzie reali
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(d), 331, 332
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(d), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Recuperi accumulati netti derivanti dalla presa di possesso delle garanzie reali
|
Allegato V. Parte 2.333
|
Allegato V. Parte 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
di cui: cancellazioni nel contesto della presa di possesso delle garanzie reali
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(d)
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Deflussi dovuti alla vendita di strumenti
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(e), 331, 332
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(e), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Recuperi accumulati netti derivanti dalla vendita di strumenti
|
Allegato V. Parte 2.333
|
Allegato V. Parte 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
di cui: cancellazioni nel contesto della vendita di strumenti
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(e)
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Deflusso dovuto ai trasferimenti del rischio
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(f), 331, 332
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(f), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Recuperi accumulati netti derivanti dai trasferimenti del rischio
|
Allegato V. Parte 2.333
|
Allegato V. Parte 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
di cui: cancellazioni nel contesto dei trasferimenti del rischio
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(f)
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Deflusso dovuto alle cancellazioni
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(g), 331, 332
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(g), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Deflusso dovuto alla riclassificazione in possedute per la vendita
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239vi, 331, 332
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239vi, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Deflusso dovuto ad altro
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(h), 331, 332
|
Allegato V. Parte 2.239iii-239v(h), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
di cui: deflusso di esposizioni deteriorate che sono diventate deteriorate nell'esercizio
|
Allegato V. Parte 2.334
|
Allegato V. Parte 2.334
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Saldo di chiusura
|
Allegato V. Parte 2.328
|
Allegato V. Parte 2.328
|
|
|
|
|
|
|
|
24.2
Prestiti e anticipazioni: flusso di riduzioni di valore e variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Riduzione di valore accumulata e variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
|
|
Esposizioni deteriorate - prestiti e anticipazioni
|
|
|
di cui: famiglie
|
di cui: società non finanziarie
|
|
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
|
di cui: PMI
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
|
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali
|
|
Allegato V. Parte 1.32, Parte 2.69-71, 213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
Allegato V. Parte 1.32, Parte 2.69-71, 213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Saldo di apertura
|
Allegato V. Parte 2.335
|
Allegato V. Parte 2.335
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Aumenti nell'esercizio
|
Allegato V. Parte 2.336
|
Allegato V. Parte 2.336
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
di cui: riduzioni di valore a fronte di interessi maturati
|
Allegato V. Parte 2.337
|
Allegato V. Parte 2.337
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Diminuzioni nell'esercizio
|
Allegato V. Parte 2.338
|
Allegato V. Parte 2.338
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: storno della riduzione di valore e variazioni negative del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
|
Allegato V. Parte 2.339(a)
|
Allegato V. Parte 2.339(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
di cui: svincolo di saldi dovuto al processo di liquidazione
|
Allegato V. Parte 2.339(b)
|
Allegato V. Parte 2.339(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Saldo di chiusura
|
Allegato V. Parte 2.335
|
Allegato V. Parte 2.335
|
|
|
|
|
|
|
|
24.3
Prestiti e anticipazioni: cancellazioni di esposizioni deteriorate nell'esercizio
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile lordo
|
|
Esposizioni deteriorate - Prestiti e anticipazioni
|
|
|
di cui: famiglie
|
di cui: società non finanziarie
|
|
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
|
di cui: PMI
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
|
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a PMI
|
|
Allegato V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
Allegato V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239
|
Allegato V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Cancellazioni nell'esercizio
|
Allegato V. Parte 2.340
|
Allegato V. Parte 2.340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: remissione del debito
|
Allegato V. Parte 2.340
|
Allegato V. Parte 2.340
|
|
|
|
|
|
|
|
25.
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso e tramite procedure di escussione
25.1
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari: afflussi e deflussi
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Riduzione del debito residuo
|
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari
|
|
|
|
Tempo trascorso dalla rilevazione nello stato patrimoniale
|
di cui: attività non correnti possedute per la vendita
|
|
<= 2 anni
|
> 2 anni <= 5 anni
|
> 5 anni
|
|
Valore contabile lordo
|
Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Allegato V. Parte 2.69-71, 343
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
IFRS 5.6, Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344
|
IFRS 5.6, Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 352
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0010
|
Saldo di apertura
|
Allegato V. Parte 2.341, 342
|
Allegato V. Parte 2.341, 342
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Afflussi di garanzie reali nell'esercizio
|
Allegato V. Parte 2.345, 349
|
Allegato V. Parte 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Afflusso dovuto a nuove garanzie reali ottenute acquisendone il possesso
|
Allegato V. Parte 2.345, 349
|
Allegato V. Parte 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Afflusso dovuto a variazioni positive del valore
|
Allegato V. Parte 2.345, 349
|
Allegato V. Parte 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Deflussi di garanzie reali nell'esercizio
|
Allegato V. Parte 2.346, 349
|
Allegato V. Parte 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Deflusso per il quale è stata incassata liquidità
|
Allegato V. Parte 2.347, 349
|
Allegato V. Parte 2.347, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Liquidità incassata al netto dei costi
|
Allegato V. Parte 2.347
|
Allegato V. Parte 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Utili / (-) perdite derivanti dalla vendita di garanzie reali ottenute acquisendone il possesso
|
Allegato V. Parte 2.347
|
Allegato V. Parte 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Deflusso con sostituzione mediante strumento finanziario
|
Allegato V. Parte 2.346, 349
|
Allegato V. Parte 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Finanziamenti concessi
|
Allegato V. Parte 2.347
|
Allegato V. Parte 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Deflusso dovuto a variazioni negative del valore
|
Allegato V. Parte 2.346, 349
|
Allegato V. Parte 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Saldo di chiusura
|
Allegato V. Parte 2.341, 342
|
Allegato V. Parte 2.341, 342
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.2
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari: tipo di garanzie reali ottenute
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Riduzione del debito residuo
|
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso diverse dalle garanzie reali classificate come immobili, impianti e macchinari
|
|
|
|
|
Tempo trascorso dalla rilevazione nello stato patrimoniale
|
di cui: attività non correnti possedute per la vendita
|
|
<= 2 anni
|
> 2 anni <= 5 anni
|
> 5 anni
|
|
Valore contabile lordo
|
Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
Variazioni negative accumulate
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
Variazioni negative accumulate
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
Variazioni negative accumulate
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
Variazioni negative accumulate
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Allegato V. Parte 2.69-71, 343
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
Allegato V. Parte 2.175, 175ii
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
IFRS 5.6, Allegato V. Parte 2.175, 175i
|
IFRS 5.6, Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 344
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
Allegato V. Parte 2.175, 175ii
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
|
0010
|
Beni immobili residenziali
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
di cui: in costruzione / sviluppo
|
Allegato V. Parte 2.350, 352(a)
|
Allegato V. Parte 2.350, 352(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Beni immobili non residenziali
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
di cui: in costruzione / sviluppo
|
Allegato V. Parte 2.350, 352(a)
|
Allegato V. Parte 2.350, 352(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: terreni connessi a società che operano nel settore degli immobili non residenziali (ad eccezione dei terreni agricoli)
|
Allegato V. Parte 2.350, 352(b)
|
Allegato V. Parte 2.350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
di cui: terreni con concessione edilizia
|
Allegato V. Parte 2.350, 352(b)
|
Allegato V. Parte 2.350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
di cui: terreni senza concessione edilizia
|
Allegato V. Parte 2.350, 352(b)
|
Allegato V. Parte 2.350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Beni mobili
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Titoli di capitale e di debito
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Totale
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Numero di garanzie reali ottenute acquisendone il possesso
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
Allegato V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.3
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso classificate come immobili, impianti e macchinari
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Riduzione del debito residuo
|
Garanzie reali ottenute acquisendone il possesso classificate come immobili, impianti e macchinari
|
|
Valore contabile lordo
|
Riduzione di valore accumulata, variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
|
Valore al momento della rilevazione iniziale
|
Valore contabile
|
Variazioni negative accumulate
|
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Allegato V. Parte 2.69-71, 343
|
IAS 16.6, Allegato V. Parte 2.175, 175i
|
IAS 16.6, Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
IAS 16.6, Allegato V. Parte 2.175, 175ii
|
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Allegato V. Parte 2.175, 175i
|
Allegato V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
Allegato V. Parte 2.175, 175ii
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Totale
|
Allegato V. Parte 2.341, 357-358
|
Allegato V. Parte 2.341, 357-358
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Afflussi dovuti a nuove garanzie reali ottenute acquisendone il possesso
|
Allegato V. Parte 2.341, 345, 357-358
|
Allegato V. Parte 2.341, 345, 357-358
|
|
|
|
|
|
26.
Gestione della concessione e qualità della concessione
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Prestiti e anticipazioni oggetto di misure di concessione
|
|
|
|
|
di cui: famiglie
|
di cui: società non finanziarie
|
|
|
di cui: in bonis
|
di cui: ai quali sono state accordate misure di concessione nell'esercizio
|
|
di cui: in bonis
|
di cui: ai quali sono state accordate misure di concessione nell'esercizio
|
|
di cui: in bonis
|
di cui: ai quali sono state accordate misure di concessione nell'esercizio
|
|
Allegato V. Parte 1.32, Parte 2.240-245, 252-257
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-261
|
Allegato V. Parte 2.361
|
Allegato V. Parte 1.32, 42(f), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-261
|
Allegato V. Parte 2.361
|
Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-261
|
Allegato V. Parte 2.361
|
|
Allegato V. Parte 1.32, Parte 2.240-245, 252-257
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-261
|
Allegato V. Parte 2.361
|
Allegato V. Parte 1.32, 42(f), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-261
|
Allegato V. Parte 2.361
|
Allegato V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257
|
Allegato V. Parte 2.256, 259-261
|
Allegato V. Parte 2.361
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Numero di strumenti
|
Allegato V. Parte 2.320, 355, 356
|
Allegato V. Parte 2.320, 355, 356
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Valore contabile lordo degli strumenti, per i seguenti tipi di misure di concessione:
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.355, 357, 359
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.355, 357, 359
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Periodo di tolleranza/moratoria sui pagamenti
|
Allegato V. Parte 2.358(a)
|
Allegato V. Parte 2.358(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Riduzione del tasso di interesse
|
Allegato V. Parte 2.358(b)
|
Allegato V. Parte 2.358(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Estensione della durata/scadenza
|
Allegato V. Parte 2.358(c)
|
Allegato V. Parte 2.358(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Rimodulazione dei pagamenti
|
Allegato V. Parte 2.358(d)
|
Allegato V. Parte 2.358(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Remissione del debito
|
Allegato V. Parte 2.358(e)
|
Allegato V. Parte 2.358(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Debt asset swap
|
Allegato V. Parte 2.358(f)
|
Allegato V. Parte 2.358(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Altre misure di concessione
|
Allegato V. Parte 2.358(g)
|
Allegato V. Parte 2.358(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valore contabile lordo degli strumenti che sono stati oggetto di misure di concessione più volte in diversi momenti
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.355
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.355
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Prestiti e anticipazioni che sono stati oggetto di misure di concessione due volte
|
Allegato V. Parte 2.360(a)(i)
|
Allegato V. Parte 2.360(a)(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Prestiti e anticipazioni che sono stati oggetto di misure di concessione più di due volte
|
Allegato V. Parte 2.360(a)(i)
|
Allegato V. Parte 2.360(a)(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Prestiti e anticipazioni ai quali sono state accordate misure di concessione in aggiunta a quelle già esistenti
|
Allegato V. Parte 2.360(a)(ii)
|
Allegato V. Parte 2.360(a)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Valore contabile lordo di prestiti e anticipazioni deteriorati oggetto di misure di concessione che non sono riusciti a soddisfare i criteri di esclusione dalla categoria «deteriorati»
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.232, 355, 360(b)
|
Allegato V. Parte 1.34, Parte 2.232, 355, 360(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.
Attività fuori bilancio: interessenze in entità strutturate non consolidate
30.1
Interessenze in entità strutturate non consolidate
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile delle attività finanziarie rilevate nello stato patrimoniale
|
di cui: supporto di liquidità utilizzato
|
Fair value (valore equo) del supporto di liquidità utilizzato
|
Valore contabile delle passività finanziarie rilevate nello stato patrimoniale
|
Importo nominale delle esposizioni fuori bilancio fornite dall'ente segnalante
|
di cui: importo nominale degli impegni all'erogazione di finanziamenti dati
|
Perdite subite dall'ente segnalante nell'esercizio corrente
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.29(a); Allegato V. Parte 2.286
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.B26(e)
|
|
IFRS 12 B26(b); Allegato V. Parte 2.287
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0080
|
|
0010
|
Totale
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2
Disaggregazione delle interessenze in entità strutturate non consolidate per natura delle attività
|
Per natura delle attività
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
|
|
Società veicolo di cartolarizzazione
|
Gestione di attività
|
Altre attività
|
|
CRR art 4(1)(66)
|
Allegato V. Parte 2.285(a)
|
|
|
|
IFRS 12.24, B6.(a)
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Attività finanziarie selezionate rilevate nello stato patrimoniale dell'ente segnalante
|
|
IFRS 12.29(a),(b)
|
|
|
|
|
0021
|
di cui: deteriorati
|
Allegato V. Parte 2.213-239
|
Allegato V. Parte 2.213-239
|
|
|
|
|
0030
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 2.272
|
IFRS 9 Appendice A; Allegato V. Parte 2.272
|
|
|
|
|
0040
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
0050
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0060
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0070
|
Patrimonio netto e passività finanziarie selezionati rilevati nello stato patrimoniale dell'ente segnalante
|
|
IFRS 12.29(a),(b)
|
|
|
|
|
0080
|
Strumenti rappresentativi di capitale emessi
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
0090
|
Derivati
|
Allegato II del CRR; Allegato V. Parte 1.24(a), 25, 26, Parte 2.272
|
IFRS 9 Appendice A; Allegato V. Parte 2.272
|
|
|
|
|
0100
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
0110
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
Importo nominale
|
|
0120
|
Esposizioni fuori bilancio fornite dall'ente segnalante
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.112, 113-115, 118
|
IFRS 12.B26.(e); Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.102-105, 113-115, 118
|
|
|
|
|
0131
|
di cui: deteriorate
|
Allegato V. Parte 2.117
|
Allegato V. Parte 2.117
|
|
|
|
31.
Parti correlate
31.1
Parti correlate: importi dovuti a e importi da ricevere da
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Saldi in essere
|
|
Impresa madre ed entità che controllano congiuntamente o esercitano un'influenza notevole
|
Filiazioni e altre entità dello stesso gruppo
|
Società collegate e joint venture
|
Dirigenti con responsabilità strategiche dell'ente o della sua impresa madre
|
Altre parti correlate
|
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c); Allegato V. Parte 2.289
|
IAS 24.19(d),(e); Allegato V. Parte 2.289
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
Direttiva contabile art 17(1)(p)
|
Direttiva contabile art 17(1)(p); Allegato V. Parte 2.289
|
Direttiva contabile art 17(1)(p); Allegato V. Parte 2.289
|
Direttiva contabile art 17(1)(p)
|
Direttiva contabile art 17(1)(p)
|
|
Allegato V. Parte 2.288-291
|
Allegato V. Parte 2.288-291
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Attività finanziarie selezionate
|
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
di cui: deteriorati
|
Allegato V. Parte 2.213-239
|
Allegato V. Parte 2.213-239
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Passività finanziarie selezionate
|
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Importo nominale degli impegni all'erogazione di finanziamenti, delle garanzie finanziarie e di altri impegni dati
|
Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.112, 113-115, 118
|
IAS 24.18(b); Allegato I del CRR; Allegato V. Parte 2.102-105, 113-115, 118
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
di cui: deteriorati
|
Allegato V. Parte 2.117
|
IAS 24.18(b); Allegato V. Parte 2.117
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Impegni all'erogazione di finanziamenti, garanzie finanziarie e altri impegni ricevuti
|
Allegato V. Parte 2.102-103, 113-115, 290
|
IAS 24.18(b); Allegato V. Parte 2.290
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Importo nozionale dei derivati
|
Allegato V. Parte 2.133-135
|
Allegato V. Parte 2.133-135
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Riduzione di valore accumulata e variazioni negative accumulate del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito su esposizioni deteriorate
|
Allegato V. Parte 2.69-71, 291
|
IAS 24.1(c); Allegato V. Parte 2.69-71, 291
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Accantonamenti su esposizioni fuori bilancio deteriorate
|
Allegato V. Parte 2.11, 106, 291
|
Allegato V. Parte 2.11, 106, 291
|
|
|
|
|
|
31.2
Parti correlate: costi e ricavi derivanti da operazioni con
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Impresa madre ed entità che controllano congiuntamente o esercitano un'influenza notevole
|
Filiazioni e altre entità dello stesso gruppo
|
Società collegate e joint venture
|
Dirigenti con responsabilità strategiche dell'ente o della sua impresa madre
|
Altre parti correlate
|
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c)
|
IAS 24.19(d),(e)
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
Allegato V. Parte 2.288-289, 292-293
|
Allegato V. Parte 2.288-289, 292-293
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Interessi attivi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (1); Allegato V. Parte 2.31
|
IAS 24.18(a); Allegato V. Parte 2.31
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Interessi passivi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (2); Allegato V. Parte 2.31
|
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Allegato V. Parte 2.31
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Ricavi da dividendi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (3); Allegato V. Parte 2.40
|
IAS 24.18(a); Allegato V. Parte 2.40
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Ricavi da commissioni e compensi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (4)
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Spese per commissioni e compensi
|
BAD art 27 Presentazione verticale (5)
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Utili o (-) perdite da eliminazione contabile di attività e passività finanziarie non valutate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
IAS 24.18(a)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Utili o (-) perdite da eliminazione contabile non su attività finanziarie
|
Allegato V. Parte 2.292
|
IAS 24.18(a); Allegato V. Parte 2.292
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Riduzione di valore o (-) storno della riduzione di valore di esposizioni deteriorate
|
Allegato V. Parte 2.293
|
IAS 24.18(d); Allegato V. Parte 2.293
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Accantonamenti o (-) storno degli accantonamenti su esposizioni deteriorate
|
Allegato V. Parte 2.50, 293
|
Allegato V. Parte 2.50, 293
|
|
|
|
|
|
40.
Struttura del gruppo
40.1
Struttura del gruppo: «entità per entità»
|
Codice
|
Tipo di codice
|
Codice nazionale
|
Denominazione dell'entità
|
Data di entrata
|
Capitale azionario della partecipata
|
Patrimonio netto della partecipata
|
Attività totali della partecipata
|
Utile o (-) perdita della partecipata
|
Residenza della partecipata
|
Settore della partecipata
|
Codice NACE
|
Interessenze accumulate [%]
|
Diritti di voto [%]
|
Struttura del gruppo [rapporti]
|
Trattamento contabile [gruppo contabile]
|
Trattamento contabile [gruppo CRR]
|
Valore contabile
|
Costo di acquisizione
|
Avviamento in relazione alla partecipata
|
Fair value (valore equo) degli investimenti con quotazioni ufficiali
|
|
Allegato V. Parte 2.294-295, 296(a)
|
Allegato V. Parte 2.294-295, 296(b)
|
Allegato V. Parte 2.294-295, 296(c)
|
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(d)
|
Allegato V. Parte 2.294-295, 296(e)
|
Allegato V. Parte 2.294-295, 296(f)
|
IFRS 12.B12(b); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(g)
|
IFRS 12.B12(b); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(g)
|
IFRS 12.B12(b); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(g)
|
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(h)
|
Allegato V. Parte 2.294-295, 296(i)
|
Allegato V. Parte 2.294-295, 296(j)
|
IFRS 12.21(a)(iv); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(k)
|
IFRS 12.21(a)(iv); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(l)
|
IFRS 12.10(a)(i); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(m)
|
IFRS 12.21(b); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(n)
|
CRR art 18; Allegato V. Parte 2.294-295, 296(o)
|
Allegato V. Parte 2.294-295, 296(p)
|
Allegato V. Parte 2.294-295, 296(q)
|
Allegato V. Parte 2.294-295, 296(r)
|
IFRS 12.21(b)(iii); Allegato V. Parte 2.294-295, 296(s)
|
|
0011
|
0015
|
0025
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0095
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2
Struttura del gruppo: «strumento per strumento»
|
Codice del titolo
|
Partecipata
|
Società di partecipazione
|
Interessenze accumulate (%)
|
Valore contabile
|
Costo di acquisizione
|
|
Codice
|
Tipo di codice
|
Codice
|
Tipo di codice
|
Codice nazionale
|
Denominazione della società di partecipazione
|
|
Allegato V. Parte 2.297(a)
|
Allegato V. Parte 2.296(a), 297(e)
|
Allegato V. Parte 2.296(b), 297(e)
|
Allegato V. Parte 2.297(b)
|
Allegato V. Parte 2.297(c)
|
Allegato V. Parte 2.297(d)
|
|
Allegato V. Parte 2.296(j), 297(e)
|
Allegato V. Parte 2.296(o), 297(e)
|
Allegato V. Parte 2.296(p), 297(e)
|
|
0010
|
0021
|
0025
|
0031
|
0035
|
0045
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.
Fair value (valore equo)
41.1
Gerarchia del fair value (valore equo): strumenti finanziari a costo ammortizzato
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
Allegato V. Parte 2.298
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
Allegato V. Parte 2.298
|
Fair value (valore equo)
IFRS 7.25-26
|
Gerarchia del fair value (valore equo)
IFRS 13.97, 93(b)
|
|
Livello 1
IFRS 13.76
|
Livello 2
IFRS 13.81
|
Livello 3
IFRS 13.86
|
|
ATTIVITÀ
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0015
|
Attività finanziarie al costo ammortizzato
|
Direttiva contabile art 8(4)(b), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
0016
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.24, 26
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
0017
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.24, 27
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
0021
|
Attività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
BAD art 35; Direttiva contabile articolo 6(1)(i) e articolo 8(2); Allegato V. Parte 1.18, 19
|
|
|
|
|
|
|
0022
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
0023
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0024
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
0031
|
Altre attività finanziarie non derivate e non per negoziazione
|
BAD art 37; Direttiva contabile articolo 12(7); Allegato V. Parte 1.20
|
|
|
|
|
|
|
0032
|
Partecipazioni
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
0033
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0034
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
PASSIVITÀ
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Passività finanziarie valutate al costo ammortizzato
|
Direttiva contabile art 8(3), (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
|
|
|
0080
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.30
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
0090
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
0100
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.32-34
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
|
0101
|
Passività finanziarie non derivate e non per negoziazione valutate secondo un metodo basato sul costo
|
Direttiva contabile art 8(3)
|
|
|
|
|
|
|
0102
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
0103
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
|
0104
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
|
41.2
Ricorso all'opzione del fair value (valore equo)
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
Asimmetria contabile
|
Gestione in base al fair value (valore equo)
|
Contratti ibridi
|
Gestione per il rischio di credito
|
|
IFRS 9.B4.1.29
|
IFRS 9.B4.1.33
|
IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Allegato V. Parte 2.300
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Allegato V. Parte 2.301
|
|
ATTIVITÀ
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
0030
|
Titoli di debito
|
Allegato V. Parte 1.31
|
Allegato V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
0040
|
Prestiti e anticipazioni
|
Allegato V. Parte 1.32
|
Allegato V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
PASSIVITÀ
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
|
|
0060
|
Depositi
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Allegato 2. Parte 2.9; Allegato V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
0070
|
Titoli di debito emessi
|
Allegato V. Parte 1.37
|
Allegato V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
0080
|
Altre passività finanziarie
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
Allegato V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
42.
Attività materiali e immateriali: valore contabile per metodo di misurazione
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
Allegato V. Parte 2.302
|
Valore contabile
|
|
|
di cui: attività consistenti nel diritto di utilizzo
|
|
IFRS 16.47(a), 53(j), Allegato V. Parte 2.303i
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Immobili, impianti e macchinari
|
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
|
|
|
|
0015
|
di cui: attività sotto forma di software
|
IAS 38.4; Allegato V. Parte 2.303
|
|
|
|
0020
|
Modello della rideterminazione del valore
|
IAS 16.31, 73(a),(d)
|
|
|
|
0030
|
Modello del costo
|
IAS 16.30, 73(a),(d)
|
|
|
|
0040
|
Investimenti immobiliari
|
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
|
|
|
|
0050
|
Modello del fair value (valore equo)
|
IAS 40.33-55, 76
|
|
|
|
0060
|
Modello del costo
|
IAS 40.56, 79(c)
|
|
|
|
0070
|
Altre attività immateriali
|
IAS 38.8, 118, 122; Allegato V. Parte 2.303
|
|
|
|
0075
|
di cui: attività sotto forma di software
|
IAS 38.9; Allegato V. Parte 2.303
|
|
|
|
0080
|
Modello della rideterminazione del valore
|
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
|
|
|
|
0090
|
Modello del costo
|
IAS 38.74
|
|
|
43.
Accantonamenti
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Valore contabile
Allegato V. Parte 1.27-28
|
|
Pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro
|
Altri benefici a lungo termine per i dipendenti
|
Ristrutturazione
|
Questioni giuridiche e contenzioso tributario pendenti
|
Impegni e garanzie dati in base ai GAAP nazionali
|
Altri impegni e garanzie dati valutati a norma dello IAS 37 e garanzie date valutate a norma dell'IFRS 4
|
Altri accantonamenti
|
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.9
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.10
|
IAS 37.70-83, 84 (a)
|
IAS 37.14, 84 (a)
|
|
IAS 37; IFRS 4; Allegato V. Parte 2.304-305
|
IAS 37.14
|
|
Allegato V. Parte 2.9
|
Allegato V. Parte 2.10
|
|
|
BAD art 24-25, 33(1)
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0055
|
0060
|
|
0010
|
Saldo di apertura [valore contabile di inizio esercizio]
|
|
IAS 37.84 (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Accantonamenti aggiuntivi, inclusi aumenti degli accantonamenti esistenti
|
|
IAS 37.84 (b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
(-) Importi utilizzati
|
|
IAS 37.84 (c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
(-) Importi non utilizzati e stornati durante l'esercizio
|
|
IAS 37.84 (d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Incremento nell'importo attualizzato [dovuto al passare del tempo] ed effetto di ogni cambiamento del tasso di attualizzazione
|
|
IAS 37.84 (e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Altri movimenti
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Saldo di chiusura [valore contabile di fine esercizio]
|
|
IAS 37.84 (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
44.
Piani a benefici definiti e benefici per i dipendenti
44.1
Componenti delle attività e passività nette dei piani a benefici definiti
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Importo
|
|
Allegato V. Parte 2.306-307
|
|
0010
|
|
0010
|
Fair value (valore equo) delle attività dei piani a benefici definiti
|
IAS 19.140(a)(i), 142
|
|
|
0020
|
di cui: strumenti finanziari emessi dall'ente
|
IAS 19.143
|
|
|
0030
|
Strumenti rappresentativi di capitale
|
IAS 19.142(b)
|
|
|
0040
|
Strumenti di debito
|
IAS 19.142(c)
|
|
|
0050
|
Immobili
|
IAS 19.142(d)
|
|
|
0060
|
Altre attività dei piani a benefici definiti
|
|
|
|
0070
|
Valore attuale delle obbligazioni per benefici definiti
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
0080
|
Effetto del massimale di attività
|
IAS 19.140(a)(iii)
|
|
|
0090
|
Attività nette dei benefici definiti [valore contabile]
|
IAS 19.63; Allegato V. Parte 2.308
|
|
|
0100
|
Accantonamenti per pensioni e altre obbligazioni per benefici definiti successivi al rapporto di lavoro [valore contabile]
|
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Allegato V. Parte 2.9
|
|
|
0110
|
Fair value (valore equo) di qualsiasi diritto al rimborso rilevato come attività
|
IAS 19.140(b)
|
|
44.2
Movimenti delle obbligazioni per benefici definiti
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Obbligazioni per benefici definiti
|
|
Allegato V. Parte 2.306, 309
|
|
0010
|
|
0010
|
Saldo di apertura [valore attuale]
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
0020
|
Costo previdenziale relativo alle prestazioni di lavoro correnti
|
IAS 19.141(a)
|
|
|
0030
|
Interessi passivi
|
IAS 19.141(b)
|
|
|
0040
|
Contributi versati
|
IAS 19.141(f)
|
|
|
0050
|
Utili o perdite attuariali (-) risultanti da variazioni nelle ipotesi demografiche
|
IAS 19.141(c)(ii)
|
|
|
0060
|
Utili o perdite attuariali (-) risultanti da variazioni nelle ipotesi finanziarie
|
IAS 19.141(c)(iii)
|
|
|
0070
|
Aumento o (-) diminuzione dei tassi di cambio
|
IAS 19.141(e)
|
|
|
0080
|
Benefici erogati
|
IAS 19.141(g)
|
|
|
0090
|
Costo previdenziale relativo alle prestazioni di lavoro passate - compresi utili e perdite al momento dell'estinzione
|
IAS 19.141(d)
|
|
|
0100
|
Aumento o (-) diminuzione derivante da aggregazioni aziendali o dismissioni
|
IAS 19.141(h)
|
|
|
0110
|
Altri aumenti o (-) diminuzioni
|
|
|
|
0120
|
Saldo di chiusura [valore attuale]
|
IAS 19.140(a)(ii); Allegato V. Parte 2.310
|
|
44.3
Spese di personale per tipo di benefici
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
0010
|
|
0010
|
Pensioni e spese simili
|
Allegato V. Parte 2.311(a)
|
Allegato V. Parte 2.311(a)
|
|
|
0020
|
Pagamenti basati su azioni
|
Allegato V. Parte 2.311(b)
|
IFRS 2.44; Allegato V. Parte 2.311(b)
|
|
|
0030
|
Salari e stipendi
|
Allegato V. Parte 2.311(c)
|
Allegato V. Parte 2.311(c)
|
|
|
0040
|
Contributi per la previdenza sociale
|
Allegato V. Parte 2.311(d)
|
Allegato V. Parte 2.311(d)
|
|
|
0050
|
Indennità di cessazione del rapporto di lavoro
|
Allegato V. Parte 2.311(e)
|
IAS 19.8, Allegato V. Parte 2.311(e)
|
|
|
0060
|
Altri tipi di spese di personale
|
Allegato V. Parte 2.311(f)
|
Allegato V. Parte 2.311(f)
|
|
|
0070
|
SPESE DI PERSONALE
|
|
|
|
44.4
Spese di personale per categoria di remunerazione e categoria del personale
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Personale complessivo
|
|
|
|
|
|
di cui: personale più rilevante
|
|
|
|
|
di cui: organo di amministrazione (nella sua funzione di gestione) e alta dirigenza
|
di cui: organo di amministrazione (nella sua funzione di supervisione strategica)
|
|
|
Allegato V. Parte 2.311i(a)
|
Allegato V. Parte 2.311i
|
Allegato V. Parte 2.311i(b)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Remunerazione fissa
|
Allegato V. Parte 2.311i(a)
|
Allegato V. Parte 2.311i(a)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Remunerazione variabile
|
Allegato V. Parte 2.311i(a)
|
Allegato V. Parte 2.311i(a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Spese di personale diverse dalle remunerazioni
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
SPESE DI PERSONALE
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
NUMERO DI DIPENDENTI
|
Allegato V. Parte 2.311ii
|
Allegato V. Parte 2.311ii
|
|
|
|
|
45.
Disaggregazione di voci selezionate del prospetto dell'utile (perdita) d'esercizio
45.1
Utili o perdite derivanti da attività e passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio per portafoglio contabile
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
Variazioni del fair value (valore equo) dovute al rischio di credito
|
|
|
Allegato V. Parte 2.312
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Attività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
0020
|
Passività finanziarie designate al fair value (valore equo) rilevato nell'utile (perdita) d'esercizio
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
0030
|
UTILI O (-) PERDITE DA ATTIVITÀ E PASSIVITÀ FINANZIARIE DESIGNATE AL FAIR VALUE (VALORE EQUO) RILEVATO NELL'UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO
|
BAD art 27 Presentazione verticale (6)
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
45.2
Utili o perdite da eliminazione contabile di - attività non finanziarie
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Esercizio corrente
|
|
Allegato V. Parte 2.313
|
|
0010
|
|
0010
|
Immobili, impianti e macchinari
|
|
IAS 16.68, 71
|
|
|
0020
|
Investimenti immobiliari
|
|
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
|
|
|
0030
|
Attività immateriali
|
|
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
|
|
|
0040
|
Altre attività
|
|
IAS 1.34 (a)
|
|
|
0050
|
UTILI O (-) PERDITE DA ELIMINAZIONE CONTABILE DI ATTIVITÀ NON FINANZIARIE
|
|
IAS 1.34
|
|
45.3
Altri ricavi e costi operativi
|
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Ricavi
|
Costi
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Variazioni del fair value (valore equo) di attività materiali valutate in conformità al modello del fair value (valore equo)
|
Allegato V. Parte 2.314
|
IAS 40.76(d); Allegato V. Parte 2.314
|
|
|
|
0020
|
Investimenti immobiliari
|
Allegato V. Parte 2.314
|
IAS 40.75(f); Allegato V. Parte 2.314
|
|
|
|
0030
|
Leasing operativi diversi dagli investimenti immobiliari
|
Allegato V. Parte 2.315
|
IFRS 16.81, 82; Allegato V. Parte 2.315
|
|
|
|
0040
|
Altro
|
Allegato V. Parte 2.316
|
Allegato V. Parte 2.316
|
|
|
|
0050
|
ALTRI RICAVI E COSTI OPERATIVI
|
Allegato V. Parte 2.314-316
|
Allegato V. Parte 2.314-316
|
|
|
46.
Prospetto delle variazioni di patrimonio netto
|
|
Fonti di variazioni del patrimonio netto
|
Riferimenti dei GAAP nazionali basati sulla BAD
|
Riferimenti dei GAAP nazionali compatibili con gli IFRS
|
Capitale
|
Sovrapprezzo azioni
|
Strumenti rappresentativi di capitale emessi diversi dal «Capitale»
|
Altre partecipazioni (other equity)
|
Altre componenti di conto economico complessivo accumulate
|
Utili non distribuiti
|
Riserve di rivalutazione
|
Riserve valutate al fair value (valore equo)
|
Altre riserve
|
Differenze di primo consolidamento
|
(-) Azioni proprie
|
Utile o (-) perdita attribuibile ai soci dell'impresa madre
|
(-) Acconti sui dividendi
|
Partecipazioni di minoranza
|
Totale
|
|
Altre componenti di conto economico complessivo accumulate
|
Altre posizioni
|
|
IAS 1.106, 54(r)
|
IAS 1.106, 78(e)
|
IAS 1.106, Allegato V. Parte 2.18-19
|
IAS 1.106; Allegato V. Parte 2.20
|
IAS 1.106
|
CRR art 4(1)(123)
|
IFRS 1.30 D5-D8
|
|
IAS 1.106, 54(c)
|
|
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Allegato V. Parte 2.30
|
IAS 1.106(a)
|
IAS 1.106; IAS 32.35
|
IAS 1.54(q), 106(a)
|
IAS 1.54(q), 106(a)
|
IAS 1.9(c), IG6
|
|
BAD art 4 Passivo (9), BAD art 22
|
BAD art 4 Passivo (10); CRR art 4(1)(124)
|
Allegato V. Parte 2.18-19
|
Allegato V. Parte 2.20
|
Direttiva contabile art 8(1)(a), (6)
|
BAD art 4 Passivo (13); CRR art 4(1)(123)
|
|
BAD art 4 Passivo (12)
|
|
Direttiva contabile 24(3)(c)
|
Direttiva contabile, Allegato III, Attivo, Voce D(III)(2); BAD art 4 Attivo (12); Allegato V. Parte 2.30
|
BAD art 4 Passivo (14)
|
CRR articolo 26(2)(b)
|
Direttiva contabile art 24(4)
|
Direttiva contabile art 24(4)
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0075
|
0080
|
0085
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
|
0010
|
Saldo di apertura [prima della rideterminazione]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Effetti della correzione di errori
|
|
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Effetti delle variazioni delle politiche contabili
|
|
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Saldo di apertura [esercizio corrente]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Emissione di azioni ordinarie
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Emissione di azioni privilegiate
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Emissione di altri strumenti rappresentativi di capitale
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Esercizio o scadenza di altri strumenti rappresentativi di capitale emessi
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Conversione del debito in patrimonio netto
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Riduzione di capitale
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Dividendi
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1, IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Acquisto di azioni proprie
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Vendita o cancellazione di azioni proprie
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Riclassificazione di strumenti finanziari da patrimonio netto a passività
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Riclassificazione di strumenti finanziari da passività a patrimonio netto
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Trasferimenti tra le componenti del patrimonio netto
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); Allegato V. Parte 2.318
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Aumento o (-) diminuzione del patrimonio netto risultante da aggregazioni aziendali
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Pagamenti basati su azioni
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Altri aumenti o (-) diminuzioni del patrimonio netto
|
|
IAS 1.106.(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Totale del conto economico complessivo per l'esercizio
|
|
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1, IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Saldo di chiusura [esercizio corrente]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47.
Prestiti e anticipazioni: durata media e periodi di recupero
|
|
Riferimenti
|
TOTALE
|
|
|
di cui: famiglie
|
di cui: società non finanziarie
|
|
|
|
di cui: crediti garantiti da beni immobili residenziali
|
|
di cui: PMI
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali a società non finanziarie diverse dalle PMI
|
|
|
|
|
|
di cui: prestiti su immobili non residenziali
|
|
|
Allegato V. Parte 1.42(f)
|
Allegato V. Parte 2.86(a), 87
|
Allegato V. Parte 1.42(e)
|
PMI Art 1 2(a)
|
PMI Art 1 2(a), Allegato V. Parte 2.239ix
|
Allegato V. Parte 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Prestiti e anticipazioni non deteriorati: tempo medio ponderato dalla data di scadenza (in anni)
|
Allegato V. Parte 2.362, 363
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Recuperi accumulati netti derivanti dai contenziosi conclusi nell'esercizio
|
Allegato V. Parte 2.362, 364(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Riduzione del valore contabile lordo derivante dai contenziosi conclusi nell'esercizio
|
Allegato V. Parte 2.362, 364(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Durata media dei contenziosi conclusi nell'esercizio (in anni)
|
Allegato V. Parte 2.362, 364(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Panoramica
| Titolo |
Regolamentazione |
,
1.1 Riferimenti
1.2 Requisiti identificati
1.3 Standard correlati
2. Requisiti identificati
Requisiti
| Fonte |
Requisito |
3. Standard correlati
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