+ANEXA IV
|
ANEXA IV
ANEXA IV
RAPORTAREA INFORMAȚIILOR FINANCIARE ÎN CONFORMITATE CU CADRELE CONTABILE NAȚIONALE
|
FORMULARE FINREP PENTRU GAAP
|
|
NUMĂRUL FORMULARULUI
|
CODUL FORMULARULUI
|
DENUMIREA FORMULARULUI SAU A GRUPULUI DE FORMULARE
|
|
|
|
PARTEA 1 [FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ]
|
|
|
|
Bilanț [situația poziției financiare]
|
|
1,1
|
F 01.01
|
Bilanț: active
|
|
1,2
|
F 01.02
|
Bilanț: datorii
|
|
1,3
|
F 01.03
|
Bilanț: capitaluri proprii
|
|
2
|
F 02.00
|
Situația profitului sau pierderii
|
|
3
|
F 03.00
|
Situația rezultatului global
|
|
|
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
|
|
4,1
|
F 04.01
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
4.2.1
|
F 04.02.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.2.2
|
F 04.02.2
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4.3.1
|
F 04.03.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
4.4.1
|
F 04.04.1
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare la costul amortizat
|
|
4,5
|
F 04.05
|
Active financiare subordonate
|
|
4,6
|
F 04.06
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare destinate tranzacționării
|
|
4,7
|
F 04.07
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
4,8
|
F 04.08
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
|
|
4,9
|
F 04.09
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
|
4,10
|
F 04.10
|
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților: alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
|
|
5,1
|
F 05.01
|
Credite și avansuri, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, defalcate pe tipuri de produse
|
|
6,1
|
F 06.01
|
Defalcarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, acordate societăților nefinanciare
|
|
|
|
Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante
|
|
7,1
|
F 07.01
|
Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante
|
|
7,2
|
F 07.02
|
Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante în temeiul GAAP naționale
|
|
|
|
Defalcarea datoriilor financiare
|
|
8,1
|
F 08.01
|
Defalcarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților
|
|
8,2
|
F 08.02
|
Datorii financiare subordonate
|
|
|
|
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
|
|
9,1
|
F 09.01
|
Expuneri extrabilanțiere în temeiul GAAP naționale: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
9.1.1
|
F 09.01.1
|
Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
9,2
|
F 09.02
|
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
|
|
10
|
F 10.00
|
Instrumente financiare derivate – Tranzacționare și instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
|
|
|
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
|
11,1
|
F 11.01
|
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe tipuri de risc și tipuri de acoperire
|
|
11,2
|
F 11.02
|
Instrumente financiare derivate – Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor în temeiul GAAP naționale: defalcare pe tipuri de risc
|
|
11,3
|
F 11.03
|
Instrumente nederivate de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe portofolii contabile și tipuri de acoperire împotriva riscurilor
|
|
11.3.1
|
F 11.03.1
|
Instrumente nederivate de acoperire împotriva riscurilor în temeiul GAAP naționale: defalcare pe portofolii contabile
|
|
11,4
|
F 11.04
|
Elemente acoperite în acoperiri ale valorii juste împotriva riscurilor
|
|
|
|
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
|
|
12
|
F 12.00
|
Variația ajustărilor pentru pierderi din credit și deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii în temeiul GAAP naționale
|
|
12,1
|
F 12.01
|
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
|
|
12,2
|
F 12.02
|
Transferuri între etapele deprecierii (prezentarea valorii brute)
|
|
|
|
Garanții reale și garanții primite
|
|
13,1
|
F 13.01
|
Defalcarea garanțiilor reale și a garanțiilor în funcție de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării
|
|
13.2.1
|
F 13.02.1
|
Garanții reale obținute în cursul perioadei prin intrare în posesie [deținute la data de referință]
|
|
13.3.1
|
F 13.03.1
|
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, valoarea cumulată
|
|
14
|
F 14.00
|
Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
|
|
15
|
F 15.00
|
Derecunoaștere și datorii financiare asociate activelor financiare transferate
|
|
|
|
Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii
|
|
16,1
|
F 16.01
|
Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și sectoare ale contrapărților
|
|
16,2
|
F 16.02
|
Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și a datoriilor financiare, care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
|
|
16,3
|
F 16.03
|
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe instrumente
|
|
16,4
|
F 16.04
|
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe riscuri
|
|
16.4.1
|
F 16.04.1
|
Câștiguri sau pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
|
|
16,5
|
F 16.05
|
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
|
|
16,6
|
F 16.06
|
Câștiguri sau pierderi din contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
|
16,7
|
F 16.07
|
Deprecierea activelor nefinanciare
|
|
16,8
|
F 16.08
|
Alte cheltuieli administrative
|
|
|
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Bilanț
|
|
17,1
|
F 17.01
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Active
|
|
17,2
|
F 17.02
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Expuneri extrabilanțiere - angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
17,3
|
F 17.03
|
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Datorii
|
|
|
|
Informații privind expunerile performante și neperformante
|
|
18
|
F 18.00
|
Informații privind expunerile performante și neperformante
|
|
18,1
|
F 18.01
|
Intrările și ieșirile de expuneri neperformante – credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților
|
|
18,2
|
F 18.02
|
Creditele pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare privind creditele garantate cu bunuri imobile
|
|
19
|
F 19.00
|
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare
|
|
|
|
PARTEA 2 [TRIMESTRIAL CU PRAG: FRECVENȚĂ TRIMESTRIALĂ SAU NERAPORTARE]
|
|
|
|
Repartizare geografică
|
|
20,1
|
F 20.01
|
Repartizarea geografică a activelor în funcție de localizarea activităților
|
|
20,2
|
F 20.02
|
Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de localizarea activităților
|
|
20,3
|
F 20.03
|
Repartizarea geografică a principalelor elemente din situația profitului sau pierderii în funcție de localizarea activităților
|
|
20,4
|
F 20.04
|
Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
|
|
20,5
|
F 20.05
|
Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
|
|
20,6
|
F 20.06
|
Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
|
|
20.7.1
|
F 20.07.1
|
Repartizarea geografică pe coduri NACE, în funcție de locul de reședință al contrapărții creditelor și avansurilor, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării, acordate societăților nefinanciare
|
|
21
|
F 21.00
|
Active corporale și necorporale: active care fac obiectul unui contract de leasing operațional
|
|
|
|
Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii
|
|
22,1
|
F 22.01
|
Venituri și cheltuieli cu onorarii și comisioane, defalcate pe activități
|
|
22,2
|
F 22.02
|
Active implicate în serviciile furnizate
|
|
|
|
Credite și avansuri: informații suplimentare
|
|
23,1
|
F 23.01
|
Credite și avansuri: Numărul de instrumente
|
|
23,2
|
F 23.02
|
Credite și avansuri: Informații suplimentare privind valorile contabile brute
|
|
23,3
|
F 23.03
|
Credite și avansuri garantate cu bunuri imobile: Defalcare în funcție de raportul LTV
|
|
23,4
|
F 23.04
|
Credite și avansuri: Informații suplimentare privind deprecierea cumulată și modificările negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
|
|
23,5
|
F 23.05
|
Credite și avansuri: Garanții reale primite și garanții financiare primite
|
|
23,6
|
F 23.06
|
Credite și avansuri: Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului
|
|
|
|
Credite și avansuri: Fluxuri de expuneri neperformante, deprecieri și sume scoase în afara bilanțului de la sfârșitul ultimului exercițiu financiar
|
|
24,1
|
F 24.01
|
Credite și avansuri: Intrările și ieșirile de expuneri neperformante
|
|
24,2
|
F 24.02
|
Credite și avansuri: Fluxul deprecierilor și modificările negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
|
|
24,3
|
F 24.03
|
Credite și avansuri: Intrare de sume scoase în afara bilanțului aferente expunerilor neperformante
|
|
|
|
Garanții reale obținute prin intrare în posesie și executare
|
|
25,1
|
F 25.01
|
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, altele decât garanțiile reale clasificate drept imobilizări corporale: Intrări și ieșiri
|
|
25,2
|
F 25.02
|
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, altele decât garanțiile reale clasificate drept imobilizări corporale: Tipul de garanții reale obținute
|
|
25,3
|
F 25.03
|
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, clasificate drept imobilizări corporale
|
|
26
|
F 26.00
|
Gestionarea restructurărilor datorate dificultăților financiare și calitatea restructurărilor datorate dificultăților financiare
|
|
|
|
PARTEA 3 [SEMESTRIAL]
|
|
|
|
Activități extrabilanțiere: interese în entități structurate neconsolidate
|
|
30,1
|
F 30.01
|
Interese în entități structurate neconsolidate
|
|
30,2
|
F 30.02
|
Defalcarea, în funcție de natura activităților, a intereselor în entități structurate neconsolidate
|
|
|
|
Părți afiliate
|
|
31,1
|
F 31.01
|
Părți afiliate: sume de plătit și sume de încasat
|
|
31,2
|
F 31.02
|
Părți afiliate: cheltuieli și venituri generate de tranzacții
|
|
|
|
PARTEA 4 [ANUAL]
|
|
|
|
Structura grupului
|
|
40,1
|
F 40.01
|
Structura grupului: „entitate cu entitate”
|
|
40,2
|
F 40.02
|
Structura grupului: „instrument cu instrument”
|
|
|
|
Valoarea justă
|
|
41,1
|
F 41.01
|
Ierarhia valorii juste: instrumente financiare la costul amortizat
|
|
41,2
|
F 41.02
|
Utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă
|
|
42
|
F 42.00
|
Active corporale și necorporale: valoarea contabilă în funcție de metoda de evaluare
|
|
43
|
F 43.00
|
Provizioane
|
|
|
|
Planuri de beneficii determinate și beneficiile angajaților
|
|
44,1
|
F 44.01
|
Componente ale activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate
|
|
44,2
|
F 44.02
|
Variații ale obligațiilor din planul de beneficii determinate
|
|
44,3
|
F 44.03
|
Cheltuieli cu personalul în funcție de tipul de beneficii
|
|
44,4
|
F 44.04
|
Cheltuieli cu personalul în funcție de structură și de categoria de personal
|
|
|
|
Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii
|
|
45,1
|
F 45.01
|
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe portofolii contabile
|
|
45,2
|
F 45.02
|
Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare, altele decât cele deținute în vederea vânzării, și a investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
|
|
45,3
|
F 45.03
|
Alte venituri și cheltuieli de exploatare
|
|
46
|
F 46.00
|
Situația modificărilor capitalurilor proprii
|
|
47
|
F 47.00
|
Durata medie și perioadele de recuperare medii
|
|
1.
Bilanț [situația poziției financiare]
1.1
Active
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Defalcare în tabel
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 1.27-28
|
|
0010
|
|
0010
|
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 4 Active punctul 1
|
IAS 1.54(i)
|
|
|
|
0020
|
Numerar în casă
|
Anexa V partea 2.1
|
Anexa V partea 2.1
|
|
|
|
0030
|
Solduri de numerar la bănci centrale
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2
|
Anexa V partea 2.2
|
|
|
|
0040
|
Alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.3
|
Anexa V partea 2.3
|
5
|
|
|
0050
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (5); IAS 39.9
|
IFRS 9 anexa A
|
|
|
|
0060
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II
|
IFRS 9 anexa A
|
10
|
|
|
0070
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0080
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.24, 26
|
Anexa V partea 1.31
|
4
|
|
|
0090
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.24, 27
|
Anexa V partea 1.32
|
4
|
|
|
0091
|
Active financiare destinate tranzacționării
|
BAD articolele 32-33; Anexa V partea 1.17
|
|
|
|
|
0092
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 1.17, 27
|
|
10
|
|
|
0093
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0094
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
4
|
|
|
0095
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
4
|
|
|
0096
|
Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
4
|
|
|
0097
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0098
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
4
|
|
|
0099
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
4
|
|
|
0100
|
Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
4
|
|
|
0110
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11; BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
4
|
|
|
0120
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
4
|
|
|
0130
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32
|
4
|
|
|
0141
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
4
|
|
|
0142
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0143
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
4
|
|
|
0144
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
4
|
|
|
0171
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
BAD articolul 36 alineatul (2)
|
|
4
|
|
|
0172
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0173
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
4
|
|
|
0174
|
Credite și avansuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); Anexa V partea 1.32
|
|
4
|
|
|
0175
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8)
|
|
4
|
|
|
0176
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0177
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
4
|
|
|
0178
|
Credite și avansuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); Anexa V partea 1.32
|
|
4
|
|
|
0181
|
Active financiare la costul amortizat
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
4
|
|
|
0182
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
4
|
|
|
0183
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
4
|
|
|
0231
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
BAD articolul 35; Directiva contabilă articolul 6 alineatul (1) litera (i) și articolul 8 alineatul (2); Anexa V partea 1.18, 19
|
|
4
|
|
|
0390
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0232
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
4
|
|
|
0233
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
4
|
|
|
0234
|
Alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
|
BAD articolul 37; Directiva contabilă articolul 12 alineatul (7); Anexa V partea 1.20
|
|
4
|
|
|
0235
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0236
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
4
|
|
|
0237
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
4
|
|
|
0240
|
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (6) și (8); IAS 39.9; Anexa V partea 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.22
|
11
|
|
|
0250
|
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (5) și (6); IAS 39.89A(a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate
|
BAD articolul 4 Active punctele 7-8; Directiva contabilă articolul 2 alineatul (2); Anexa V partea 1.21, partea 2.4
|
IAS 1.54(e); Anexa V partea 1.21, partea 2.4
|
40
|
|
|
0270
|
Active corporale
|
BAD articolul 4 Active punctul 10
|
|
|
|
|
0280
|
Imobilizări corporale
|
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)
|
21, 42
|
|
|
0290
|
Investiții imobiliare
|
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48
|
21, 42
|
|
|
0300
|
Active necorporale
|
BAD articolul 4 Active punctul 9; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 115
|
IAS 1.54(c); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 115
|
|
|
|
0310
|
Fond comercial
|
BAD articolul 4 Active punctul 9; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 113
|
IFRS 3.B67(d); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 113
|
|
|
|
0320
|
Alte active necorporale
|
BAD articolul 4 Active punctul 9
|
IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a)
|
21, 42
|
|
|
0330
|
Creanțe privind impozitele
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0340
|
Creanțe privind impozitul curent
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
0350
|
Creanțe privind impozitul amânat
|
Directiva contabilă articolul 17 alineatul (1) litera (f); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 106
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 106
|
|
|
|
0360
|
Alte active
|
Anexa V partea 2.5, 6
|
Anexa V partea 2.5
|
|
|
|
0370
|
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, anexa V partea 2.7
|
|
|
|
0375
|
(-) Marje de ajustare pentru active destinate tranzacționării la valoarea justă
|
Anexa V partea 1.29
|
|
|
|
|
0380
|
TOTAL ACTIVE
|
BAD articolul 4 Active
|
IAS 1.9(a), IG6
|
|
|
1.2
Datorii
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Defalcare în tabel
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 1.27-28
|
|
0010
|
|
0010
|
Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6
|
8
|
|
|
0020
|
Instrumente financiare derivate
|
|
IFRS 9 anexa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
10
|
|
|
0030
|
Poziții scurte
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
8
|
|
|
0040
|
Depozite
|
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
8
|
|
|
0050
|
Titluri de datorie emise
|
|
Anexa V partea 1.37
|
8
|
|
|
0060
|
Alte datorii financiare
|
|
Anexa V partea 1.38-41
|
8
|
|
|
0061
|
Datorii financiare destinate tranzacționării
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (3) și (6)
|
|
8
|
|
|
0062
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 1.25
|
|
10
|
|
|
0063
|
Poziții scurte
|
|
|
8
|
|
|
0064
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
8
|
|
|
0065
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
|
8
|
|
|
0066
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
8
|
|
|
0070
|
Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
8
|
|
|
0080
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
8
|
|
|
0090
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
Anexa V partea 1.37
|
8
|
|
|
0100
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
Anexa V partea 1.38-41
|
8
|
|
|
0110
|
Datorii financiare evaluate la costul amortizat
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (3) și (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
8
|
|
|
0120
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.30
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
8
|
|
|
0130
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.37
|
8
|
|
|
0140
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.32-34
|
Anexa V partea 1.38-41
|
8
|
|
|
0141
|
Datorii financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (3)
|
|
8
|
|
|
0142
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
8
|
|
|
0143
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
|
8
|
|
|
0144
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
8
|
|
|
0150
|
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6), alineatul (8) litera (a); Anexa V partea 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.26
|
11
|
|
|
0160
|
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (5) și (6); Anexa V partea 2.8; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Provizioane
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 6
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
43
|
|
|
0175
|
Fonduri pentru riscuri bancare generale [în cazul în care sunt prezentate în cadrul datoriilor]
|
BAD articolul 38 alineatul (1); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 112; Anexa V partea 2.15
|
|
|
|
|
0180
|
Pensii și alte obligații aferente beneficiilor determinate post-angajare
|
Anexa V partea 2.9
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexa V partea 2.9
|
43
|
|
|
0190
|
Alte beneficii pe termen lung ale angajaților
|
Anexa V partea 2.10
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexa V partea 2.10
|
43
|
|
|
0200
|
Restructurare
|
|
IAS 37.71
|
43
|
|
|
0210
|
Cauze legale în curs de soluționare și litigii privind impozitele
|
|
IAS 37.14 anexa C exemplele 6 și 10
|
43
|
|
|
0220
|
Angajamente și garanții date
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 6 litera (c), Elemente extrabilanțiere, articolul 27 punctul 11, articolul 28 punctul 8, articolul 33
|
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, anexa V partea 2.11
|
9 12 43
|
|
|
0230
|
Alte provizioane
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 6 litera (c), Elemente extrabilanțiere
|
IAS 37.14
|
43
|
|
|
0240
|
Datorii privind impozitele
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0250
|
Datorii privind impozitul curent
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
0260
|
Datorii privind impozitul amânat
|
Directiva contabilă articolul 17 alineatul (1) litera (f); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 108
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 108
|
|
|
|
0270
|
Capital social rambursabil la cerere
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexa V partea 2.12
|
|
|
|
0280
|
Alte datorii
|
Anexa V partea 2.13
|
Anexa V partea 2.13
|
|
|
|
0290
|
Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
|
|
IAS 1.54(p); IFRS 5.38, anexa V partea 2.14
|
|
|
|
0295
|
Marje de ajustare pentru datorii destinate tranzacționării la valoarea justă
|
Anexa V partea 1.29
|
|
|
|
|
0300
|
TOTAL DATORII
|
|
IAS 1.9(b); IG6
|
|
|
1.3
Capitaluri proprii
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Defalcare în tabel
|
Valoarea contabilă
|
|
0010
|
|
0010
|
Capital
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 9, BAD articolul 22
|
IAS 1.54(r), BAD articolul 22
|
46
|
|
|
0020
|
Capital vărsat
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 9
|
IAS 1.78(e)
|
|
|
|
0030
|
Capital subscris nevărsat
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 9; Anexa V partea 2.17
|
Anexa V partea 2.14
|
|
|
|
0040
|
Prima de emisiune
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 10; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 124
|
IAS 1.78(e); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 124
|
46
|
|
|
0050
|
Instrumente de capitaluri proprii emise, altele decât capitalul
|
Anexa V partea 2.18-19
|
Anexa V partea 2.18-19
|
46
|
|
|
0060
|
Componenta de capitaluri proprii a instrumentelor financiare compuse
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (6); Anexa V partea 2.18
|
IAS 32.28-29; Anexa V partea 2.18
|
|
|
|
0070
|
Alte instrumente de capitaluri proprii emise
|
Anexa V partea 2.19
|
Anexa V partea 2.19
|
|
|
|
0080
|
Alte instrumente de capital
|
Anexa V partea 2.20
|
IFRS 2.10; Anexa V partea 2.20
|
|
|
|
0090
|
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 100
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 100
|
46
|
|
|
0095
|
Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere
|
|
IAS 1.82A(a)
|
|
|
|
0100
|
Active corporale
|
|
IAS 16.39-41
|
|
|
|
0110
|
Active necorporale
|
|
IAS 38.85-87
|
|
|
|
0120
|
Câștiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate
|
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
|
|
|
|
0122
|
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
|
|
IFRS 5.38, IG exemplul 12
|
|
|
|
0124
|
Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
|
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
|
0320
|
Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anexa V partea 2.21
|
|
|
|
0330
|
Partea ineficace din acoperirea aferentă acoperirilor valorii juste împotriva riscurilor pentru instrumentele de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anexa V partea 2.22
|
|
|
|
0340
|
Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [elementul acoperit împotriva riscurilor]
|
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anexa V partea 2.22
|
|
|
|
0350
|
Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [instrumentul de acoperire împotriva riscurilor]
|
|
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anexa V partea 2.57
|
|
|
|
0360
|
Modificările valorii juste a datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere care se pot atribui modificărilor riscului de credit al datoriilor
|
|
IAS 1.7(f); IFRS 9.5.7.7; Anexa V partea 2.23
|
|
|
|
0128
|
Elemente care pot fi reclasificate în profit sau pierdere
|
|
IAS 1.82A(a)(ii)
|
|
|
|
0130
|
Acoperirea împotriva riscurilor a unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficace]
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (6) și (8)
|
IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anexa V partea 2.24
|
|
|
|
0140
|
Conversie valutară
|
BAD articolul 39 alineatul (6)
|
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
|
|
|
|
0150
|
Instrumente financiare derivate de acoperire împotriva riscurilor. Rezerva aferentă acoperirii fluxurilor de numerar [partea eficace]
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (6) și (8)
|
IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anexa V partea 2.25
|
|
|
|
0155
|
Modificările valorii juste a instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anexa V partea 2.26
|
|
|
|
0165
|
Instrumente de acoperire împotriva riscurilor [elemente nedesemnate]
|
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anexa V partea 2.60
|
|
|
|
0170
|
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
|
|
IFRS 5.38, IG exemplul 12
|
|
|
|
0180
|
Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
|
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
|
0190
|
Rezultatul reportat
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 13; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 123
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 123
|
|
|
|
0200
|
Rezerve din reevaluare
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 12
|
IFRS 1.30, D5-D8; Anexa V partea 2.28
|
|
|
|
0201
|
Active corporale
|
Directiva contabilă articolul 7 alineatul (1)
|
|
|
|
|
0202
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
Directiva contabilă articolul 7 alineatul (1)
|
|
|
|
|
0203
|
Titluri de datorie
|
Directiva contabilă articolul 7 alineatul (1)
|
|
|
|
|
0204
|
Altele
|
Directiva contabilă articolul 7 alineatul (1)
|
|
|
|
|
0205
|
Rezerve de valoare justă
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a)
|
|
|
|
|
0206
|
Acoperirea unei investiții nete într-o operațiune din străinătate
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8) litera (b)
|
|
|
|
|
0207
|
Instrumente financiare derivate de acoperire împotriva riscurilor. Acoperirea fluxurilor de trezorerie
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8) litera (a); CRR articolul 30 litera (a)
|
|
|
|
|
0208
|
Instrumente financiare derivate de acoperire împotriva riscurilor. Alte acoperiri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8) litera (a)
|
|
|
|
|
0209
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), articolul 8 alineatul (2)
|
|
|
|
|
0210
|
Alte rezerve
|
BAD articolul 4 Datorii punctele 11-13
|
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
|
|
|
|
0215
|
Fonduri pentru riscuri bancare generale [în cazul în care sunt prezentate în cadrul capitalurilor proprii]
|
BAD articolul 38 alineatul (1); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 112; Anexa V partea 2.15
|
|
|
|
|
0220
|
Rezerve sau pierderi cumulate aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate, contabilizate prin metoda punerii în echivalență
|
Directiva contabilă articolul 9 alineatul (7) litera (a); articolul 27; Anexa V partea 2.29
|
IAS 28.11; Anexa V partea 2.29
|
|
|
|
0230
|
Altele
|
Anexa V partea 2.29
|
Anexa V partea 2.29
|
|
|
|
0235
|
Diferențe din prima consolidare
|
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (3) litera (c)
|
|
|
|
|
0240
|
(-) Acțiuni de trezorerie
|
Directiva contabilă anexa III Active, secțiunea D punctul III subpunctul 2; BAD articolul 4 Active punctul 12; Anexa V partea 2.30
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexa V partea 2.30
|
46
|
|
|
0250
|
Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 14
|
IAS 1.81B(b)(ii)
|
2
|
|
|
0260
|
(-) Dividende interimare
|
CRR articolul 26 alineatul (2) litera (b)
|
IAS 32.35
|
|
|
|
0270
|
Interese minoritare [interese care nu controlează]
|
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (4)
|
IAS 1.54(q)
|
|
|
|
0280
|
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 100
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 100
|
46
|
|
|
0290
|
Alte elemente
|
|
|
46
|
|
|
0300
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII
|
|
IAS 1.9(c), IG6
|
46
|
|
|
0310
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI TOTAL DATORII
|
BAD articolul 4 Datorii
|
IAS 1.IG6
|
|
|
2.
Situația profitului sau pierderii
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Defalcare în tabel
|
Perioada curentă
|
|
0010
|
|
0010
|
Venituri din dobânzi
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 1; Anexa V partea 2.31
|
IAS 1.97; Anexa V partea 2.31
|
16
|
|
|
0020
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexa V partea 2.33, 34
|
|
|
|
0025
|
Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
|
|
|
|
0030
|
Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
0041
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
0051
|
Active financiare la costul amortizat
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0070
|
Instrumente financiare derivate – Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor, riscul de rată a dobânzii
|
|
IFRS 9 anexa A; .B6.6.16; Anexa V partea 2.35
|
|
|
|
0080
|
Alte active
|
|
Anexa V partea 2.36
|
|
|
|
0085
|
Venituri din dobânzi aferente datoriilor
|
Anexa V partea 2.37
|
IFRS 9.5.7.1, anexa V partea 2.37
|
|
|
|
0090
|
(Cheltuieli cu dobânzile)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 2; Anexa V partea 2.31
|
IAS 1.97; Anexa V partea 2.31
|
16
|
|
|
0100
|
(Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării)
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexa V partea 2.33, 34
|
|
|
|
0110
|
(Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere)
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
0120
|
(Datorii financiare evaluate la costul amortizat)
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0130
|
(Instrumente financiare derivate – Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor, riscul de rată a dobânzii)
|
|
IAS 39.9; Anexa V partea 2.35
|
|
|
|
0140
|
(Alte datorii)
|
|
Anexa V partea 2.38
|
|
|
|
0145
|
(Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor)
|
Anexa V partea 2.39
|
IFRS 9.5.7.1, anexa V partea 2.39
|
|
|
|
0150
|
(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)
|
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
0160
|
Venituri din dividende
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 3; Anexa V partea 2.40
|
Anexa V partea 2.40
|
31
|
|
|
0170
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexa V partea 2.40
|
|
|
|
0175
|
Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anexa V partea 2.40
|
|
|
|
0191
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anexa V partea 2.41
|
|
|
|
0192
|
Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate, contabilizate prin metode diferite de metoda punerii în echivalență
|
Anexa V partea 2.42
|
Anexa V partea 2.42
|
|
|
|
0200
|
Venituri din onorarii și comisioane
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 4
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
0210
|
(Cheltuieli cu onorarii și comisioane)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 5
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
0220
|
Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere – net
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
Anexa V partea 2.45
|
16
|
|
|
0231
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
|
|
|
|
0241
|
Active financiare la costul amortizat
|
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0260
|
Datorii financiare evaluate la costul amortizat
|
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0270
|
Altele
|
|
|
|
|
|
0280
|
Câștiguri sau (–) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării – net
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexa V partea 2.43, 46
|
16
|
|
|
0285
|
Câștiguri sau (–) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării – net
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
|
16
|
|
|
0287
|
Câștiguri sau (–) pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere – net
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexa V partea 2.46
|
|
|
|
0290
|
Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere – net
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexa V partea 2.44
|
16, 45
|
|
|
0295
|
Câștiguri sau (–) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare nedestinate tranzacționării – net
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
|
16
|
|
|
0300
|
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor – net
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (6) și (8)
|
Anexa V partea 2.47
|
16
|
|
|
0310
|
Diferențe de curs de schimb [câștig sau (–) pierdere] – net
|
BAD articolul 39
|
IAS 21.28, 52(a)
|
|
|
|
0320
|
Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate – net
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctele 13-14; Anexa V partea 2.56
|
Anexa V partea 2.56
|
|
|
|
0330
|
Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare – net
|
Anexa V partea 2.48
|
IAS 1.34; Anexa V partea 2.48
|
45
|
|
|
0340
|
Alte venituri din exploatare
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 7; Anexa V partea 2.314-316
|
Anexa V partea 2.314-316
|
45
|
|
|
0350
|
(Alte cheltuieli de exploatare)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 10; Anexa V partea 2.314-316
|
Anexa V partea 2.314-316
|
45
|
|
|
0355
|
TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE – NET
|
|
|
|
|
|
0360
|
(Cheltuieli administrative)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 8
|
|
|
|
|
0370
|
(Cheltuieli cu personalul)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 8 litera (a)
|
IAS 19.7; IAS 1.102, IG6
|
44
|
|
|
0380
|
(Alte cheltuieli administrative)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 8 litera (b);
|
|
16
|
|
|
0385
|
(Contribuții în numerar la fonduri de rezoluție și la scheme de garantare a depozitelor)
|
Anexa V partea 2.48i
|
Anexa V partea 2.48i
|
|
|
|
0390
|
(Amortizare)
|
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
0400
|
(Imobilizări corporale)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
|
|
|
|
0410
|
(Investiții imobiliare)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
|
|
|
|
0415
|
(Fond comercial)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
|
|
|
|
0420
|
(Alte active necorporale)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
|
|
|
|
0425
|
Câștiguri sau (-) pierderi din modificare – net
|
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.49
|
|
|
|
0426
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IFRS 7.35J
|
|
|
|
0427
|
Active financiare la costul amortizat
|
|
IFRS 7.35J
|
|
|
|
0430
|
[Provizioane sau (-) reluări de provizioane]
|
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
9
12
43
|
|
|
0435
|
(angajamente de plată pentru fondurile de rezoluție și schemele de garantare a depozitelor)
|
Anexa V partea 2.48i
|
Anexa V partea 2.48i
|
|
|
|
0440
|
(Angajamente și garanții date)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctele 11-12
|
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, anexa V partea 2.50
|
|
|
|
0450
|
(Alte provizioane)
|
|
|
|
|
|
0455
|
[Creșteri sau (–) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale – net]
|
BAD articolul 38,2
|
|
|
|
|
0460
|
[Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere]
|
BAD articolele 35-37, anexa V partea 2.52, 53
|
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anexa V partea 2.51, 53
|
12
|
|
|
0481
|
(Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global)
|
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0491
|
(Active financiare la costul amortizat)
|
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0510
|
[Deprecierea sau (–) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate]
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctele 13-14
|
IAS 28.40-43
|
16
|
|
|
0520
|
[Deprecierea sau (–) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare]
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
16
|
|
|
0530
|
(Imobilizări corporale)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
0540
|
(Investiții imobiliare)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
0550
|
(Fond comercial)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
IFRS 3 anexa B67(d)(v); IAS 36.124
|
|
|
|
0560
|
(Alte active necorporale)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
IAS 38.118(e)(iv)(v)
|
|
|
|
0570
|
(Altele)
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
|
|
|
0580
|
Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (3) litera (f)
|
IFRS 3, anexa B64(n)(i)
|
|
|
|
0590
|
Partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate, contabilizată prin metoda punerii în echivalență
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctele 13-14
|
Anexa V partea 2.54
|
|
|
|
0600
|
Profitul sau (–) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte
|
|
IFRS 5.37; Anexa V partea 2.55
|
|
|
|
0610
|
PROFIT SAU (–) PIERDERE DIN ACTIVITĂȚI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
|
|
IAS 1.102, IG6; IFRS 5.33A
|
|
|
|
0620
|
[Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferente profitului sau pierderii din activități continue]
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 15
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
0630
|
PROFIT SAU (–) PIERDERE DIN ACTIVITĂȚI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 16
|
IAS 1, IG6
|
|
|
|
0632
|
Profit sau (–) pierdere extraordinară după impozitare
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 21
|
|
|
|
|
0633
|
Profit sau pierdere extraordinară înainte de impozitare
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 19
|
|
|
|
|
0634
|
[Cheltuieli sau (–) venituri cu impozitul aferente profitului sau pierderii extraordinare]
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 20
|
|
|
|
|
0640
|
Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare
|
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33A; Anexa V partea 2.56
|
|
|
|
0650
|
Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, înainte de impozitare
|
|
IFRS 5.33(b)(i)
|
|
|
|
0660
|
[Cheltuieli sau (–) venituri cu impozitul legate de activități întrerupte]
|
|
IFRS 5.33(b)(ii),(iv)
|
|
|
|
0670
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT(Ă) EXERCIȚIULUI
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 23
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
|
0680
|
Atribuibil(ă) intereselor minoritare [interese care nu controlează]
|
|
IAS 1.81B(b)(i)
|
|
|
|
0690
|
Atribuibil(ă) proprietarilor societății-mamă
|
|
IAS 1.81B(b)(ii)
|
|
|
3.
Situația rezultatului global
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
0010
|
|
0010
|
Profit sau (-) pierdere aferent(ă) exercițiului
|
IAS 1.7, IG6
|
|
|
0020
|
Alte elemente ale rezultatului global
|
IAS 1.7, IG6
|
|
|
0030
|
Elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere
|
IAS 1.82A(a)(i)
|
|
|
0040
|
Active corporale
|
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
|
|
|
0050
|
Active necorporale
|
IAS 1.7; IAS 38.85-86
|
|
|
0060
|
Câștiguri sau (-) pierderi actuariale din planurile de pensii cu beneficii determinate
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
|
|
|
0070
|
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, deținute în vederea vânzării
|
IFRS 5.38
|
|
|
0080
|
Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute aferente entităților contabilizată prin metoda punerii în echivalență
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
0081
|
Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
IAS 1.7(d)
|
|
|
0083
|
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global – net
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anexa V partea 2.57
|
|
|
0084
|
Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [elementul acoperit împotriva riscurilor]
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anexa V partea 2.57
|
|
|
0085
|
Modificările valorii juste a instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global [instrumentul de acoperire împotriva riscurilor]
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anexa V partea 2.57
|
|
|
0086
|
Modificările valorii juste a datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere care se pot atribui modificărilor riscului de credit al datoriilor
|
IAS 1.7(f)
|
|
|
0090
|
Impozit pe profit aferent elementelor care nu vor fi reclasificate
|
IAS 1.91(b); Anexa V partea 2.66
|
|
|
0100
|
Elemente care pot fi reclasificate în profit sau pierdere
|
IAS 1.82A(a)(ii)
|
|
|
0110
|
Acoperirea împotriva riscurilor a unei investiții nete într-o operațiune din străinătate [partea eficace]
|
IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anexa V partea 2.58
|
|
|
0120
|
Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
|
IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anexa V partea 2.58
|
|
|
0130
|
Transferate în profit sau pierdere
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anexa V partea 2.59
|
|
|
0140
|
Alte reclasificări
|
Anexa V partea 2.65
|
|
|
0150
|
Conversie valutară
|
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
|
|
|
0160
|
Câștiguri sau (-) pierderi din conversie înregistrate în capitaluri proprii
|
IAS 21.32, 38-47
|
|
|
0170
|
Transferate în profit sau pierdere
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
|
|
|
0180
|
Alte reclasificări
|
Anexa V partea 2.65
|
|
|
0190
|
Acoperirea împotriva riscurilor a fluxurilor de trezorerie [partea eficace]
|
IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);
|
|
|
0200
|
Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
|
IAS 1.7(e), IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)
|
|
|
0210
|
Transferate în profit sau pierdere
|
IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) anexa V partea 2.59
|
|
|
0220
|
Transferate în valoarea contabilă inițială a elementelor acoperite împotriva riscurilor
|
IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(i)
|
|
|
0230
|
Alte reclasificări
|
Anexa V partea 2.65
|
|
|
0231
|
Instrumente de acoperire împotriva riscurilor [elemente nedesemnate]
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anexa V partea 2.60
|
|
|
0232
|
Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c)
|
|
|
0233
|
Transferate în profit sau pierdere
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anexa V partea 2.61
|
|
|
0234
|
Alte reclasificări
|
Anexa V partea 2.65
|
|
|
0241
|
Instrumente de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
IAS 1.7(da), IG6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anexa V partea 2.62-63
|
|
|
0251
|
Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4
|
|
|
0261
|
Transferate în profit sau pierdere
|
IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anexa V partea 2.64
|
|
|
0270
|
Alte reclasificări
|
IFRS 5.IG exemplul 12; IFRS 9.5.6.5; Anexa V partea 2.64-65
|
|
|
0280
|
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, deținute în vederea vânzării
|
IFRS 5.38
|
|
|
0290
|
Câștiguri sau (-) pierderi din evaluare înregistrate în capitaluri proprii
|
IFRS 5.38
|
|
|
0300
|
Transferate în profit sau pierdere
|
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
|
|
|
0310
|
Alte reclasificări
|
IFRS 5, IG exemplul 12
|
|
|
0320
|
Partea din alte venituri și cheltuieli recunoscute aferente investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
0330
|
Impozit pe profit aferent elementelor care pot fi reclasificate în profit sau (–) pierdere
|
IAS 1.91(b), IG6; Anexa V partea 2.66
|
|
|
0340
|
Rezultat global total al exercițiului
|
IAS 1.7, 81A(a), IG6
|
|
|
0350
|
Atribuibil intereselor minoritare [interese care nu controlează]
|
IAS 1.83(b)(i), IG6
|
|
|
0360
|
Atribuibil proprietarilor societății-mamă
|
IAS 1.83(b)(ii), IG6
|
|
4.
Defalcarea activelor financiare pe instrumente și pe sectoare ale contrapărților
4.1
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 1.27
|
|
0010
|
|
0005
|
Instrumente financiare derivate
|
|
|
|
|
0010
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
IAS 32.11, anexa V partea 1.44(b)
|
|
|
0030
|
din care: instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
0040
|
din care: alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
0050
|
din care: societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
0060
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
0070
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
0080
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
0090
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
0100
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
0110
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
0120
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
0130
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
0140
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
0150
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
0160
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
0170
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
0180
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
0190
|
ACTIVE FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 1.15(a)
|
IFRS 9 anexa A
|
|
4.2.1
Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
|
|
Anexa V partea 1.27
|
Anexa V partea 2.69
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11, anexa V partea 1.44(b)
|
|
|
|
0020
|
din care: instituții de credit
|
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0030
|
din care: alte societăți financiare
|
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0040
|
din care: societăți nefinanciare
|
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0050
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0060
|
Bănci centrale
|
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0070
|
Administrații publice
|
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0080
|
Instituții de credit
|
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0090
|
Alte societăți financiare
|
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0100
|
Societăți nefinanciare
|
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0110
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0120
|
Bănci centrale
|
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0130
|
Administrații publice
|
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0140
|
Instituții de credit
|
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0150
|
Alte societăți financiare
|
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0160
|
Societăți nefinanciare
|
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0170
|
Gospodării
|
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
0180
|
ACTIVE FINANCIARE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE OBLIGATORIU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
|
|
4.2.2
Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
|
|
Anexa V partea 1.27
|
Anexa V partea 2.69
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0020
|
din care: la cost
|
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
0030
|
din care: instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.38(c)
|
|
|
|
0040
|
din care: alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.38(d)
|
|
|
|
0050
|
din care: societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.38(e)
|
|
|
|
0060
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0070
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0080
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0090
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0100
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0110
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0120
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0130
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0140
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0150
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0160
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0170
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0180
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
0190
|
ACTIVE FINANCIARE DESEMNATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
4.3.1
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
Valoarea contabilă brută
Anexa V partea 1.34(b)
|
Deprecierea cumulată
Anexa V partea 2.70(b), 71
|
Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului
|
Valoarea cumulată a sumelor scoase integral în afara bilanțului
|
|
Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
|
Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
Active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
Active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
|
din care: instrumente cu un risc de credit scăzut
|
|
Anexa V partea 1.27
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
|
IFRS 9.B5.5.22-24; Anexa V partea 2.75
|
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
|
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.67
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a); IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i); IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.67, 70(d)
|
IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; Anexa V partea 2.72-74
|
IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; Anexa V partea 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11; Anexa V partea 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
din care: instituții de credit
|
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
din care: alte societăți financiare
|
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
din care: societăți nefinanciare
|
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Bănci centrale
|
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Administrații publice
|
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Instituții de credit
|
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Alte societăți financiare
|
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Societăți nefinanciare
|
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Bănci centrale
|
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Administrații publice
|
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Instituții de credit
|
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Alte societăți financiare
|
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Societăți nefinanciare
|
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0165
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Gospodării
|
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4.1
Active financiare la costul amortizat
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
Valoarea contabilă brută
Anexa V partea 1.34(b)
|
Deprecierea cumulată
Anexa V partea 2.70(a), 71
|
Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului
|
Valoarea cumulată a sumelor scoase integral în afara bilanțului
|
|
Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
|
Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
Active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
Active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
|
din care: instrumente cu un risc de credit scăzut
|
|
Anexa V partea 1.27
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
|
IFRS 9.B5.5.22-24; Anexa V partea 2.75
|
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
|
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.67
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)
|
IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.67, 70(d)
|
IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; Anexa V partea 2.72-74
|
IFRS 9.5.4.4 și B5.4.9; Anexa V partea 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Gospodării
|
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
ACTIVE FINANCIARE LA COSTUL AMORTIZAT
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.5
Active financiare subordonate
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 1.27-28
|
|
0010
|
|
0010
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
0020
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
0030
|
ACTIVE FINANCIARE SUBORDONATE [PENTRU EMITENT]
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a); Anexa V partea 2.78, 100
|
Anexa V partea 2.78, 100
|
|
4.6
Active financiare destinate tranzacționării
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 1.27-28
|
|
0010
|
|
0005
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 1.17, partea 2.68
|
|
|
0010
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5; Anexa V partea 1.44(b)
|
|
|
0020
|
din care: necotate
|
|
|
|
0030
|
din care: instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
0040
|
din care: alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
0050
|
din care: societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
0060
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
0070
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
0080
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
0090
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
0100
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
0110
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
0120
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
0130
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
0140
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
0150
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
0160
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
0170
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
0180
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
0190
|
ACTIVE FINANCIARE DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
BAD articolele 32-33; Anexa V partea 1.17
|
|
4.7
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Valoarea contabilă
|
Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
|
|
Anexa V partea 1.27-28
|
Anexa V partea 2.69
|
|
0010
|
0021
|
|
0010
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5; Anexa V partea 1.44(b)
|
|
|
|
0020
|
din care: necotate
|
|
|
|
|
0030
|
din care: instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0040
|
din care: alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0050
|
din care: societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0060
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0070
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0080
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0090
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0100
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0110
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0120
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0130
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0140
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0150
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0160
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0170
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0180
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
0190
|
ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
|
BAD articolul 36 alineatul (2)
|
|
|
4.8
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Active financiare care nu fac obiectul deprecierii
Anexa V partea 1.34(d), partea 2.79
|
Active financiare care fac obiectul deprecierii
Anexa V partea 2.79
|
|
Valoarea contabilă
|
Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
|
Valoarea contabilă
|
Valoarea contabilă brută
Anexa V partea 1.34(d)
|
Ajustări specifice pentru riscul de credit
|
Ajustări generale pentru riscul de credit care afectează valoarea contabilă
|
Ajustări generale pentru riscul bancar care afectează valoarea contabilă
|
Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului
|
Valoarea cumulată a sumelor scoase integral în afara bilanțului
|
|
Active nedepreciate
|
Active depreciate
|
|
Anexa V partea 1.27-28
|
Anexa V partea 2.69
|
Anexa V partea 1.27-28
|
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95, anexa V partea 2.70(c), 71
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.70(c), 71
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.70(c), 71, 82
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.72-74
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.72-74
|
|
0010
|
0030
|
0035
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0010
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5; Anexa V partea 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
din care: necotate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
din care: instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
din care: alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
din care: societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0175
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN CAPITALURI PROPRII
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), articolul 8 alineatul (2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.9
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Valoarea contabilă brută
Anexa V partea 1.34(c), 34(e)
|
Ajustări specifice pentru riscul de credit
|
Ajustări generale pentru riscul de credit care afectează valoarea contabilă
|
Ajustări generale pentru riscul bancar care afectează valoarea contabilă
|
Valoarea contabilă
|
|
Ajustări cumulate negative ale valorii aferente activelor evaluate la LOCOM - ca urmare a riscului de piață
|
Ajustări cumulate negative ale valorii aferente activelor evaluate la LOCOM - ca urmare a riscului de credit
|
Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului
|
Valoarea cumulată a sumelor scoase integral în afara bilanțului
|
|
Active nedepreciate
|
|
Active depreciate
|
|
din care: active evaluate la LOCOM
|
|
din care: active evaluate la LOCOM
|
din care: active evaluate la LOCOM
|
|
Anexa V partea 2.80
|
Anexa V partea 1.19
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95, anexa V partea 2.80
|
Anexa V partea 1.19
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.70(c), 71
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.70(c), 71
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.70(c), 71, 82
|
Anexa V partea 1.27-28
|
Anexa V partea 1.19
|
Anexa V partea 2.80
|
Anexa V partea 2.80
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.72-74
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0025
|
0030
|
0041
|
0045
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0005
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5; Anexa V partea 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0006
|
din care: necotate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0007
|
din care: instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0008
|
din care: alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0009
|
din care: societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
ACTIVE FINANCIARE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE PRINTR-O METODĂ BAZATĂ PE COSTURI
|
BAD articolul 37.1; articolul 42a alineatul (4) litera (b); Anexa V partea 1.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.10
Alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Valoarea contabilă brută
Anexa V partea 1.34(e), 34(f)
|
Ajustări specifice pentru riscul de credit
|
Ajustări generale pentru riscul de credit care afectează valoarea contabilă
|
Ajustări generale pentru riscul bancar care afectează valoarea contabilă
|
Valoarea contabilă
|
|
Ajustări cumulate negative ale valorii aferente activelor evaluate la LOCOM - ca urmare a riscului de piață
|
Ajustări cumulate negative ale valorii aferente activelor evaluate la LOCOM - ca urmare a riscului de credit
|
Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului
|
Valoarea cumulată a sumelor scoase integral în afara bilanțului
|
|
Active nedepreciate
|
|
Active depreciate
|
|
din care: active evaluate la LOCOM
|
|
din care: active evaluate la LOCOM
|
din care: active evaluate la LOCOM
|
|
Anexa V partea 2.81
|
Anexa V partea 1.20
|
Anexa V partea 2.81
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 1.20
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.70(c), 71
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.70(c), 71
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.70(c), 71, 82
|
Anexa V partea 1.27-28
|
Anexa V partea 1.20
|
Anexa V partea 2.81
|
Anexa V partea 2.81
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.72-74
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.72-74
|
|
0015
|
0016
|
0020
|
0025
|
0030
|
0040
|
0050
|
0010
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
0010
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5; Anexa V partea 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
din care: necotate
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
din care: instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
din care: alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
din care: societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0175
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
ALTE ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), articolul 8 alineatul (2); Anexa V partea 1.20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.
Defalcarea pe tipuri de produse a creditelor și a avansurilor nedestinate tranzacționării
5.1
Credite și avansuri, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, defalcate pe tipuri de produse
|
|
Referințe
|
Valoarea contabilă brută
|
Valoarea contabilă
Anexa V partea 1.27-28
|
|
Bănci centrale
|
Administrații publice
|
Instituții de credit
|
Alte societăți financiare
|
Societăți nefinanciare
|
Gospodării
|
|
Anexa V partea 1.34
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
0005
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
Pe tipuri de produse
|
0010
|
La vedere [la cerere] și cu o perioadă scurtă de notificare [cont curent]
|
Anexa V partea 2.85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Creanțe aferente cărților de credit
|
Anexa V partea 2.85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Creanțe comerciale
|
Anexa V partea 2.85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Contracte de leasing financiar
|
Anexa V partea 2.85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
|
Anexa V partea 2.85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Alte credite la termen
|
Anexa V partea 2.85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Avansuri care nu sunt credite
|
Anexa V partea 2.85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
CREDITE ȘI AVANSURI
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
În funcție de garanțiile reale
|
0090
|
din care: Credite garantate cu bunuri imobile
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
din care: alte credite garantate cu garanții reale
|
Anexa V partea 2.86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
În funcție de scop
|
0110
|
din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
|
Anexa V partea 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
În funcție de subordonare
|
0130
|
din care: credite pentru finanțarea de proiecte
|
Anexa V partea 2.89; CRR articolul 147 alineatul (8)
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
Defalcarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor nedestinate tranzacționării care sunt acordate societăților nefinanciare
6.1
Defalcarea pe coduri NACE a creditelor și a avansurilor, altele decât activele deținute în vederea tranzacționării, destinate tranzacționării sau deținute în vederea vânzării, acordate societăților nefinanciare
|
|
Referințe
|
Societăți nefinanciare
Anexa V partea 1.42(e), partea 2.91
|
|
Valoarea contabilă brută
|
|
Deprecierea cumulată
|
Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
|
|
din care: credite și avansuri care fac obiectul deprecierii
|
Din care: neperformante
|
|
|
din care: în stare de nerambursare
|
|
|
|
Anexa V partea 1.34
|
Anexa V partea 2.93
|
Anexa V partea 2. 213-232
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)
|
Anexa V partea 2.70-71
|
Anexa V partea 2.69
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0013
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
A Agricultură, silvicultură și pescuit
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
B Industria extractivă
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
C Industria prelucrătoare
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
E Furnizarea apei
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
F Construcții
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
G Comerțul cu ridicata și cu amănuntul
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
H Transport și depozitare
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
I Servicii de cazare și restaurante
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
J Informare și comunicații
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K Activități financiare și de asigurări
|
Regulamentul NACE, anexa V partea 2.92
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
L Activități imobiliare
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
M Activități specializate, științifice și tehnice
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
N Servicii administrative și activități de sprijin
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
O Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
P Învățământ
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Q Activități privind sănătatea umană și asistența socială
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
R Arte, spectacole și activități recreative
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
S Alte activități de servicii
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
CREDITE ȘI AVANSURI
|
Anexa V partea 1.32, partea 2.90
|
|
|
|
|
|
|
7.
Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante
7.1
Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
Anexa V partea 1.27
|
|
Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Active depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
Active financiare achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
|
≤ 30 de zile
|
> 30 de zile ≤ 90 de zile
|
> 90 de zile
|
≤ 30 de zile
|
> 30 de zile ≤ 90 de zile
|
> 90 de zile
|
≤ 30 de zile
|
> 30 de zile ≤ 90 de zile
|
> 90 de zile
|
≤ 30 de zile
|
> 30 de zile ≤ 90 de zile
|
> 90 de zile
|
|
IFRS 9.5.5.11; B5.5.37; IFRS 7.B8I, anexa V partea 2.96
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0060
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
TOTAL INSTRUMENTE DE DATORIE
|
Anexa V partea 2.94-95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, defalcate pe tipuri de produse, de garanții reale și de subordonare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
La vedere [la cerere] și cu o perioadă scurtă de notificare [cont curent]
|
Anexa V partea 2.85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Creanțe aferente cărților de credit
|
Anexa V partea 2.85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Creanțe comerciale
|
Anexa V partea 2.85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Contracte de leasing financiar
|
Anexa V partea 2.85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
|
Anexa V partea 2.85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Alte credite la termen
|
Anexa V partea 2.85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Avansuri care nu sunt credite
|
Anexa V partea 2.85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
din care: alte credite garantate cu garanții reale
|
Anexa V partea 2.86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
|
Anexa V partea 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
din care: credite pentru finanțarea de proiecte
|
Anexa V partea 2.89; CRR articolul 147 alineatul (8)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.2
Active financiare care fac obiectul deprecierii și care sunt restante în temeiul GAAP naționale
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Valoarea contabilă
Anexa V partea 1.27-28
|
|
Restante, dar nedepreciate
|
Restante depreciate
|
|
≤ 30 de zile
|
> 30 de zile ≤ 90 de zile
|
> 90 de zile
|
≤ 30 de zile
|
> 30 de zile ≤ 90 de zile
|
> 90 de zile
|
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.96
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
0060
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
TOTAL INSTRUMENTE DE DATORIE
|
Anexa V partea 2.94-95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, defalcate pe tipuri de produse, de garanții reale și de subordonare
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
La vedere [la cerere] și cu o perioadă scurtă de notificare [cont curent]
|
Anexa V partea 2.85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Creanțe aferente cărților de credit
|
Anexa V partea 2.85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Creanțe comerciale
|
Anexa V partea 2.85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Contracte de leasing financiar
|
Anexa V partea 2.85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Credite acordate în cadrul operațiunilor reverse repo
|
Anexa V partea 2.85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Alte credite la termen
|
Anexa V partea 2.85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Avansuri care nu sunt credite
|
Anexa V partea 2.85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
din care: alte credite garantate cu garanții reale
|
Anexa V partea 2.86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
|
Anexa V partea 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
din care: credite pentru finanțarea de proiecte
|
Anexa V partea 2.89; CRR articolul 147 alineatul (8)
|
|
|
|
|
|
|
8.
Defalcarea datoriilor financiare
8.1
Defalcarea datoriilor financiare pe tipuri de produse și pe sectoare ale contrapărților
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
Anexa V partea 1.27-28
|
Modificări cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
|
|
Deținute în vederea tranzacționării
|
Desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Cost amortizat
|
Destinate tranzacționării
|
Printr-o metodă bazată pe costuri
|
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 anexa A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
|
CRR articolul 33 alineatul (1) litera (b), articolul 33 alineatul (1) litera (c); Anexa V partea 2.101
|
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9, AG 14-15
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (3) și (6); IAS 39.47
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (3); Anexa V partea 1.25
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (3)
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6), alineatul (8) primul paragraf litera (a)
|
CRR articolul 33 alineatul (1) litera (b), articolul 33 alineatul (1) litera (c); Anexa V partea 2.102
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0034
|
0035
|
0037
|
0040
|
|
0010
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II
|
IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Poziții scurte
|
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a), 44(c)
|
Anexa V partea 1.42(a), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Conturi curente/depozite overnight
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Depozite la termen
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Depozite rambursabile după notificare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Acorduri de răscumpărare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b), 44(c)
|
Anexa V partea 1.42(b), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Conturi curente/depozite overnight
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Depozite la termen
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Depozite rambursabile după notificare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Acorduri de răscumpărare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c), 44(c)
|
Anexa V partea 1.42(c), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Conturi curente/depozite overnight
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Depozite la termen
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Depozite rambursabile după notificare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Acorduri de răscumpărare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d), 44(c)
|
Anexa V partea 1.42(d), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Conturi curente/depozite overnight
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Depozite la termen
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Depozite rambursabile după notificare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Acorduri de răscumpărare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e), 44(c)
|
Anexa V partea 1.42(e), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Conturi curente/depozite overnight
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Depozite la termen
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Depozite rambursabile după notificare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Acorduri de răscumpărare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f), 44(c)
|
Anexa V partea 1.42(f), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Conturi curente/depozite overnight
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Depozite la termen
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Depozite rambursabile după notificare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.3; Anexa V partea 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Acorduri de răscumpărare
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37, partea 2.98
|
Anexa V partea 1.37, partea 2.98
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Certificate de depozit
|
Anexa V partea 2.98(a)
|
Anexa V partea 2.98(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Titluri garantate cu active
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 61
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 61
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Obligațiuni garantate
|
CRR articolul 129
|
CRR articolul 129
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Contracte hibride
|
Anexa V partea 2.98(d)
|
Anexa V partea 2.98(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Alte titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 2.98(e)
|
Anexa V partea 2.98(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Instrumente financiare compuse convertibile
|
|
IAS 32.AG 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Neconvertibile
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0445
|
din care: datorii care decurg din contractele de leasing
|
|
IFRS 16.22, 26-28, 47(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
DATORII FINANCIARE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2
Datorii financiare subordonate
|
|
Trimiteri la GAAP naționale
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
|
Desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
La costul amortizat
|
Printr-o metodă bazată pe costuri
|
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (3) și (6); IAS 39.47
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (3)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
0020
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
0030
|
DATORII FINANCIARE SUBORDONATE
|
Anexa V partea 2.99-100
|
Anexa V partea 2.99-100
|
|
|
|
9.
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente
9.1.1
Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea nominală a angajamentelor și a garanțiilor financiare extrabilanțiere care fac obiectul deprecierii în temeiul IFRS 9
Anexa V partea 2.107-108, 118
|
Provizioane pentru angajamentele și garanțiile financiare extrabilanțiere care fac obiectul deprecierii în temeiul IFRS 9
Anexa V partea 2.106-109
|
Alte angajamente evaluate în temeiul IAS 37 și alte garanții financiare evaluate în temeiul IFRS 4
|
Angajamente și garanții financiare evaluate la valoarea justă
|
|
Instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
Instrumente achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
Instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
Instrumente achiziționate sau emise depreciate ca urmare a riscului de credit
|
Valoarea nominală
|
Provizion
|
Valoarea nominală
|
Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru angajamente neperformante
|
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 7.35M; Anexa V partea 2.107
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)
|
IFRS 7.35M; Anexa V partea 2.107
|
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anexa V partea 2.111, 118
|
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anexa V partea 2.106, 111
|
IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anexa V partea 2.110, 118
|
Anexa V partea 2.69
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0035
|
0040
|
0050
|
0060
|
0065
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
|
0010
|
Angajamente de creditare date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0021
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Garanții financiare date
|
IFRS 4 anexa A; CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Alte angajamente date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1
Expuneri extrabilanțiere în temeiul GAAP naționale: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
Trimiteri la GAAP naționale
|
Valoarea nominală
|
Provizioane
|
|
CRR anexa I; Anexa V partea 2.118
|
CRR anexa I; Anexa V partea 2.11
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Angajamente de creditare date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113
|
|
|
|
0021
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.117
|
|
|
|
0030
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0040
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0050
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0060
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0070
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0080
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
0090
|
Garanții financiare date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.112, 114
|
|
|
|
0101
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.117
|
|
|
|
0110
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0120
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0130
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0140
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0150
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0160
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
0170
|
Alte angajamente date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 115
|
|
|
|
0181
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.117
|
|
|
|
0190
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0200
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0210
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0220
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0230
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0240
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
9.2
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
|
|
Trimiteri la GAAP naționale
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea maximă a garanției care poate fi luată în considerare
|
Valoarea nominală
|
|
IFRS 7.36(b); Anexa V partea 2.119
|
Anexa V partea 2.119
|
|
Anexa V partea 2.119
|
Anexa V partea 2.119
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Angajamente de creditare primite
|
Anexa V partea 1.44(h), partea 2.102-103, 113
|
IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anexa V partea 1.44(h), partea 2.102-103, 113
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0070
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
0080
|
Garanții financiare primite
|
Anexa V partea 1.44(h), partea 2.102-103, 114
|
IFRS 9.2.1(e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.anexa A; IFRS 4 anexa A; Anexa V partea 1.44(h), partea 2.102-103, 114
|
|
|
|
0090
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0100
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0110
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0120
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0130
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0140
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
0150
|
Alte angajamente primite
|
Anexa V partea 1.44(h), partea 2.102-103, 115
|
Anexa V partea 1.44(h), partea 2.102-103, 115
|
|
|
|
0160
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0170
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0180
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0190
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0200
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0210
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
10.
Instrumente financiare derivate – Tranzacționare și instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
Pe tipuri de riscuri/pe tipuri de produse sau pe tipuri de piețe
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
Valoarea justă
|
Valoarea noțională
|
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării și destinate tranzacționării
|
|
Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării și destinate tranzacționării
|
|
Valoare pozitivă
|
Valoare negativă
|
Total destinate tranzacționării
|
din care: vândute
|
|
din care: Active financiare evaluate printr-o metodă bazată pe costuri/la LOCOM
|
din care: Datorii financiare evaluate printr-o metodă bazată pe costuri/la LOCOM
|
|
Anexa V partea 2.120, 131
|
|
IFRS 9.BA.7(a); Anexa V partea 2.120, 131
|
|
|
|
Anexa V partea 2.133-135
|
Anexa V partea 2.133-135
|
|
Anexa V partea 1.17, partea 2.120
|
Anexa V partea 2.124
|
Anexa V partea 1.25, partea 2.120
|
Anexa V partea 2.124
|
Anexa V partea 2.132
|
Anexa V partea 2.132
|
Anexa V partea 2.133-135
|
Anexa V partea 2.133-135
|
|
0010
|
0011
|
0020
|
0016
|
0022
|
0025
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Rata dobânzii
|
Anexa V partea 2.129(a)
|
Anexa V partea 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
Anexa V partea 2.137-139
|
Anexa V partea 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Capitaluri proprii
|
Anexa V partea 2.129(b)
|
Anexa V partea 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
Anexa V partea 2.137-139
|
Anexa V partea 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Schimb valutar și aur
|
Anexa V partea 2.129(c)
|
Anexa V partea 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
Anexa V partea 2.137-139
|
Anexa V partea 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Credit
|
Anexa V partea 2.129(d)
|
Anexa V partea 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor cu utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă
|
Anexa V partea 2.140
|
IFRS 9.6.7.1; Anexa V partea 2.140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
din care: alte instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
Anexa V partea 2.137-140
|
Anexa V partea 2.137-140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Swap pe riscul de credit
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Opțiune pe marja de credit
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Swap pe randamentul total (total return swap)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Altele
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Mărfuri
|
Anexa V partea 2.129(e)
|
Anexa V partea 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
Anexa V partea 2.137-139
|
Anexa V partea 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Altele
|
Anexa V partea 2.129(f)
|
Anexa V partea 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor
|
Anexa V partea 2.137-139
|
Anexa V partea 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
|
CRR anexa II; Anexa V partea 1.16(a)
|
IFRS 9 anexa A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
din care: extrabursiere – instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c), 44(e), partea 2.141(a), 142
|
Anexa V partea 1.42(c), 44(e), partea 2.141(a), 142
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
din care: extrabursiere – alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d), 44(e), partea 2.141(b)
|
Anexa V partea 1.42(d), 44(e), partea 2.141(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
din care: extrabursiere – altele
|
Anexa V partea 1.44(e), partea 2.141(c)
|
Anexa V partea 1.44(e), partea 2.141(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.
Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
11.1
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe tipuri de risc și tipuri de acoperire
|
Pe tipuri de produse sau pe tipuri de piețe
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
Valoarea noțională
|
|
Active
|
Datorii
|
Total acoperiri
|
din care: vândute
|
|
IFRS 7.24A; Anexa V partea 2.120, 131
|
IFRS 7.24A; Anexa V partea 2.120, 131
|
Anexa V partea 2.133-135
|
Anexa V partea 2.133-135
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Rata dobânzii
|
Anexa V partea 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0030
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0040
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0060
|
Capitaluri proprii
|
Anexa V partea 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0080
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0090
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0100
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0110
|
Schimb valutar și aur
|
Anexa V partea 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0130
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0140
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0150
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0160
|
Credit
|
Anexa V partea 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Swap pe riscul de credit
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0180
|
Opțiune pe marja de credit
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0190
|
Swap pe randamentul total (total return swap)
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0200
|
Altele
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0210
|
Mărfuri
|
Anexa V partea 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
0220
|
Altele
|
Anexa V partea 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
0230
|
ACOPERIRI ALE VALORII JUSTE ÎMPOTRIVA RISCURILOR
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
|
|
|
|
|
|
0240
|
Rata dobânzii
|
Anexa V partea 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
0250
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0260
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0270
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0280
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0290
|
Capitaluri proprii
|
Anexa V partea 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
0300
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0310
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0320
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0330
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0340
|
Schimb valutar și aur
|
Anexa V partea 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
0350
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0360
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0370
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0390
|
Credit
|
Anexa V partea 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Swap pe riscul de credit
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0410
|
Opțiune pe marja de credit
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0420
|
Swap pe randamentul total (total return swap)
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0430
|
Altele
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
0440
|
Mărfuri
|
Anexa V partea 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Altele
|
Anexa V partea 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
0460
|
ACOPERIRI ALE FLUXURILOR DE TREZORERIE ÎMPOTRIVA RISCURILOR
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
|
|
|
|
|
|
0470
|
ACOPERIREA ÎMPOTRIVA RISCURILOR A INVESTIȚIILOR NETE ÎNTR-O OPERAȚIUNE DIN STRĂINĂTATE
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
|
|
|
|
|
|
0480
|
ACOPERIRI ALE VALORII JUSTE A UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
|
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
|
|
|
|
|
|
0490
|
ACOPERIRI ALE FLUXULUI DE TREZORERIE AL UNUI PORTOFOLIU ÎMPOTRIVA RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII
|
IAS 39.71
|
|
|
|
|
|
0500
|
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE – CONTABILITATEA DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR
|
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
|
|
|
|
|
|
0510
|
din care: extrabursiere – instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c), 44(e), partea 2.141(a), 142
|
|
|
|
|
|
0520
|
din care: extrabursiere – alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d), 44(e), partea 2.141(b)
|
|
|
|
|
|
0530
|
din care: extrabursiere – altele
|
Anexa V partea 1.44(e), partea 2.141(c)
|
|
|
|
|
11.2
Instrumente financiare derivate – Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor în temeiul GAAP naționale: defalcare pe tipuri de risc
|
Pe tipuri de produse sau pe tipuri de piețe
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Valoarea contabilă
|
Valoarea noțională
|
Valoarea justă
|
|
Active
|
|
Datorii
|
|
Total acoperiri
|
|
din care: vândute
|
|
Valoare pozitivă
|
Valoare negativă
|
|
din care: active contabilizate la costul amortizat/la LOCOM
|
din care: datorii contabilizate la costul amortizat/la LOCOM
|
din care: instrumente financiare derivate contabilizate la costul amortizat/la LOCOM
|
din care: instrumente financiare derivate contabilizate la costul amortizat/la LOCOM
|
|
Anexa V partea 1.17, partea 2.120
|
Anexa V partea 2.124
|
Anexa V partea 1.25, partea 2.120
|
Anexa V partea 2.124
|
Anexa V partea 2.133-135
|
Anexa V partea 2.124
|
Anexa V partea 2.133-135
|
Anexa V partea 2.124
|
Anexa V partea 2.132
|
Anexa V partea 2.132
|
|
0005
|
0006
|
0007
|
0008
|
0010
|
0011
|
0020
|
0021
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Rata dobânzii
|
Anexa V partea 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Capitaluri proprii
|
Anexa V partea 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Schimb valutar și aur
|
Anexa V partea 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Opțiuni OTC
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Alte instrumente extrabursiere
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Opțiuni pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Alte instrumente pe piețe organizate
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Credit
|
Anexa V partea 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Swap pe riscul de credit
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Opțiune pe marja de credit
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Swap pe randamentul total (total return swap)
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Altele
|
Anexa V partea 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Mărfuri
|
Anexa V partea 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Altele
|
Anexa V partea 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE – CONTABILITATEA DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR
|
Anexa V partea 1.22, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
din care: acoperiri ale valorii juste împotriva riscurilor
|
Anexa V partea 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0232
|
din care: acoperiri ale fluxurilor de trezorerie împotriva riscurilor
|
Anexa V partea 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0233
|
din care: acoperiri evaluate la cost împotriva riscurilor
|
Anexa V partea 2.143, 144
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0234
|
din care: acoperirea împotriva riscurilor a investițiilor nete într-o operațiune din străinătate
|
Anexa V partea 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0235
|
din care: acoperiri ale valorii juste a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
|
Anexa V partea 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0236
|
din care: acoperiri ale fluxului de trezorerie al unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
|
Anexa V partea 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
din care: extrabursiere – instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c), 44(e), partea 2.141(a), 142
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
din care: extrabursiere – alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d), 44(e), partea 2.141(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
din care: extrabursiere – altele
|
Anexa V partea 1.44(e), partea 2.141(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.3
Instrumente nederivate de acoperire împotriva riscurilor: defalcare pe portofolii contabile și tipuri de acoperire împotriva riscurilor
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
|
Acoperirea valorii juste împotriva riscurilor
|
Acoperirea fluxurilor de trezorerie împotriva riscurilor
|
Acoperirea împotriva riscurilor a unei investiții nete într-o operațiune din străinătate
|
|
Anexa V partea 2.145
|
Anexa V partea 2.145
|
Anexa V partea 2.145
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Active financiare nederivate
|
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0020
|
din care: Active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
IFRS 9 anexa A
|
|
|
|
|
0030
|
din care: Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
|
|
|
|
|
0040
|
din care: Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
|
|
|
|
|
0050
|
Datorii financiare nederivate
|
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0060
|
Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
|
IFRS 9 anexa A
|
|
|
|
|
0070
|
Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0080
|
Active financiare la costul amortizat
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
11.3.1
Instrumente nederivate de acoperire împotriva riscurilor în temeiul GAAP naționale: defalcare pe portofolii contabile
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 2.145
|
|
0010
|
|
0010
|
Active financiare nederivate
|
|
|
|
0020
|
din care: Active financiare destinate tranzacționării
|
BAD articolele 32-33; Anexa V partea 1.17
|
|
|
0030
|
din care: Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
BAD articolul 36 alineatul (2)
|
|
|
0040
|
din care: Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8)
|
|
|
0050
|
din care: Alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
|
BAD articolul 37; Directiva contabilă articolul 12 alineatul (7); Anexa V partea 1.20
|
|
|
0060
|
Datorii financiare nederivate
|
|
|
|
0070
|
din care: Datorii financiare destinate tranzacționării
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (3) și (6)
|
|
|
0080
|
din care: Datorii financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (3)
|
|
11.4
Elemente acoperite în acoperiri ale valorii juste împotriva riscurilor
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Microacoperiri împotriva riscurilor
|
Microacoperiri împotriva riscurilor – acoperirea poziției nete
|
Ajustările acoperirii în cazul microacoperirilor împotriva riscurilor
|
Macroacoperiri împotriva riscurilor
|
|
Valoarea contabilă
|
Active sau datorii incluse în acoperirea unei poziții nete (înainte de compensare)
|
Ajustările acoperii împotriva riscurilor incluse în valoarea contabilă a activelor/datoriilor
|
Restul ajustărilor pentru microacoperirile întrerupte împotriva riscurilor, inclusiv acoperirile pozițiilor nete
|
Elementele acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
|
|
IFRS 7.24B(a), anexa V partea 2.146, 147
|
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anexa V partea 2.147, 151
|
IFRS 7.24B(a)(ii); Anexa V partea 2.148, 149
|
IFRS 7.24B(a)(v); Anexa V partea 2.148, 150
|
IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anexa V partea 2.152
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
|
ACTIVE
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anexa V partea 2.146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Rata dobânzii
|
Anexa V partea 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Capitaluri proprii
|
Anexa V partea 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Schimb valutar și aur
|
Anexa V partea 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Credit
|
Anexa V partea 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Mărfuri
|
Anexa V partea 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Altele
|
Anexa V partea 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Active financiare evaluate la costul amortizat
|
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anexa V partea 2.146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Rata dobânzii
|
Anexa V partea 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Capitaluri proprii
|
Anexa V partea 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Schimb valutar și aur
|
Anexa V partea 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Credit
|
Anexa V partea 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Mărfuri
|
Anexa V partea 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Altele
|
Anexa V partea 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Datorii financiare evaluate la costul amortizat
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anexa V partea 2.146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Rata dobânzii
|
Anexa V partea 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Capitaluri proprii
|
Anexa V partea 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Schimb valutar și aur
|
Anexa V partea 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Credit
|
Anexa V partea 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Mărfuri
|
Anexa V partea 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Altele
|
Anexa V partea 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
12.
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
12.0
Variația ajustărilor pentru pierderi din credit și deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii în temeiul GAAP naționale
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
CRR articolul 442 litera (i); Anexa V partea 2.153
|
Sold de deschidere
|
Majorări datorate provizioanelor constituite pentru pierderile aferente creditelor preconizate în cursul perioadei
|
Diminuări datorate reluărilor pierderilor aferente creditelor preconizate în cursul perioadei
|
Diminuarea contului de ajustări pentru depreciere datorată sumelor scoase în afara bilanțului
|
Transferuri între conturile de ajustări pentru depreciere
|
Alte ajustări
|
Sold de închidere
|
Recuperări înregistrate direct în situația profitului sau pierderii
|
Ajustări de valoare înregistrate direct în situația profitului sau pierderii
|
Sume scoase direct din situația profitului sau pierderii
|
|
|
Anexa V partea 2.154
|
Anexa V partea 2.154
|
|
|
Anexa V partea 2.155
|
|
|
Anexa V partea 2.78
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0010
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Ajustări specifice pentru riscul de credit
|
CRR articolul 428 litera (g) punctul (ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Ajustări generale pentru riscul de credit
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0475
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Ajustare generală pentru riscurile bancare
|
BAD articolul 37.2; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0505
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.1
Variația ajustărilor și a provizioanelor pentru pierderi din credit
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Sold de deschidere
|
Majorări datorate inițierii și achiziției
|
Diminuări datorate derecunoașterii
|
Variații datorate modificării riscului de credit (net)
|
Variații datorate modificărilor fără derecunoaștere (net)
|
Variații datorate actualizării metodologiei de estimare a instituției (net)
|
Diminuarea contului de ajustări pentru depreciere datorată sumelor scoase în afara bilanțului
|
Alte ajustări
|
Sold de închidere
|
Recuperări ale sumelor scoase anterior din bilanț, înregistrate direct în situația profitului sau pierderii
|
Sume scoase direct din situația profitului sau pierderii
|
Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea instrumentelor de datorie
|
|
|
IFRS 7.35I; Anexa V partea 2.159, 164(b)
|
IFRS 7.35I; Anexa V partea 2.160, 164(b)
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexa V partea 2.161-162
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anexa V partea 2.164(c)
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexa V partea 2.163
|
IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35L; Anexa V partea 2.72, 74, 164(a), 165
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexa V partea 2.166
|
|
|
IFRS 9.5.4.4; Anexa V partea 2.165
|
Anexa V partea 2.166i
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0125
|
|
0010
|
Ajustări pentru activele financiare fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
IFRS 9.5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
din care: ajustări evaluate la nivel colectiv
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
din care: ajustări evaluate la nivel individual
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Ajustări pentru instrumente de datorie cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
IFRS 9.5.5.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
din care: ajustări evaluate la nivel colectiv
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
din care: ajustări evaluate la nivel individual
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.213-232
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Ajustări pentru instrumente de datorie depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
IFRS 9.5.5.1, 9. IFRS 9. anexa A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
din care: ajustări evaluate la nivel colectiv
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
din care: ajustări evaluate la nivel individual
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600
|
Ajustări pentru active financiare depreciate achiziționate sau emise
|
Anexa V partea 2.156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0610
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0620
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0630
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0640
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0650
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0660
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0670
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0680
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0690
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0700
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0710
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0720
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0730
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0740
|
din care: ajustări evaluate la nivel colectiv
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0750
|
din care: ajustări evaluate la nivel individual
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexa V partea 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Total ajustare pentru instrumente de datorie
|
IFRS 7.B8E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Angajamente și garanții financiare date (etapa 1)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anexa V partea 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Angajamente și garanții financiare date (etapa 2)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anexa V partea 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0560
|
Angajamente și garanții financiare date (etapa 3)
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anexa V partea 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0565
|
Angajamente și garanții financiare date (depreciate achiziționate sau emise)
|
Anexa V partea 2.156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0570
|
Total provizioane pentru angajamentele și garanțiile financiare date
|
IFRS 7.B8E; Anexa V partea 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.2
Transferuri între etapele deprecierii (prezentarea valorii brute)
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală
Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 167, 170
|
|
Transferuri între etapa 1 și etapa 2
|
Transferuri între etapa 2 și etapa 3
|
Transferuri între etapa 1 și etapa 3
|
|
Către etapa 2 de la etapa 1
|
Către etapa 1 de la etapa 2
|
Către etapa 3 de la etapa 2
|
Către etapa 2 de la etapa 3
|
Către etapa 3 de la etapa 1
|
Către etapa 1 de la etapa 3
|
|
Anexa V partea 2.168-169
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Total instrumente de datorie
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Angajamente și garanții financiare date
|
IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
13.
Garanții reale și garanții primite
13.1
Defalcarea garanțiilor reale și a garanțiilor în funcție de credite și avansuri, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării
|
Garanții și garanții reale
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare
Anexa V partea 2.171-172, 174
|
|
Credite garantate cu bunuri imobile
|
Alte credite garantate cu garanții reale
|
Garanții financiare primite
|
|
|
Bunuri imobile locative
|
Bunuri imobile comerciale
|
Numerar, depozite, [titluri de datorie emise]
|
Bunuri mobile
|
Capitaluri proprii și titluri de datorie
|
Restul
|
din care: instrumente financiare derivate de credit
|
|
IFRS 7.36(b)
|
Anexa V partea 2.173(a)
|
Anexa V partea 2.173(a)
|
Anexa V partea 2.173(b)(i)
|
Anexa V partea 2.173(b)(ii)
|
Anexa V partea 2.173(b)(iii)
|
Anexa V partea 2.173(b)(iv)
|
Anexa V partea 2.173(c)
|
Anexa V partea 2.114(b)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0031
|
0032
|
0041
|
0050
|
0055
|
|
0010
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
din care: neperformante
|
CRR articolul 47a alineatul (3); Anexa V partea 2. 213-239, 260
|
CRR articolul 47a alineatul (3); Anexa V partea 2. 213-239, 260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
din care: Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
din care: Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0035
|
din care: întreprinderi mici și mijlocii (IMM-uri)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0036
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate întreprinderilor mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a); Anexa V partea 2.239ix
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a); Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0037
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
|
Anexa V partea 2.88(b)
|
Anexa V partea 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a)
|
Anexa V partea 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.2.1
Garanții reale obținute în cursul perioadei prin intrare în posesie [deținute la data de referință]
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Garanții reale obținute în cursul perioadei prin intrare în posesie [deținute la data de referință]
(anexa V partea 2.175)
|
|
|
Din care: Active imobilizate deținute în vederea vânzării
(IFRS 5.38, anexa V partea 2.7)
|
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
Modificări negative cumulate
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 2.175i
|
Anexa V partea 1.27-28
|
Anexa V partea 2.175ii
|
Anexa V partea 2.175i
|
Anexa V partea 1.27-28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Imobilizări corporale
|
|
IAS 16.6
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Altele decât imobilizările corporale
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Bunuri mobile
|
Anexa V partea 2.173(b)(ii)
|
IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Capitaluri proprii și titluri de datorie
|
Anexa V partea 2.173(b)(iii)
|
IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Altele
|
Anexa V partea 2.173(b)(iv)
|
IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
13.3.1
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, valoarea cumulată
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, valoarea cumulată
(anexa V partea 2.176)
|
|
|
Din care: Active imobilizate deținute în vederea vânzării
(IFRS 5.38, anexa V partea 2.7)
|
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
Modificări negative cumulate
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 2.175i
|
Anexa V partea 1.27-28
|
Anexa V partea 2.175ii
|
Anexa V partea 2.175i
|
Anexa V partea 1.27-28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Imobilizări corporale
|
|
IAS 16.6
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Altele decât imobilizările corporale
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Bunuri mobile
|
Anexa V partea 2.173(b)(ii)
|
IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Capitaluri proprii și titluri de datorie
|
Anexa V partea 2.173(b)(iii)
|
IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Altele
|
Anexa V partea 2.173(b)(iv)
|
IFRS 7.38(a), anexa V partea 2.173(b)(iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
14.
Ierarhia valorii juste: instrumente financiare evaluate la valoarea justă
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Ierarhia valorii juste
IFRS 13.93(b)
|
Modificarea valorii juste în cursul perioadei
Anexa V partea 2.178
|
Modificarea cumulată a valorii juste înainte de impozitare
Anexa V partea 2.179
|
|
Nivelul 1
|
Nivelul 2
|
Nivelul 3
|
Nivelul 2
|
Nivelul 3
|
Nivelul 1
|
Nivelul 2
|
Nivelul 3
|
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86, 93(f)
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
ACTIVE
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 anexa A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Instrumente financiare derivate
|
|
IFRS 9 anexa A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11,
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0051
|
Active financiare destinate tranzacționării
|
BAD articolele 32-33; Anexa V partea 1.17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0052
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 1.17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0053
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33; anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0054
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0055
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0056
|
Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0057
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0058
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0059
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0102
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0103
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0104
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0121
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0122
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0123
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0124
|
Credite și avansuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (6) și (8)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0126
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0127
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0128
|
Credite și avansuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (6) și (8); IAS 39.9; Anexa V partea 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
|
Directiva contabilă articolul 4, articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9, AG 14-15
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II
|
IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Poziții scurte
|
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.30
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.32-34
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
Datorii financiare destinate tranzacționării
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (3) și (6)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0202
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 1.25, 27
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0203
|
Poziții scurte
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0204
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0205
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0206
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6), alineatul (8) primul paragraf litera (a); IAS 39.9; Anexa V partea 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.
Derecunoaștere și datorii financiare asociate activelor financiare transferate
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Active financiare transferate recunoscute integral
|
Active financiare transferate recunoscute în măsura implicării continue a instituției
|
Principal scadent al activelor financiare transferate derecunoscute integral pentru care instituția își păstrează drepturi de administrare
|
Cuantumuri derecunoscute în scopuri de capital
|
|
Active transferate
|
Datorii asociate
ITS V partea 2.181
|
Principal scadent aferent activelor inițiale
|
Valoarea contabilă a activelor încă recunoscute [implicare continuă]
|
Valoarea contabilă a datoriilor asociate
|
|
Valoarea contabilă
|
Din care: securitizări
|
Din care: acorduri de răscumpărare
|
Valoarea contabilă
|
Din care: securitizări
|
Din care: acorduri de răscumpărare
|
|
IFRS 7.42D(e), anexa V partea 1.27
|
IFRS 7.42D(e); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 61
|
IFRS 7.42D(e); Anexa V partea 2.183-184
|
IFRS 7.42D(e)
|
IFRS 7.42D(e)
|
IFRS 7.42D(e); Anexa V partea 2.183-184
|
|
IFRS 7.42D(f)
|
IFRS 7.42D(f); Anexa V partea 1.27, partea 2.181
|
|
CRR articolul 109; Anexa V partea 2.182
|
|
Anexa V partea 1.27-28
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 61
|
Anexa V partea 2.183-184
|
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 61
|
Anexa V partea 2.183-184
|
|
|
|
|
CRR articolul 109; Anexa V partea 2.182
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
0010
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 anexa A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0041
|
Active financiare destinate tranzacționării
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); Anexa V partea 1.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0042
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0043
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0044
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0045
|
Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
IFRS 9.4.1.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0046
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0047
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0048
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0091
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0092
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0093
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0094
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0121
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0122
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0123
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0124
|
Credite și avansuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); partea 1.14, partea 3.35
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), articolul 8 alineatul (2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0126
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0127
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0128
|
Credite și avansuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); partea 1.14, partea 3.35
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Active financiare la costul amortizat
|
Directiva contabilă articolul 42a alineatul (4) litera (b), alineatul (5a); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.24, 26
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0133
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.24, 27
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
BAD articolul 37.1; articolul 42a alineatul (4) litera (b); Anexa V partea 1.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
|
BAD articolele 35-37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0187
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.
Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii
16.1
Venituri și cheltuieli cu dobânzile, defalcate pe instrumente și sectoare ale contrapărților
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Venituri
|
Cheltuieli
|
|
Anexa V partea 2.187, 189
|
Anexa V partea 2.188, 190
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Instrumente financiare derivate – destinate tranzacționării
|
CRR anexa II; Anexa V partea 2.193
|
IFRS 9 anexa A, .BA.1, .BA.6; Anexa V partea 2.193
|
|
|
|
0015
|
din care: venituri din dobânzi aferente instrumentelor financiare derivate din cadrul instrumentelor de acoperire economică împotriva riscurilor
|
Anexa V partea 2.193
|
Anexa V partea 2.193
|
|
|
|
0020
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0030
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0040
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0050
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0060
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0070
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0080
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0090
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0100
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0110
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0120
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0130
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0140
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
0141
|
din care: credite pentru achiziționarea de locuințe
|
Anexa V partea 2.88(b), 194i
|
Anexa V partea 2.88(b), 194i
|
|
|
|
0142
|
din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 194i
|
Anexa V partea 2.88(a), 194i
|
|
|
|
0150
|
Alte active
|
Anexa V partea 2.5
|
Anexa V partea 2.5
|
|
|
|
0160
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
0170
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0180
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0190
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0200
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0210
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0220
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
0230
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V.1.37
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
0240
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.32-34, partea 2.191
|
Anexa V partea 1.32-34, partea 2.191
|
|
|
|
0250
|
Instrumente financiare derivate – Contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor, riscul de rată a dobânzii
|
Anexa V partea 2.192
|
Anexa V partea 2.192
|
|
|
|
0260
|
Alte datorii
|
Anexa V partea 1.38-41
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
0270
|
DOBÂNZI
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctele 1 și 2
|
IAS 1.97
|
|
|
|
0280
|
din care: venituri din dobânzi aferente activelor financiare depreciate
|
|
IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anexa V partea 2.194
|
|
|
|
0290
|
din care: dobânzi din contractele de leasing
|
Anexa V partea 2.194ii
|
IFRS 16.38(a), 49, anexa V partea 2.194ii
|
|
|
16.2
Câștiguri sau pierderi din derecunoașterea activelor și a datoriilor financiare, care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Anexa V partea 2.195-196
|
|
0010
|
|
0010
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
Anexa V partea 1.28
|
|
|
0020
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
0030
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
0040
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
0050
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
0060
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
0070
|
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE CARE NU SUNT EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE – NET
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6; Anexa V partea 2.45
|
Anexa V partea 2.45
|
|
16.3
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe instrumente
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Anexa V partea 2.197-198
|
|
0010
|
|
0010
|
Instrumente financiare derivate
|
|
IFRS 9 anexa A, .BA.1, .BA.7(a)
|
|
|
0015
|
din care: instrumente de acoperire economică împotriva riscurilor cu utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă
|
|
IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Anexa V partea 2.199
|
|
|
0020
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0030
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
0040
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
0050
|
Poziții scurte
|
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
0060
|
Depozite
|
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
0070
|
Titluri de datorie emise
|
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
0080
|
Alte datorii financiare
|
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
0090
|
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII – NET
|
|
IFRS 9 anexa A, .BA.6; IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0095
|
din care: câștiguri și pierderi rezultate din reclasificarea activelor la costul amortizat
|
|
IFRS 9.5.6.2; Anexa V partea 2.199
|
|
|
0100
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II
|
|
|
|
0110
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
0120
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0130
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0140
|
Poziții scurte
|
|
|
|
|
0150
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
0160
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
0170
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
0180
|
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DESTINATE TRANZACȚIONĂRII – NET
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6; Anexa V partea 1.17
|
|
|
16.4
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării și activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării, defalcate pe riscuri
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
0010
|
|
0010
|
Instrumente de rată a dobânzii și instrumente financiare derivate legate de acestea
|
|
Anexa V partea 2.200(a)
|
|
|
0020
|
Instrumente de capitaluri proprii și instrumente financiare derivate legate de acestea
|
|
Anexa V partea 2.200(b)
|
|
|
0030
|
Tranzacții valutare și instrumente financiare derivate legate de schimbul valutar și de aur
|
|
Anexa V partea 2.200(c)
|
|
|
0040
|
Instrumente de risc de credit și instrumente financiare derivate legate de acestea
|
|
Anexa V partea 2.200(d)
|
|
|
0050
|
Instrumente financiare derivate legate de mărfuri
|
|
Anexa V partea 2.200(e)
|
|
|
0060
|
Altele
|
|
Anexa V partea 2.200(f)
|
|
|
0070
|
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII – NET
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0080
|
Instrumente de rată a dobânzii și instrumente financiare derivate legate de acestea
|
Anexa V partea 2.200(a)
|
|
|
|
0090
|
Instrumente de capitaluri proprii și instrumente financiare derivate legate de acestea
|
Anexa V partea 2.200(b)
|
|
|
|
0100
|
Tranzacții valutare și instrumente financiare derivate legate de schimbul valutar și de aur
|
Anexa V partea 2.200(c)
|
|
|
|
0110
|
Instrumente de risc de credit și instrumente financiare derivate legate de acestea
|
Anexa V partea 2.200(d)
|
|
|
|
0120
|
Instrumente financiare derivate legate de mărfuri
|
Anexa V partea 2.200(e)
|
|
|
|
0130
|
Altele
|
Anexa V partea 2.200(f)
|
|
|
|
0140
|
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DESTINATE TRANZACȚIONĂRII – NET
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
|
|
16.4.1
Câștiguri sau pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Anexa V partea 2.201
|
|
0010
|
|
0020
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0030
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
0040
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
0090
|
CÂȘTIGURI SAU PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR FINANCIARE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE OBLIGATORIU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE – NET
|
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0100
|
din care: câștiguri și pierderi rezultate din reclasificarea activelor la costul amortizat
|
|
IFRS 9.6.5.2; Anexa V partea 2.202
|
|
16.5
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe instrumente
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
Modificările valorii juste datorate riscului de credit
|
|
Anexa V partea 2.203
|
Anexa V partea 2.203
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0020
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0030
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0040
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
0050
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
0060
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
0070
|
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DESEMNATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE – NET
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
|
0071
|
din care: câștiguri sau (–) pierderi la desemnarea activelor și datoriilor financiare ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere în scopuri de acoperire împotriva riscurilor – net
|
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.24G(b); Anexa V partea 2.204
|
|
|
|
0072
|
din care: câștiguri sau (–) pierderi după desemnarea activelor și datoriilor financiare ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere în scopuri de acoperire împotriva riscurilor – net
|
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Anexa V partea 2.204
|
|
|
|
0080
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
0090
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
0100
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
0110
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
0120
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
0130
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
|
0140
|
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII – NET
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
|
|
|
16.6
Câștiguri sau pierderi din contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
Anexa V partea 2.207
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Anexa V partea 2.205
|
|
0010
|
|
0010
|
Modificări de valoare justă aferente instrumentelor de acoperire împotriva riscurilor [inclusiv operațiuni întrerupte]
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6), alineatul (8) litera (a)
|
IFRS 7.24A(c); IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0020
|
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite împotriva riscurilor atribuibile riscului acoperit
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6), alineatul (8) litera (a)
|
IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anexa V partea 2.206
|
|
|
0030
|
Partea ineficace din acoperirea împotriva riscurilor a fluxurilor de trezorerie, recunoscută în profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6), alineatul (8) litera (a)
|
IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0040
|
Partea ineficace din acoperirea împotriva riscurilor a investițiilor nete în operațiuni din străinătate, recunoscută în profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a)
|
IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0050
|
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI DIN CONTABILITATEA DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR – NET
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6), alineatul (8) litera (a)
|
|
|
16.7
Deprecierea activelor nefinanciare
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Creșteri
|
Reluări
|
Deprecierea cumulată
|
|
Anexa V partea 2.208
|
Anexa V partea 2.208
|
|
|
0010
|
0020
|
0040
|
|
0060
|
Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctele 13-14
|
IAS 28.40-43
|
|
|
|
|
0070
|
Filiale
|
|
IFRS 10 anexa A
|
|
|
|
|
0080
|
Asocieri în participație
|
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
0090
|
Entități asociate
|
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
0100
|
Deprecierea sau (–) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare
|
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
0110
|
Imobilizări corporale
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
|
0120
|
Investiții imobiliare
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
|
0130
|
Fond comercial
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 anexa B67(d)(v)
|
|
|
|
|
0140
|
Alte active necorporale
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 9
|
IAS 38.118(e)(iv)(v)
|
|
|
|
|
0145
|
Altele
|
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
0150
|
TOTAL
|
|
|
|
|
|
16.8
Alte cheltuieli administrative
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Cheltuieli
|
|
0010
|
|
0010
|
Cheltuieli cu tehnologia informației
|
Anexa V partea 2.208i
|
Anexa V partea 2.208i
|
|
|
0020
|
Externalizare IT
|
Anexa V partea 2.208i-208ii
|
Anexa V partea 2.208i-208ii
|
|
|
0030
|
Cheltuieli cu tehnologia informației, altele decât cele legate de externalizarea IT
|
Anexa V partea 2.208i
|
Anexa V partea 2.208i
|
|
|
0040
|
Impozite și taxe (altele)
|
Anexa V partea 2.208iii
|
Anexa V partea 2.208iii
|
|
|
0050
|
Consultanță și servicii profesionale
|
Anexa V partea 2.208iv
|
Anexa V partea 2.208iv
|
|
|
0060
|
Publicitate, marketing și comunicare
|
Anexa V partea 2.208v
|
Anexa V partea 2.208v
|
|
|
0070
|
Cheltuieli legate de riscul de credit
|
Anexa V partea 2.208vi
|
Anexa V partea 2.208vi
|
|
|
0080
|
Cheltuieli de judecată neacoperite de provizioane
|
Anexa V partea 2.208vii
|
Anexa V partea 2.208vii
|
|
|
0090
|
Cheltuieli imobiliare
|
Anexa V partea 2.208viii
|
Anexa V partea 2.208viii
|
|
|
0100
|
Cheltuieli de leasing
|
Anexa V partea 2.208ix
|
Anexa V partea 2.208ix
|
|
|
0110
|
Alte cheltuieli administrative – altele
|
Anexa V partea 2.208x
|
Anexa V partea 2.208x
|
|
|
0120
|
ALTE CHELTUIELI ADMINISTRATIVE
|
|
|
|
17.
Reconciliere între perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare CRR: Bilanț
17.1
Active
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
|
|
Anexa V partea 1.27-28, partea 2.209
|
|
0010
|
|
0010
|
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 4 Active punctul 1
|
IAS 1.54(i)
|
|
|
0020
|
Numerar în casă
|
Anexa V partea 2.1
|
Anexa V partea 2.1
|
|
|
0030
|
Solduri de numerar la bănci centrale
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2
|
Anexa V partea 2.2
|
|
|
0040
|
Alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.3
|
Anexa V partea 2.3
|
|
|
0050
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (5); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9 anexa A
|
|
|
0060
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II
|
IFRS 9 anexa A
|
|
|
0070
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
0080
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.24, 26
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
0090
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.24, 27
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
0091
|
Active financiare destinate tranzacționării
|
BAD articolele 32-33; Anexa V partea 1.17
|
|
|
|
0092
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 1.17
|
|
|
|
0093
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
0094
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0095
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0096
|
Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
IFRS 9.4.1.4
|
|
|
0097
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0098
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
0099
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
0100
|
Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
0110
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11; BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
0120
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
0130
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
0141
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
0142
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0143
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
0144
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
0171
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
BAD articolul 36 alineatul (2)
|
|
|
|
0172
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
0173
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0174
|
Credite și avansuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0175
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8)
|
|
|
|
0176
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
0177
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0178
|
Credite și avansuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0181
|
Active financiare la costul amortizat
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
0182
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
0183
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
0231
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
BAD articolul 35; Directiva contabilă articolul 6 alineatul (1) litera (i) și articolul 8 alineatul (2); Anexa V partea 1.18, 19
|
|
|
|
0380
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
0232
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0233
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0234
|
Alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
|
BAD articolul 37; Directiva contabilă articolul 12 alineatul (7); Anexa V partea 1.20
|
|
|
|
0235
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
0236
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0237
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0240
|
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (6) și (8); IAS 39.9; Anexa V partea 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.22
|
|
|
0250
|
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (5) și (6); IAS 39.89A(a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
0260
|
Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate
|
BAD articolul 4 Active punctele 7-8; Directiva contabilă articolul 2 alineatul (2); Anexa V partea 1.21, partea 2.4, 210
|
IAS 1.54(e); Anexa V partea 1.21, partea 2.4, 210
|
|
|
0270
|
Active asociate contractelor de asigurare și de reasigurare
|
Anexa V partea 2.211
|
IFRS 4.IG20(b)-(c); Anexa V partea 2.211
|
|
|
0280
|
Active corporale
|
BAD articolul 4 Active punctul 10
|
|
|
|
0290
|
Active necorporale
|
BAD articolul 4 Active punctul 9; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 115
|
IAS 1.54(c); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 115
|
|
|
0300
|
Fond comercial
|
BAD articolul 4 Active punctul 9; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 113
|
IFRS 3.B67(d); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 113
|
|
|
0310
|
Alte active necorporale
|
BAD articolul 4 Active punctul 9
|
IAS 38.8, 118
|
|
|
0320
|
Creanțe privind impozitele
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
0330
|
Creanțe privind impozitul curent
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
0340
|
Creanțe privind impozitul amânat
|
Directiva contabilă articolul 17 alineatul (1) litera (f); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 106
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 106
|
|
|
0350
|
Alte active
|
Anexa V partea 2.5, 6
|
Anexa V partea 2.5
|
|
|
0360
|
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, anexa V partea 2.6
|
|
|
0365
|
(-)
|
Anexa V partea 1.29
|
|
|
|
0370
|
TOTAL ACTIVE
|
BAD articolul 4 Active
|
IAS 1.9(a), IG6
|
|
17.2
Expuneri extrabilanțiere: angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente date
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perimetrul de consolidare contabil [valoare nominală]
|
|
Anexa V partea 2.118, 209
|
|
0010
|
|
0010
|
Angajamente de creditare date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
0020
|
Garanții financiare date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.112, 114
|
IFRS 4 anexa A; CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
0030
|
Alte angajamente date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 115
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
0040
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
|
|
|
17.3
Datorii și capitaluri proprii
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perimetrul de consolidare contabil [valoare contabilă]
|
|
Anexa V partea 1.27-28, partea 2.209
|
|
0010
|
|
0010
|
Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
0020
|
Instrumente financiare derivate
|
|
IFRS 9 anexa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
0030
|
Poziții scurte
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
|
|
0040
|
Depozite
|
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
0050
|
Titluri de datorie emise
|
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
0060
|
Alte datorii financiare
|
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
0061
|
Datorii financiare destinate tranzacționării
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (3) și (6)
|
|
|
|
0062
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 1.25, 27
|
|
|
|
0063
|
Poziții scurte
|
|
|
|
|
0064
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
0065
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
0066
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
0070
|
Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
0080
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
0090
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
0100
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
0110
|
Datorii financiare evaluate la costul amortizat
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (3) și (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
0120
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.30
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
0130
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
0140
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.32-34
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
0141
|
Datorii financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (3)
|
|
|
|
0142
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
0143
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
0144
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
0150
|
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6), alineatul (8) litera (a); Anexa V partea 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.26
|
|
|
0160
|
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (5) și (6); Anexa V partea 2.8; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
0170
|
Datorii asociate contractelor de asigurare și de reasigurare
|
Anexa V partea 2.212
|
IFRS 4.IG20(a); Anexa V partea 2.212
|
|
|
0180
|
Provizioane
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 6
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
0190
|
Datorii privind impozitele
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
0200
|
Datorii privind impozitul curent
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
0210
|
Datorii privind impozitul amânat
|
Directiva contabilă articolul 17 alineatul (1) litera (f); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 108
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 108
|
|
|
0220
|
Capital social rambursabil la cerere
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexa V partea 2.12
|
|
|
0230
|
Alte datorii
|
Anexa V partea 2.13
|
Anexa V partea 2.13
|
|
|
0240
|
Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
|
|
IAS 1.54(p); IFRS 5.38, anexa V partea 2.14
|
|
|
0245
|
Marje de ajustare pentru datorii destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă
|
Anexa V partea 1.29
|
|
|
|
0250
|
DATORII
|
|
IAS 1.9(b); IG6
|
|
|
0260
|
Capital
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 9, BAD articolul 22
|
IAS 1.54(r), BAD articolul 22
|
|
|
0270
|
Prima de emisiune
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 10; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 124
|
IAS 1.78(e); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 124
|
|
|
0280
|
Instrumente de capitaluri proprii emise, altele decât capitalul
|
Anexa V partea 2.18-19
|
Anexa V partea 2.18-19
|
|
|
0290
|
Alte instrumente de capital
|
Anexa V partea 2.20
|
IFRS 2.10; Anexa V partea 2.20
|
|
|
0300
|
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 100
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 100
|
|
|
0310
|
Rezultatul reportat
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 123
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 123
|
|
|
0320
|
Rezerve din reevaluare
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 12
|
IFRS 1.33, D5-D8
|
|
|
0325
|
Rezerve de valoare justă
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a)
|
|
|
|
0330
|
Alte rezerve
|
BAD articolul 4 Datorii punctele 11-13
|
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
|
|
|
0335
|
Diferențe din prima consolidare
|
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (3) litera (c)
|
|
|
|
0340
|
(-) Acțiuni de trezorerie
|
Directiva contabilă anexa III Active, secțiunea D punctul III subpunctul 2; BAD articolul 4 Active punctul 12; Anexa V partea 2.20
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexa V partea 2.28
|
|
|
0350
|
Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 14
|
IFRS 10.B94
|
|
|
0360
|
(-) Dividende interimare
|
CRR articolul 26 alineatul (2)
|
IAS 32.35
|
|
|
0370
|
Interese minoritare [interese care nu controlează]
|
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (4)
|
IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94
|
|
|
0380
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII
|
|
IAS 1.9(c), IG6
|
|
|
0390
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII ȘI TOTAL DATORII
|
BAD articolul 4 Datorii
|
IAS 1.IG6
|
|
18
Informații privind expunerile performante și neperformante
18.0
Informații privind expunerile performante și neperformante
|
|
|
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare
Anexa V partea 2.119
|
|
|
Performante
|
Neperformante
|
|
Expuneri performante - depreciere cumulată și provizioane
|
Expuneri neperformante – Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
Garanții reale primite și garanții financiare primite
|
|
|
Nerestante sau restante ≤ 30 de zile
|
Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
Din care: Instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
Din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Din care: active financiare depreciate achiziționate sau emise
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
Din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Din care: în stare de nerambursare
|
din care: Instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
din care: activele financiare depreciate achiziționate sau emise
|
din care: depreciate
|
|
din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
din care: Instrumente fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1)
|
din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
din care: activele financiare depreciate achiziționate sau emise
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
Din care: Instrumente cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 2)
|
Din care: Instrumente depreciate ca urmare a riscului de credit (etapa 3)
|
din care: activele financiare depreciate achiziționate sau emise
|
Garanții reale primite pentru expuneri performante
|
Garanții reale primite pentru expuneri neperformante
|
Garanții financiare primite pentru expuneri performante
|
Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 221
|
Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anexa V partea 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
CRR articolul 47a alineatul (3); Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 222, 235, 237(f)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anexa V partea 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexa V partea 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexa V partea 2.215, 237(e)
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 221
|
Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
|
|
|
CRR articolul 47a alineatul (3); Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)
|
|
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.237(a)
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
|
|
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
|
|
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
Anexa V partea 2.233(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
Anexa V partea 2.233(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
Anexa V partea 2.233(c), 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Garanții financiare date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.112, 114
|
IFRS 4 anexa A; CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Alte angajamente date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 115
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
EXPUNERI EXTRABILANȚIERE
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18.1
Intrările și ieșirile de expuneri neperformante – credite și avansuri pe sectoare ale contrapărților
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor
|
|
Intrări pentru expunerile neperformante
|
(-) Ieșiri pentru expunerile neperformante
|
|
0010
|
0020
|
|
Anexa V partea 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi
|
Anexa V partea 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi
|
|
Anexa V partea 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi
|
Anexa V partea 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv- 239vi
|
|
0010
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
0020
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
0030
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
0040
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
0050
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
0060
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
0070
|
Din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate întreprinderilor mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a); Anexa V partea 2.239vii(a), 239ix
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a); Anexa V partea 2.239vii(a), 239ix
|
|
|
|
0080
|
Din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239vii(a), 239ix
|
Anexa V partea 2.239vii(a), 239ix
|
|
|
|
0090
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vii(b)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vii(b)
|
|
|
|
0100
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
0110
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vii(b)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vii(b)
|
|
|
|
0120
|
Din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 239vii(c)
|
Anexa V partea 2.88(a), 239vii(c)
|
|
|
|
0130
|
CREDITE ȘI AVANSURI, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.217
|
Anexa V partea 2.217
|
|
|
|
0140
|
CREDITE ȘI AVANSURI DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
|
Anexa V partea 2.220
|
|
|
|
0150
|
TOTAL INTRĂRI / IEȘIRI
|
|
|
|
|
18.2
Creditele pentru bunuri imobile comerciale (BIC) și informații suplimentare privind creditele garantate cu bunuri imobile
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă brută
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
|
Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare
Anexa V partea 2.119
|
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Performante
|
Neperformante
|
|
Din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Expuneri performante - Deprecieri cumulate
|
|
Expuneri neperformante – Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
Garanții reale primite și garanții financiare primite
|
|
|
Nerestante sau restante ≤ 30 de zile
|
Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
din care: expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
Din care: în stare de nerambursare
|
Din care: Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
Din care: Expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
Din care: Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Garanții reale primite pentru expuneri performante
|
Garanții reale primite pentru expuneri neperformante
|
Garanții financiare primite pentru expuneri performante
|
Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante
|
|
|
din care: Expuneri performante restructurate în urma dificultăților financiare și supuse unei perioade de probă reclasificate din categoria expunerilor neperformante
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
0200
|
0210
|
0220
|
0230
|
0240
|
0250
|
0260
|
0270
|
0280
|
0290
|
0300
|
0310
|
0320
|
0330
|
0340
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 221
|
Anexa V partea 1.34, partea 2. 118, 240-245, 251-258
|
Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 256, 259-262
|
Anexa V partea 2. 256(b), 261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)
|
Anexa V partea 2. 259-263
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 267
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 207
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 207
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.118, 221
|
Anexa V partea 1.34, partea 2. 118, 240-245, 251-255
|
Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 256, 259-262
|
Anexa V partea 2. 256(b), 261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
Anexa V partea 2. 222, 235-236
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)
|
Anexa V partea 2. 259-263
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 267
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 207
|
Anexa V partea 2. 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 236, 238
|
Anexa V partea 2. 207
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
Anexa V partea 2. 239
|
|
0010
|
Societăți nefinanciare
|
Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate întreprinderilor mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a); Anexa V partea 2.239vi(a), 239vii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a); Anexa V partea 2.239vi(a), 239vii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239vi(a), 239vii
|
Anexa V partea 2.239vi(a), 239vii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Gospodării
|
credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 239vi(b), 239viii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19.
Informații privind expunerile restructurate în urma dificultăților financiare
|
|
|
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare
Anexa V partea 2.119
|
|
|
Expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
Expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare - depreciere cumulată și provizioane
|
Expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare - Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
|
Garanții reale primite și garanții financiare primite
|
|
|
Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor
|
Refinanțare
|
din care: Expuneri performante restructurate în urma dificultăților financiare și supuse unei perioade de probă reclasificate din categoria expunerilor neperformante
|
|
Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor
|
Refinanțare
|
din care: În stare de nerambursare
|
din care: Depreciate
|
din care: Restructurarea expunerilor care erau neperformante înainte de aplicarea măsurilor de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
Instrumente cu modificări ale termenilor și condițiilor lor
|
Refinanțare
|
Garanții reale primite pentru expunerile cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Garanții financiare primite pentru expunerile cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
|
Din care: Garanții reale primite pentru expunerile neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
Din care: Garanții financiare primite pentru expunerile neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
CRR articolul 47b alineatele (1) și (2); Anexa V partea 1.34, partea 2. 118, 240-245, 251-258
|
Anexa V partea 2. 256, 259-261
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 244, 265-266
|
CRR articolul 47a alineatul (7); Anexa V partea 2. 256, 261
|
Anexa V partea 2. 259-263
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 244, 265-266
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.264(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.264(a)
|
CRR articolul 47b alineatul (2) litera (c); Anexa V partea 2. 231, 263
|
Anexa V partea 2. 267
|
Anexa V partea 2. 207
|
Anexa V partea 2. 207
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 267
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 244, 267
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
|
CRR articolul 47b alineatele (1) și (2); Anexa V partea 1.34, partea 2. 118, 240-245, 251-255
|
Anexa V partea 2. 256, 259-261
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 265-266
|
CRR articolul 47a alineatul (7); Anexa V partea 2. 256, 261
|
Anexa V partea 2. 259-263
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2.240, 266
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 265-266
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.264(b)
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 95; Anexa V partea 2.264(a)
|
CRR articolul 47b alineatul (2) litera (c); Anexa V partea 2. 231, 263
|
Anexa V partea 2. 267
|
Anexa V partea 2. 207
|
Anexa V partea 2. 207
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 267
|
CRR articolul 47b alineatul (1); Anexa V partea 2. 240, 267
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
Anexa V partea 2. 268
|
|
0005
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST SAU LA COSTUL AMORTIZAT
|
Anexa V partea 2.249(a)
|
Anexa V partea 2.249(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.249(b)
|
Anexa V partea 2.249(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
Anexa V partea 2.88(a), 234i(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
INSTRUMENTE DE DATORIE EVALUATE LA LOCOM STRICTĂ SAU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE SAU PRIN CAPITALURI PROPRII, CARE NU FAC OBIECTUL DEPRECIERII
|
Anexa V partea 2.249
|
Anexa V partea 2.249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
INSTRUMENTE DE DATORIE, ALTELE DECÂT CELE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII SAU DESTINATE TRANZACȚIONĂRII
|
Anexa V partea 2.246
|
Anexa V partea 2.246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
INSTRUMENTE DE DATORIE DEȚINUTE ÎN VEDEREA VÂNZĂRII
|
|
Anexa V partea 2.247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Angajamente de creditare date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113, 246
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.
Repartizare geografică
20.1
Repartizarea geografică a activelor în funcție de localizarea activităților
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
Anexa V partea 1.27-28
|
|
Activități interne
|
Activități, altele decât cele interne
|
|
Anexa V partea 2.270
|
Anexa V partea 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 4 Active punctul 1
|
IAS 1.54(i)
|
|
|
|
0020
|
Numerar în casă
|
Anexa V partea 2.1
|
Anexa V partea 2.1
|
|
|
|
0030
|
Solduri de numerar la bănci centrale
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2
|
Anexa V partea 2.2
|
|
|
|
0040
|
Alte depozite la vedere
|
Anexa V partea 2.3
|
Anexa V partea 2.3
|
|
|
|
0050
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (5); IAS 39.9
|
IFRS 9. IFRS 9. anexa A
|
|
|
|
0060
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II
|
IFRS 9. IFRS 9. anexa A
|
|
|
|
0070
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0080
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.24, 26
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0090
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.24, 27
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0091
|
Active financiare destinate tranzacționării
|
BAD articolele 32-33; Anexa V partea 1.17
|
|
|
|
|
0092
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 1.17, 27
|
|
|
|
|
0093
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
0094
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
0095
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
0096
|
Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
|
|
|
0097
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0098
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0099
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0100
|
Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
0110
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11; BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
0120
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0130
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0141
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
0142
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0143
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0144
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0171
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
BAD articolul 36 alineatul (2)
|
|
|
|
|
0172
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
0173
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
0174
|
Credite și avansuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
0175
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (8)
|
|
|
|
|
0176
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
0177
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
0178
|
Credite și avansuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (4) litera (b); Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
0181
|
Active financiare la costul amortizat
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
0182
|
Titluri de datorie
|
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
0183
|
Credite și avansuri
|
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
0231
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
BAD articolul 35; Directiva contabilă articolul 6 alineatul (1) litera (i) și articolul 8 alineatul (2); Anexa V partea 1.18, 19
|
|
|
|
|
0330
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
0232
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
0233
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
0234
|
Alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
|
BAD articolul 37; Directiva contabilă articolul 12 alineatul (7); Anexa V partea 1.20
|
|
|
|
|
0235
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
0236
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
0237
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
0240
|
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (6) și (8); IAS 39.9; Anexa V partea 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.22
|
|
|
|
0250
|
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (5) și (6); IAS 39.89A(a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Active corporale
|
BAD articolul 4 Active punctul 10
|
|
|
|
|
0270
|
Active necorporale
|
BAD articolul 4 Active punctul 9; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 115
|
IAS 1.54(c); CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 115
|
|
|
|
0280
|
Investiții în filiale, asocieri în participație și entități asociate
|
BAD articolul 4 Active punctele 7-8; Directiva contabilă articolul 2 alineatul (2); Anexa V partea 1.21, partea 2.4
|
IAS 1.54(e); Anexa V partea 1.21, partea 2.4
|
|
|
|
0290
|
Creanțe privind impozitele
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0300
|
Alte active
|
Anexa V partea 2.5, 6
|
Anexa V partea 2.5
|
|
|
|
0310
|
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, anexa V partea 2.7
|
|
|
|
0315
|
(-) Marje de ajustare pentru active destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă
|
Anexa V partea 1.29
|
|
|
|
|
0320
|
ACTIVE
|
BAD articolul 4 Active
|
IAS 1.9(a), IG6
|
|
|
20.2
Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de localizarea activităților
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
Anexa V partea 1.27-28
|
|
Activități interne
|
Activități, altele decât cele interne
|
|
Anexa V partea 2.270
|
Anexa V partea 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
|
0020
|
Instrumente financiare derivate
|
|
IFRS 9 anexa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
0030
|
Poziții scurte
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
|
|
|
0040
|
Depozite
|
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
0050
|
Titluri de datorie emise
|
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
0060
|
Alte datorii financiare
|
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
0061
|
Datorii financiare destinate tranzacționării
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (3) și (6)
|
|
|
|
|
0062
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 1.25
|
|
|
|
|
0063
|
Poziții scurte
|
|
|
|
|
|
0064
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
0065
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
0066
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
|
0070
|
Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
0080
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
0090
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
0100
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
0110
|
Datorii financiare evaluate la costul amortizat
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (3) și (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
|
0120
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.30
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
0130
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
0140
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.32-34
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
0141
|
Datorii financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (3)
|
|
|
|
|
0142
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
0143
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
0144
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
|
0150
|
Instrumente financiare derivate – contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6), alineatul (8) litera (a); Anexa V partea 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Anexa V partea 1.26
|
|
|
|
0160
|
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (5) și (6); Anexa V partea 2.8; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Provizioane
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 6
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
|
0180
|
Datorii privind impozitele
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0190
|
Capital social rambursabil la cerere
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexa V partea 2.12
|
|
|
|
0200
|
Alte datorii
|
Anexa V partea 2.13
|
Anexa V partea 2.13
|
|
|
|
0210
|
Datorii incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării
|
|
IAS 1.54(p); IFRS 5.38, anexa V partea 2.14
|
|
|
|
0215
|
Marje de ajustare pentru datorii destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă
|
Anexa V partea 1.29
|
|
|
|
|
0220
|
DATORII
|
|
IAS 1.9(b); IG6
|
|
|
20.3
Repartizarea geografică a elementelor din situația profitului sau pierderii în funcție de localizarea activităților
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Activități interne
|
Activități, altele decât cele interne
|
|
Anexa V partea 2.270
|
Anexa V partea 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Venituri din dobânzi
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 1; Anexa V partea 2.31
|
IAS 1.97; Anexa V partea 2.31
|
|
|
|
0020
|
(Cheltuieli cu dobânzile)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 2; Anexa V partea 2.31
|
IAS 1.97; Anexa V partea 2.31
|
|
|
|
0030
|
(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere)
|
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
0040
|
Venituri din dividende
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 3; Anexa V partea 2.40
|
Anexa V partea 2.40
|
|
|
|
0050
|
Venituri din onorarii și comisioane
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 4
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
0060
|
(Cheltuieli cu onorarii și comisioane)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 5
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
0070
|
Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere – net
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
Anexa V partea 2.45
|
|
|
|
0080
|
Câștiguri sau (–) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării – net
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexa V partea 2.43, 46
|
|
|
|
0083
|
Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
IFRS 9.5.7.1
|
|
|
|
0085
|
Câștiguri sau (–) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare destinate tranzacționării – net
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
|
|
|
|
0090
|
Câștiguri sau (-) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere – net
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexa V partea 2.44
|
|
|
|
0095
|
Câștiguri sau (–) pierderi aferente activelor și datoriilor financiare nedestinate tranzacționării – net
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
|
|
|
|
0100
|
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor – net
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatele (6) și (8)
|
Anexa V partea 2.47-48
|
|
|
|
0110
|
Diferențe de curs de schimb [câștig sau (–) pierdere] – net
|
BAD articolul 39
|
IAS 21.28, 52(a)
|
|
|
|
0120
|
Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate – net
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctele 13-14; Anexa V partea 2.56
|
Anexa V partea 2.56
|
|
|
|
0130
|
Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare – net
|
|
IAS 1.34
|
|
|
|
0140
|
Alte venituri din exploatare
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 7; Anexa V partea 2.314-316
|
Anexa V partea 2.314-316
|
|
|
|
0150
|
(Alte cheltuieli de exploatare)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 10; Anexa V partea 2.314-316
|
Anexa V partea 2.314-316
|
|
|
|
0155
|
TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE – NET
|
|
|
|
|
|
0160
|
(Cheltuieli administrative)
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 8
|
|
|
|
|
0165
|
(Contribuții în numerar la fonduri de rezoluție și la scheme de garantare a depozitelor)
|
Anexa V partea 2.48i
|
Anexa V partea 2.48i
|
|
|
|
0170
|
(Amortizare)
|
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
0171
|
Câștiguri sau (-) pierderi din modificare – net
|
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.49
|
|
|
|
0175
|
[Creșteri sau (–) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale – net]
|
BAD articolul 38,2
|
|
|
|
|
0180
|
[Provizioane sau (-) reluări de provizioane]
|
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
|
|
|
0190
|
[Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere]
|
BAD articolele 35-37, anexa V partea 2.52, 53
|
IFRS 7.20(a)(viii); Anexa V partea 2.51, 53
|
|
|
|
0200
|
[Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate]
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctele 13-14
|
IAS 28.40-43
|
|
|
|
0210
|
[Deprecierea sau (–) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor nefinanciare]
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
|
|
|
0220
|
Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (3) litera (f)
|
IFRS 3, anexa B64(n)(i)
|
|
|
|
0230
|
Partea din profitul sau (–) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctele 13-14
|
Anexa V partea 2.54
|
|
|
|
0240
|
Profitul sau (–) pierderea din active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activități întrerupte
|
|
IFRS 5.37; Anexa V partea 2.55
|
|
|
|
0250
|
PROFIT SAU (–) PIERDERE DIN ACTIVITĂȚI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE
|
|
IAS 1.102, IG6; IFRS 5.33A
|
|
|
|
0260
|
[Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferente profitului sau pierderii din activități continue]
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 15
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
0270
|
PROFIT SAU (–) PIERDERE DIN ACTIVITĂȚI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 16
|
IAS 1, IG6
|
|
|
|
0275
|
Profit sau (–) pierdere extraordinară după impozitare
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 21
|
|
|
|
|
0280
|
Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare
|
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33A; Anexa V partea 2.56
|
|
|
|
0290
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT(Ă) EXERCIȚIULUI
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 23
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
20.4
Repartizarea geografică a activelor în funcție de locul de reședință al contrapărții
Țara de reședință a contrapărții:
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă brută
|
|
Deprecierea cumulată
|
Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
|
|
Din care: deținute în vederea tranzacționării sau destinate tranzacționării
|
din care: active financiare care fac obiectul deprecierii, inclusiv soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
Din care: restructurate
|
Din care: neperformante
|
|
|
|
din care: în stare de nerambursare
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.271, 275
|
Anexa V partea 1.15(a), 16(a), 17, partea 2.273
|
Anexa V partea 2.273
|
Anexa V partea 2.275
|
Anexa V partea 2.275
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)
|
Anexa V partea 2.274
|
Anexa V partea 2.274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0022
|
0025
|
0026
|
0031
|
0040
|
|
0010
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 2.272
|
IFRS 9 anexa A, anexa V partea 2.272
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Din care: instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Din care: alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5; Anexa V partea 1.44(b)
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Din care: instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Din care: alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Din care: societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0075
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere
|
BAD articolul 13 alineatul (2); Anexa V partea 2.2, 3, 273
|
Anexa V partea 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
Anexa V partea 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
Anexa V partea 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Din care: întreprinderi mici și mijlocii
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Din care: credite pentru consum
|
Anexa V partea 2.88(a)
|
Anexa V partea 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.5
Repartizarea geografică a expunerilor extrabilanțiere în funcție de locul de reședință al contrapărții
Țara de reședință a contrapărții:
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea nominală
|
|
Provizioane pentru angajamente și garanții date
|
|
Din care: restructurate
|
Din care: neperformante
|
|
|
din care: în stare de nerambursare
|
|
Anexa V partea 2.118, 271
|
Anexa V partea 2.240-258
|
Anexa V partea 2.275
|
CRR articolul 178; Anexa V partea 2.237(b)
|
Anexa V partea 2.276
|
|
0010
|
0022
|
0025
|
0026
|
0030
|
|
0010
|
Angajamente de creditare date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 113
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Garanții financiare date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.112, 114
|
IFRS 4 anexa A; CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(f), partea 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Alte angajamente date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.112, 115
|
CRR anexa I; Anexa V partea 1.44(g), partea 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
20.6
Repartizarea geografică a datoriilor în funcție de locul de reședință al contrapărții
Țara de reședință a contrapărții:
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 1.27-28, 2.271
|
|
0010
|
|
0010
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 1.24(a), 25, 26, 44(e), partea 2.272
|
IFRS 9 anexa A, anexa V partea 1.44(e), partea 2.272
|
|
|
0020
|
Din care: instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
0030
|
Din care: alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
0040
|
Poziții scurte
|
Anexa V partea 1.44(d)
|
IFRS 9.BA7(b); Anexa V partea 1.44(d)
|
|
|
0050
|
Din care: instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
0060
|
Din care: alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
0070
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
0080
|
Bănci centrale
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
Anexa V partea 1.42(a)
|
|
|
0090
|
Administrații publice
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
Anexa V partea 1.42(b)
|
|
|
0100
|
Instituții de credit
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
Anexa V partea 1.42(c)
|
|
|
0110
|
Alte societăți financiare
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
Anexa V partea 1.42(d)
|
|
|
0120
|
Societăți nefinanciare
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
0130
|
Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
20.7.1
Repartizarea geografică pe coduri NACE, în funcție de locul de reședință al contrapărții, a creditelor și a avansurilor, altele decât cele deținute în vederea tranzacționării, acordate societăților nefinanciare
Țara de reședință a contrapărții:
|
|
|
Referințe
|
Societăți nefinanciare
Anexa V partea 2.271, 277
|
|
Valoarea contabilă brută
|
|
Deprecierea cumulată
|
Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
|
|
din care: credite și avansuri care fac obiectul deprecierii
|
Din care: neperformante
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.275
|
Anexa V partea 2.273
|
Anexa V partea 2.275
|
Anexa V partea 2.274
|
Anexa V partea 2.274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
A
Agricultură, silvicultură și pescuit
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
B
Industria extractivă
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
C
Industria prelucrătoare
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
D
Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului și a aerului condiționat
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
E
Furnizarea apei
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
F
Construcții
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
G
Comerțul cu ridicata și cu amănuntul
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
H
Transporturi și depozitare
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
I
Servicii de cazare și restaurante
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
J
Informare și comunicații
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K
Activități financiare și de asigurări
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
L
Activități imobiliare
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
M
Activități specializate, științifice și tehnice
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
N
Servicii administrative și activități de sprijin
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
O
Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
P
Învățământ
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Q
Activități privind sănătatea umană și asistența socială
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
R
Arte, spectacole și activități recreative
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
S
Alte activități de servicii
|
Regulamentul NACE
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
CREDITE ȘI AVANSURI
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
21.
Repartizare geografică
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 2.278-279
|
|
0010
|
|
0010
|
Imobilizări corporale
|
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
|
|
|
0020
|
Model de reevaluare
|
|
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
|
|
|
0030
|
Model bazat pe cost
|
|
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
|
|
|
0040
|
Investiții imobiliare
|
|
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
|
|
|
0050
|
Modelul valorii juste
|
|
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
|
|
|
0060
|
Model bazat pe cost
|
|
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
|
|
|
0070
|
Alte active necorporale
|
BAD articolul 4 Active punctul 9
|
IAS 38.8, 118
|
|
|
0080
|
Model de reevaluare
|
|
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
|
|
|
0090
|
Model bazat pe cost
|
|
IAS 17.49; IAS 38.74
|
|
22.
Funcții aferente serviciilor de administrare a activelor, de custodie și altor servicii
22.1
Repartizare geografică
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Anexa V partea 2.280
|
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctele 4 și 5
|
IFRS 7.20(c)
|
0010
|
|
0010
|
Venituri din onorarii și comisioane
|
|
Anexa V partea 2.281-284
|
|
|
0020
|
Titluri de valoare
|
|
|
|
|
0030
|
Emisiuni
|
Anexa V partea 2.284(a)
|
Anexa V partea 2.284(a)
|
|
|
0040
|
Ordine de transfer
|
Anexa V partea 2.284(b)
|
Anexa V partea 2.284(b)
|
|
|
0050
|
Alte venituri din onorarii și comisioane aferente titlurilor de valoare
|
Anexa V partea 2.284(c)
|
Anexa V partea 2.284(c)
|
|
|
0051
|
Finanțe corporatiste
|
|
|
|
|
0052
|
Consiliere pentru fuziuni și achiziții
|
Anexa V partea 2.284(e)
|
Anexa V partea 2.284(e)
|
|
|
0053
|
Servicii de trezorerie
|
Anexa V partea 2.284(f)
|
Anexa V partea 2.284(f)
|
|
|
0054
|
Alte venituri din onorarii și comisioane aferente activităților în materie de finanțe corporatiste
|
Anexa V partea 2.284(g)
|
Anexa V partea 2.284(g)
|
|
|
0055
|
Consultanță pe bază de onorarii
|
Anexa V partea 2.284(h)
|
Anexa V partea 2.284(h)
|
|
|
0060
|
Compensare și decontare
|
Anexa V partea 2.284(i)
|
Anexa V partea 2.284(i)
|
|
|
0070
|
Administrarea activelor
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(a)
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(a)
|
|
|
0080
|
Custodie [pe tipuri de clienți]
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(b)
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(b)
|
|
|
0090
|
Plasamente colective
|
|
|
|
|
0100
|
Alte venituri din onorarii și comisioane aferente serviciilor de custodie
|
|
|
|
|
0110
|
Servicii administrative centrale pentru plasamente colective
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(c)
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(c)
|
|
|
0120
|
Tranzacții fiduciare
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(d)
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(d)
|
|
|
0131
|
Servicii de plată
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0132
|
Conturi curente
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0133
|
Carduri de credit
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0134
|
Carduri de debit și alte plăți cu cardul
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0135
|
Transferuri și alte ordine de plată
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0136
|
Alte venituri din onorarii și comisioane aferente serviciilor de plată
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0140
|
Resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse]
|
Anexa V partea 2.284(l); 285(f)
|
Anexa V partea 2.284(l); 285(f)
|
|
|
0150
|
Plasamente colective
|
|
|
|
|
0160
|
Produse de asigurare
|
|
|
|
|
0170
|
Alte venituri din onorarii și comisioane aferente resurselor clienților distribuite, dar neadministrate
|
|
|
|
|
0180
|
Finanțare structurată
|
Anexa V partea 2.284(n)
|
Anexa V partea 2.284(n)
|
|
|
0190
|
Activități de administrare a creditelor
|
Anexa V partea 2.284(o)
|
Anexa V partea 2.284(o)
|
|
|
0200
|
Angajamente de creditare date
|
Anexa V partea 2.284(p)
|
IFRS 9.4.2.1(c)(ii); Anexa V partea 2.284(p)
|
|
|
0210
|
Garanții financiare date
|
Anexa V partea 2.284(p)
|
IFRS 9.4.2.1(c)(ii); Anexa V partea 2.284(p)
|
|
|
0211
|
Credite acordate
|
Anexa V partea 2.284(r)
|
Anexa V partea 2.284(r)
|
|
|
0213
|
Schimb valutar
|
Anexa V partea 2.284(s)
|
Anexa V partea 2.284(s)
|
|
|
0214
|
Mărfuri
|
Anexa V partea 2.284(t)
|
Anexa V partea 2.284(t)
|
|
|
0220
|
Alte venituri din onorarii și comisioane
|
Anexa V partea 2.284(u)
|
Anexa V partea 2.284(u)
|
|
|
0230
|
(Cheltuieli cu onorarii și comisioane)
|
|
Anexa V partea 2.281-284
|
|
|
0235
|
(Titluri de valoare)
|
Anexa V partea 2.284(d)
|
Anexa V partea 2.284(d)
|
|
|
0240
|
(Compensare și decontare)
|
Anexa V partea 2.284(i)
|
Anexa V partea 2.284(i)
|
|
|
0245
|
(Administrarea activelor)
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(a)
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(a)
|
|
|
0250
|
(Custodie)
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(b)
|
Anexa V partea 2.284(j); 285(b)
|
|
|
0255
|
(Servicii de plată)
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
Anexa V partea 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0256
|
(din care: carduri de credit, de debit și de alt tip)
|
|
|
|
|
0260
|
(Activități de administrare a creditelor)
|
Anexa V partea 2.284(o)
|
Anexa V partea 2.284(o)
|
|
|
0270
|
(Angajamente de creditare primite)
|
Anexa V partea 2.284(q)
|
Anexa V partea 2.284(q)
|
|
|
0280
|
(Garanții financiare primite)
|
Anexa V partea 2.284(q)
|
Anexa V partea 2.284(q)
|
|
|
0281
|
(Distribuția de către furnizori externi a produselor)
|
Anexa V partea 2.284(m)
|
Anexa V partea 2.284(m)
|
|
|
0282
|
(Schimb valutar)
|
Anexa V partea 2.284(s)
|
Anexa V partea 2.284(s)
|
|
|
0290
|
(Alte cheltuieli cu onorarii și comisioane)
|
Anexa V partea 2.284(u)
|
Anexa V partea 2.284(u)
|
|
22.2
Repartizare geografică
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Cuantumul activelor implicate în serviciile furnizate
|
|
Anexa V partea 2.285(g)
|
|
0010
|
|
0010
|
Administrarea activelor [pe tipuri de clienți]
|
Anexa V partea 2.285(a)
|
Anexa V partea 2.285(a)
|
|
|
0020
|
Plasamente colective
|
|
|
|
|
0030
|
Fonduri de pensii
|
|
|
|
|
0040
|
Portofolii ale clienților gestionate în mod discreționar
|
|
|
|
|
0050
|
Alte vehicule investiționale
|
|
|
|
|
0060
|
Active în custodie [pe tipuri de clienți]
|
Anexa V partea 2.285(b)
|
Anexa V partea 2.285(b)
|
|
|
0070
|
Plasamente colective
|
|
|
|
|
0080
|
Altele
|
|
|
|
|
0090
|
Din care: încredințate altor entități
|
|
|
|
|
0100
|
Servicii administrative centrale pentru plasamente colective
|
Anexa V partea 2.285(c)
|
Anexa V partea 2.285(c)
|
|
|
0110
|
Tranzacții fiduciare
|
Anexa V partea 2.285(d)
|
Anexa V partea 2.285(d)
|
|
|
0120
|
Servicii de plată
|
Anexa V partea 2.285(e)
|
Anexa V partea 2.285(e)
|
|
|
0130
|
Resurse ale clienților distribuite, dar neadministrate [pe tipuri de produse]
|
Anexa V partea 2.285(f)
|
Anexa V partea 2.285(f)
|
|
|
0140
|
Plasamente colective
|
|
|
|
|
0150
|
Produse de asigurare
|
|
|
|
|
0160
|
Altele
|
|
|
|
23.
Credite și avansuri: informații suplimentare
23.1
Credite și avansuri: Numărul de instrumente
|
|
|
|
Numărul de instrumente
(anexa V partea 2.320)
|
|
|
|
Performante
|
Neperformante
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile
|
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87, 234i(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
din care: societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Credite și avansuri cu statut precontencios
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 321
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 321
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Credite și avansuri cu statut contencios
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319; 322
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319; 322
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.2
Credite și avansuri: Informații suplimentare privind valorile contabile brute
|
|
|
|
Valoarea contabilă brută
(anexa V partea 1.34)
|
|
|
|
Performante
|
Neperformante
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile
|
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Credite și avansuri la cost sau la costul amortizat
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.233(a), 319
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.233(a), 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Credite și avansuri cu statut precontencios
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 321
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 321
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Credite și avansuri cu statut contencios
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 322
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 322
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Credite negarantate și avansuri fără garanții
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 323
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 323
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Credite și avansuri cu o rată de acoperire cumulată > 90 %
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 324
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 324
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.3
Credite și avansuri garantate cu bunuri imobile: Defalcare în funcție de raportul LTV
|
|
|
|
Valoarea contabilă brută
(anexa V partea 1.34)
|
|
|
|
Performante
|
Neperformante
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile
|
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Credite și avansuri garantate cu bunuri imobile
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.86(a), 87, 319
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.86(a), 87, 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Credite și avansuri acordate întreprinderilor mici și mijlocii (societăți nefinanciare) garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Credite și avansuri acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile, garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Credite pentru bunuri imobile comerciale acordate întreprinderilor mici și mijlocii (societăți nefinanciare) garantate cu bunuri imobile
|
Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 239ix, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 239ix, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Credite pentru bunuri imobile comerciale acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile, garantate cu bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 239ix, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.86(a), 87, 239ix, 319; Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Din care: Credite cu un raport LTV mai mare de 100 %
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
Anexa V partea 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.4
Credite și avansuri: Informații suplimentare privind deprecierea cumulată și modificările negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
|
|
|
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
(Anexa V partea 2.69-71)
|
|
|
|
Performante
|
Neperformante
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile
|
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235, 237(f)
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2. 222, 235, 237(f)
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Credite și avansuri la cost sau la costul amortizat
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.233(a), 319
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.233(a), 319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Credite negarantate și avansuri fără garanții
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 323
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319, 323
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.5
Credite și avansuri: Garanții reale primite și garanții financiare primite
|
|
|
|
Valoarea maximă a garanției reale sau a garanției care poate fi luată în considerare
Anexa V partea 2.171-172, 174
|
|
|
|
Performante
|
Neperformante
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile
|
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Garanții financiare primite pentru credite și avansuri
|
Anexa V partea 2.319, 326
|
Anexa V partea 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Garanții reale primite pentru credite și avansuri
|
Anexa V partea 2.319, 326
|
Anexa V partea 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Garanții reale sub formă de bunuri imobile primite pentru credite și avansuri
|
Anexa V partea 2.319, 326
|
Anexa V partea 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Element memorandum: Garanții reale primite pentru credite și avansuri – cuantumuri neplafonate
|
Anexa V partea 2.319, 326, 327
|
Anexa V partea 2.319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
din care: Garanții reale sub formă de bunuri imobile
|
Anexa V partea 2.319, 326, 327
|
Anexa V partea 2.319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.6
Credite și avansuri: Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului
|
|
|
|
Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului
(Anexa V partea 2.72, 74)
|
|
|
|
Performante
|
Neperformante
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile
|
Restante > 90 de zile
|
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
din care: expuneri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile
|
Restante > 180 de zile ≤ 1 an
|
Restante > 1 an ≤ 2 ani
|
Restante > 2 ani ≤ 5 ani
|
Restante > 5 ani ≤ 7 ani
|
Restante > 7 ani
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-239
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 2. 256, 259-263
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2. 222, 235
|
Anexa V partea 2. 259-261
|
Anexa V partea 2. 213-216, 226-232
|
Anexa V partea 2.256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222 235-236, 256, 259-262
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
Anexa V partea 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319
|
Anexa V partea 1.32, 44(a), partea 2.319
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
din care: Gospodării
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
din care: Societăți nefinanciare – IMM-uri
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Anexa V partea 1.42(e), Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
din care: Societăți nefinanciare – altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
Anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24.
Credite și avansuri: Fluxuri de expuneri neperformante, deprecieri și sume scoase în afara bilanțului de la sfârșitul ultimului exercițiu financiar
24.1
Credite și avansuri: Intrările și ieșirile de expuneri neperformante
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă brută
(Anexa V partea 1.34)
|
|
Expuneri neperformante – credite și avansuri
|
|
|
din care: Gospodării
|
din care: Societăți nefinanciare
|
|
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
|
din care: IMM-uri
|
din care: credite pentru BIC acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-uri
|
|
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)
|
|
Anexa V partea 1.32, 34, partea 2.213-216, 223-239
|
Anexa V partea 1.42(f), 44(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 1.42(e), 44(a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a), anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
Anexa V partea 1.32, 34, partea 2.213-216, 223-239
|
Anexa V partea 1.42(f), 44(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 1.42(e), 44(a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a), anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Sold de deschidere
|
Anexa V partea 2.328
|
Anexa V partea 2.328
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Intrări
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Intrare datorată reclasificării din categoria „performante nerestructurate în urma dificultăților financiare”
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Intrare datorată reclasificării din categoria „performante restructurate în urma dificultăților financiare”
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
din care: reclasificate din expuneri performante restructurate în urma dificultăților financiare supuse unei perioade de probă care fuseseră reclasificate anterior din expuneri neperformante
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Intrare datorată achiziționării de expuneri
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Intrare datorată dobânzii acumulate
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(a)
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Intrare datorată altor motive
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(c)
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Din care: Intrări de mai multe ori
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(a)
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Din care: Intrare de expuneri acordate în ultimele 24 de luni
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Din care: Intrare de expuneri acordate în cursul perioadei
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
Anexa V partea 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Ieșiri
|
Anexa V partea 2.239iii-239v, 331, 332
|
Anexa V partea 2.239iii-239v, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Ieșire datorată reclasificării din categoria „performante nerestructurate în urma dificultăților financiare”
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Ieșire datorată reclasificării din categoria „performante restructurate în urma dificultăților financiare”
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Ieșire datorată rambursării parțiale sau totale a creditului
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(b), 331, 332
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(b), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Ieșire datorată lichidării garanțiilor reale
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(c), 331, 332
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(c), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Recuperări cumulate nete în urma lichidării garanțiilor reale
|
Anexa V partea 2.333
|
Anexa V partea 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
din care: Sumele scoase în afara bilanțului în contextul lichidării garanțiilor reale
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(c)
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Ieșire datorată intrării în posesia garanțiilor reale deținute
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(d), 331, 332
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(d), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Recuperări cumulate nete în urma intrării în posesia garanțiilor reale deținute
|
Anexa V partea 2.333
|
Anexa V partea 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
din care: Sume scoase în afara bilanțului în contextul intrării în posesia garanțiilor reale deținute
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(d)
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Ieșire datorată vânzării de instrumente
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(e), 331, 332
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(e), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Recuperări cumulate nete în urma vânzării de instrumente
|
Anexa V partea 2.333
|
Anexa V partea 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
din care: Sume scoase în afara bilanțului în contextul vânzării de instrumente
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(e)
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Ieșire datorată transferurilor de risc
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(f), 331, 332
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(f), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Recuperări cumulate nete în urma transferurilor de risc
|
Anexa V partea 2.333
|
Anexa V partea 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
din care: Sume scoase în afara bilanțului în contextul transferurilor de risc
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(f)
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Ieșire datorată sumelor scoase în afara bilanțului
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(g), 331, 332
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(g), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Ieșire datorată reclasificării în categoria „deținute în vederea vânzării”
|
Anexa V partea 2.239iii-239vi, 331, 332
|
Anexa V partea 2.239iii-239vi, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Ieșire datorată altor motive
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(h), 331, 332
|
Anexa V partea 2.239iii-239v(h), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Din care: Ieșire de expuneri neperformante care au devenit neperformante în cursul perioadei
|
Anexa V partea 2.334
|
Anexa V partea 2.334
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Sold de închidere
|
Anexa V partea 2.328
|
Anexa V partea 2.328
|
|
|
|
|
|
|
|
24.2
Credite și avansuri: Fluxul deprecierilor și modificările negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Depreciere cumulată și modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
|
|
Expuneri neperformante – credite și avansuri
|
|
|
din care: Gospodării
|
din care: Societăți nefinanciare
|
|
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
|
din care: IMM-uri
|
din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
|
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)
|
|
Anexa V partea 1.32, partea 2.69-71, 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 1.42(f), 44(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 1.42(e), 44(a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a), anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
Anexa V partea 1.32, partea 2.69-71, 213-216, 223-239
|
Anexa V partea 1.42(f), 44(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 1.42(e), 44(a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a), anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Sold de deschidere
|
Anexa V partea 2.335
|
Anexa V partea 2.335
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Creșteri în cursul perioadei
|
Anexa V partea 2.336
|
Anexa V partea 2.336
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Din care: deprecieri aferente dobânzii acumulate
|
Anexa V partea 2.337
|
Anexa V partea 2.337
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Scăderi în cursul perioadei
|
Anexa V partea 2.338
|
Anexa V partea 2.338
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Din care: Reluarea pierderilor cauzate de deprecieri și modificările negative ale valorii juste datorate riscului de credit
|
Anexa V partea 2.339(a)
|
Anexa V partea 2.339(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Din care: Reluarea ajustărilor datorate derulării actualizării
|
Anexa V partea 2.339(b)
|
Anexa V partea 2.339(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Sold de închidere
|
Anexa V partea 2.335
|
Anexa V partea 2.335
|
|
|
|
|
|
|
|
24.3
Credite și avansuri: Scoaterea în afara bilanțului a expunerilor neperformante în cursul perioadei
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă brută
|
|
Expuneri neperformante – Credite și avansuri
|
|
|
din care: Gospodării
|
din care: Societăți nefinanciare
|
|
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
|
Din care: IMM-uri
|
Din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
|
|
Din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate IMM-urilor
|
|
Anexa V partea 1.32, 34, partea 2.213-216, 223-239
|
Anexa V partea 1.42(f), 44(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 1.42(e), 44(a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a), anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
Anexa V partea 1.32, 34, partea 2.213-216, 223-239
|
Anexa V partea 1.42(f), 44(a)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 1.42(e), 44(a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a), anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Sume scoase în afara bilanțului în cursul perioadei
|
Anexa V partea 2.340
|
Anexa V partea 2.340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Din care: Iertarea de plată a datoriei
|
Anexa V partea 2.340
|
Anexa V partea 2.340
|
|
|
|
|
|
|
|
25.
Garanții reale obținute prin intrare în posesie și executare
25.1
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, altele decât garanțiile reale clasificate drept imobilizări corporale: intrări și ieșiri
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Reducerea soldului datoriei
|
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, altele decât garanțiile reale clasificate drept imobilizări corporale
|
|
|
|
Perioada scursă de la recunoașterea în bilanț
|
Din care: Active imobilizate deținute în vederea vânzării
|
|
≤ 2 ani
|
> 2 ani ≤ 5 ani
|
> 5 ani
|
|
Valoarea contabilă brută
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.343
|
Anexa V partea 2.69-71, 343
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 344
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348
|
IFRS 5.6, anexa V partea 2.175, 175i, 344
|
IFRS 5.6, anexa V partea 1.27, partea 2.175
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.343
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.343
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 344
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 352
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 344
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0010
|
Sold de deschidere
|
Anexa V partea 2.341, 342
|
Anexa V partea 2.341, 342
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Intrări de garanții reale în cursul perioadei
|
Anexa V partea 2.345, 349
|
Anexa V partea 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Intrare datorată unor noi garanții reale obținute prin intrare în posesie
|
Anexa V partea 2.345, 349
|
Anexa V partea 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Intrare datorată modificărilor pozitive ale valorii
|
Anexa V partea 2.345, 349
|
Anexa V partea 2.345, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Ieșiri de garanții reale în cursul perioadei
|
Anexa V partea 2.346, 349
|
Anexa V partea 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Ieșire pentru care s-a colectat numerar
|
Anexa V partea 2.347, 349
|
Anexa V partea 2.347, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Numerar colectat, după deducerea costurilor
|
Anexa V partea 2.347
|
Anexa V partea 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Profit/(-) pierdere din vânzarea garanțiilor reale obținute prin intrare în posesie
|
Anexa V partea 2.347
|
Anexa V partea 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Ieșire cu înlocuirea printr-un instrument financiar
|
Anexa V partea 2.346, 349
|
Anexa V partea 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Finanțarea acordată
|
Anexa V partea 2.347
|
Anexa V partea 2.347
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Ieșire datorată modificărilor negative ale valorii
|
Anexa V partea 2.346, 349
|
Anexa V partea 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Sold de închidere
|
Anexa V partea 2.341, 342
|
Anexa V partea 2.341, 342
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.2
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, altele decât garanțiile reale clasificate drept imobilizări corporale: Tipul de garanții reale obținute
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Reducerea soldului datoriei
|
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, altele decât garanțiile reale clasificate drept imobilizări corporale
|
|
|
|
|
Perioada scursă de la recunoașterea în bilanț
|
Din care: Active imobilizate deținute în vederea vânzării
|
|
≤ 2 ani
|
> 2 ani ≤ 5 ani
|
> 5 ani
|
|
Valoarea contabilă brută
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
Modificări negative cumulate
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
Modificări negative cumulate
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
Modificări negative cumulate
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
Modificări negative cumulate
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.343
|
Anexa V partea 2.69-71, 343
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 344
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175
|
Anexa V partea 2.175, 175ii
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175ii, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175ii, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175ii, 348
|
IFRS 5.6, anexa V partea 2.175, 175i
|
IFRS 5.6, anexa V partea 1.27, partea 2.175
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.343
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.343
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 344
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175
|
Anexa V partea 2.175, 175ii
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175ii, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175ii, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175i, 348
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175ii, 348
|
Anexa V partea 2.175, 175i
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
|
0010
|
Bunuri imobile locative
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Din care: în construcție / dezvoltare
|
Anexa V partea 2.350, 352(a)
|
Anexa V partea 2.350, 352(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Bunuri imobile comerciale
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Din care: în construcție / dezvoltare
|
Anexa V partea 2.350, 352(a)
|
Anexa V partea 2.350, 352(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Din care: Terenuri legate de societăți dezvoltatoare de bunuri imobile comerciale (cu excepția terenurilor agricole)
|
Anexa V partea 2.350, 352(b)
|
Anexa V partea 2.350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Din care: Terenuri cu autorizație de construcție în vederea dezvoltării
|
Anexa V partea 2.350, 352(b)
|
Anexa V partea 2.350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Din care: Terenuri fără autorizație de construcție în vederea dezvoltării
|
Anexa V partea 2.350, 352(b)
|
Anexa V partea 2.350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bunuri mobile
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Capitaluri proprii și titluri de datorie
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Altele
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Total
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Numărul de garanții reale obținute prin intrare în posesie
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
Anexa V partea 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25.3
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, clasificate drept imobilizări corporale
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Reducerea soldului datoriei
|
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, clasificate drept imobilizări corporale
|
|
Valoarea contabilă brută
|
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit
|
Valoarea la recunoașterea inițială
|
Valoarea contabilă
|
Modificări negative cumulate
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.343
|
Anexa V partea 2.69-71, 343
|
IAS 16.6, anexa V partea 2.175, 175i
|
IAS 16.6, anexa V partea 1.27, partea 2.175
|
IAS 16.6, anexa V partea 2.175, 175ii
|
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.343
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.343
|
Anexa V partea 2.175, 175i
|
Anexa V partea 1.27, partea 2.175
|
Anexa V partea 2.175, 175ii
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Total
|
Anexa V partea 2.341, 357-358
|
Anexa V partea 2.341, 357-358
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Intrări datorate unor noi garanții reale obținute prin intrare în posesie
|
Anexa V partea 2.341, 345, 357-358
|
Anexa V partea 2.341, 345, 357-358
|
|
|
|
|
|
26.
Gestionarea restructurărilor datorate dificultăților financiare și calitatea restructurărilor datorate dificultăților financiare
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Credite și avansuri cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
|
|
|
|
din care: Gospodării
|
din care: Societăți nefinanciare
|
|
|
din care: performante
|
din care: cele cărora li s-au acordat măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare în cursul perioadei
|
|
din care: performante
|
din care: cele cărora li s-au acordat măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare în cursul perioadei
|
|
din care: performante
|
din care: cele cărora li s-au acordat măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare în cursul perioadei
|
|
Anexa V partea 1.32, partea 2.240-245, 252-257
|
Anexa V partea 2.256, 259-261
|
Anexa V partea 2.361
|
Anexa V partea 1.32, 42(f), 44(a), partea 2.240-245, 252-257
|
Anexa V partea 2.256, 259-261
|
Anexa V partea 2.361
|
Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.240-245, 252-257
|
Anexa V partea 2.256, 259-261
|
Anexa V partea 2.361
|
|
Anexa V partea 1.32, partea 2.240-245, 252-257
|
Anexa V partea 2.256, 259-261
|
Anexa V partea 2.361
|
Anexa V partea 1.32, 42(f), 44(a), partea 2.240-245, 252-257
|
Anexa V partea 2.256, 259-261
|
Anexa V partea 2.361
|
Anexa V partea 1.32, 42(e), 44(a), partea 2.240-245, 252-257
|
Anexa V partea 2.256, 259-261
|
Anexa V partea 2.361
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Numărul de instrumente
|
Anexa V partea 2.320, 355, 356
|
Anexa V partea 2.320, 355, 356
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Valoarea contabilă brută a instrumentelor, pentru următoarele tipuri de măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare:
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.355, 357, 359
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.355, 357, 359
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Perioadă de grație / amânarea plăților
|
Anexa V partea 2.358(a)
|
Anexa V partea 2.358(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Reducerea ratei dobânzii
|
Anexa V partea 2.358(b)
|
Anexa V partea 2.358(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Prelungirea scadenței / termenului
|
Anexa V partea 2.358(c)
|
Anexa V partea 2.358(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Reeșalonarea plăților
|
Anexa V partea 2.358(d)
|
Anexa V partea 2.358(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Iertarea de plată a datoriei
|
Anexa V partea 2.358(e)
|
Anexa V partea 2.358(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Swap-uri de datorii cu active
|
Anexa V partea 2.358(f)
|
Anexa V partea 2.358(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Alte măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Anexa V partea 2.358(g)
|
Anexa V partea 2.358(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea contabilă brută a instrumentelor care au făcut obiectul unor măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare de mai multe ori
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.355
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.355
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Credite și avansuri care au fost restructurate ca urmare a dificultăților financiare de două ori
|
Anexa V partea 2.360(a)(i)
|
Anexa V partea 2.360(a)(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Credite și avansuri care au fost restructurate ca urmare a dificultăților financiare mai mult de două ori
|
Anexa V partea 2.360(a)(i)
|
Anexa V partea 2.360(a)(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Credite și avansuri cărora li s-au acordat măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, în plus față de măsurile existente de restructurare datorată dificultăților financiare
|
Anexa V partea 2.360(a)(ii)
|
Anexa V partea 2.360(a)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor neperformante restructurate în urma dificultăților financiare care nu au îndeplinit criteriile de ieșire din categoria „neperformante”
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.232, 355, 360(b)
|
Anexa V partea 1.34, partea 2.232, 355, 360(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.
Activități extrabilanțiere: Interese în entități structurate neconsolidate
30.1
Interese în entități structurate neconsolidate
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă a activelor financiare recunoscută în bilanț
|
Din care: sprijin de lichiditate tras
|
Valoarea justă a sprijinului de lichiditate tras
|
Valoarea contabilă a datoriilor financiare recunoscută în bilanț
|
Valoarea nominală a expunerilor extrabilanțiere provenită de la instituția raportoare
|
Din care: Valoarea nominală a angajamentelor de creditare date
|
Pierderi suportate de instituția raportoare în perioada curentă
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.29(a); Anexa V partea 2.286
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.B26(e)
|
|
IFRS 12 B26(b); Anexa V partea 2.287
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0080
|
|
0010
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2
Defalcarea, în funcție de natura activităților, a intereselor în entități structurate neconsolidate
|
În funcție de natura activităților
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
|
|
Entități special constituite în scopul securitizării
|
Administrarea activelor
|
Alte activități
|
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 66
|
Anexa V partea 2.285(a)
|
|
|
|
IFRS 12.24, B6(a)
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Active financiare selectate recunoscute în bilanțul instituției raportoare
|
|
IFRS 12.29(a),(b)
|
|
|
|
|
0021
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.213-239
|
Anexa V partea 2.213-239
|
|
|
|
|
0030
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; Anexa V partea 2.272
|
IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.272
|
|
|
|
|
0040
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
0050
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
0060
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
0070
|
Capitaluri proprii și datorii financiare selectate recunoscute în bilanțul instituției raportoare
|
|
IFRS 12.29(a),(b)
|
|
|
|
|
0080
|
Instrumente de capitaluri proprii emise
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
0090
|
Instrumente financiare derivate
|
CRR anexa II; anexa V partea 1.24(a), 25, 26, partea 2.272
|
IFRS 9 anexa A; Anexa V partea 2.272
|
|
|
|
|
0100
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
0110
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
|
Valoarea nominală
|
|
0120
|
Expuneri extrabilanțiere provenite de la instituția raportoare
|
CRR anexa I; Anexa V partea 2.112, 113-115, 118
|
IFRS 12.B26(e); CRR anexa I; Anexa V partea 2.102-105, 113-115, 118
|
|
|
|
|
0131
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.117
|
Anexa V partea 2.117
|
|
|
|
31.
Părți afiliate
31.1
Părți afiliate: sume de plătit și sume de încasat
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Solduri restante
|
|
Întreprinderea-mamă și entități care exercită un control comun sau au o influență semnificativă
|
Filiale și alte entități din același grup
|
Entități asociate și asocieri în participație
|
Personalul-cheie din conducerea instituției sau a întreprinderii-mamă
|
Alte părți afiliate
|
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c); Anexa V partea 2.289
|
IAS 24.19(d),(e); Anexa V partea 2.289
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
Directiva contabilă articolul 17 alineatul (1) litera (p)
|
Directiva contabilă articolul 17 alineatul (1) litera (p); Anexa V partea 2.289
|
Directiva contabilă articolul 17 alineatul (1) litera (p); Anexa V partea 2.289
|
Directiva contabilă articolul 17 alineatul (1) litera (p)
|
Directiva contabilă articolul 17 alineatul (1) litera (p)
|
|
Anexa V partea 2.288-291
|
Anexa V partea 2.288-291
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Active financiare selectate
|
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.213-239
|
Anexa V partea 2.213-239
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Datorii financiare selectate
|
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Valoarea nominală a angajamentelor de creditare, a garanțiilor financiare și a altor angajamente date
|
CRR anexa I; Anexa V partea 2.112, 113-115, 118
|
IAS 24.18(b); CRR anexa I; Anexa V partea 2.102-105, 113-115, 118
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
din care: neperformante
|
Anexa V partea 2.117
|
IAS 24.18(b); Anexa V partea 2.117
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente primite
|
Anexa V partea 2.102-103, 113-115, 290
|
IAS 24.18(b); Anexa V partea 2.290
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Valoarea noțională a instrumentelor financiare derivate
|
Anexa V partea 2.133-135
|
Anexa V partea 2.133-135
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Depreciere cumulată și modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante
|
Anexa V partea 2.69-71, 291
|
IAS 24.1(c); Anexa V partea 2.69-71, 291
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Provizioane pentru expuneri extrabilanțiere neperformante
|
Anexa V partea 2.11, 106, 291
|
Anexa V partea 2.11, 106, 291
|
|
|
|
|
|
31.2
Părți afiliate: cheltuieli și venituri generate de tranzacții
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Întreprinderea-mamă și entități care exercită un control comun sau au o influență semnificativă
|
Filiale și alte entități din același grup
|
Entități asociate și asocieri în participație
|
Personalul-cheie din conducerea instituției sau a întreprinderii-mamă
|
Alte părți afiliate
|
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c)
|
IAS 24.19(d),(e)
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
Anexa V partea 2.288-289, 292-293
|
Anexa V partea 2.288-289, 292-293
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Venituri din dobânzi
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 1; Anexa V partea 2.31
|
IAS 24.18(a); Anexa V partea 2.31
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Cheltuieli cu dobânzile
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 2; Anexa V partea 2.31
|
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anexa V partea 2.31
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Venituri din dividende
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 3; Anexa V partea 2.40
|
IAS 24.18(a); Anexa V partea 2.40
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Venituri din onorarii și comisioane
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 4
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Cheltuieli cu onorarii și comisioane
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 5
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
IAS 24.18(a)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare
|
Anexa V partea 2.292
|
IAS 24.18(a); Anexa V partea 2.292
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Deprecierea sau (–) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea expunerilor neperformante
|
Anexa V partea 2.293
|
IAS 24.18(d); Anexa V partea 2.293
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Provizioane sau (–) reluări de provizioane pentru expunerile neperformante
|
Anexa V partea 2.50, 293
|
Anexa V partea 2.50, 293
|
|
|
|
|
|
40.
Structura grupului
40.1
Structura grupului: „entitate cu entitate”
|
Cod
|
Tipul de cod
|
Codul național
|
Denumirea entității
|
Data intrării
|
Capitalul social al entității în care s-a investit
|
Capitaluri proprii ale entității în care s-a investit
|
Active totale ale entității în care s-a investit
|
Profitul sau (–) pierderea entității în care s-a investit
|
Reședința entității în care s-a investit
|
Sectorul entității în care s-a investit
|
Codul NACE
|
Participații cumulate în capitalurile proprii [%]
|
Drepturi de vot [%]
|
Structura grupului [relație]
|
Tratament contabil [grup contabil]
|
Tratament contabil [grup CRR]
|
Valoarea contabilă
|
Costul de achiziție
|
Legătura, în ceea ce privește fondul comercial, cu entitatea în care s-a investit
|
Valoarea justă a plasamentelor pentru care există cotații de preț publicate
|
|
Anexa V partea 2.294-295, 296(a)
|
Anexa V partea 2.294-295, 296(b)
|
Anexa V partea 2.294-295, 296(c)
|
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anexa V partea 2.294-295, 296(d)
|
Anexa V partea 2.294-295, 296(e)
|
Anexa V partea 2.294-295, 296(f)
|
IFRS 12.B12(b); Anexa V partea 2.294-295, 296(g)
|
IFRS 12.B12(b); Anexa V partea 2.294-295, 296(g)
|
IFRS 12.B12(b); Anexa V partea 2.294-295, 296(g)
|
IFRS 12.12(b), 21(a)(iii); Anexa V partea 2.294-295, 296(h)
|
Anexa V partea 2.294-295, 296(i)
|
Anexa V partea 2.294-295, 296(j)
|
IFRS 12.21(a)(iv); Anexa V partea 2.294-295, 296(k)
|
IFRS 12.21(a)(iv); Anexa V partea 2.294-295, 296(l)
|
IFRS 12.10(a)(i); Anexa V partea 2.294-295, 296(m)
|
IFRS 12.21(b); Anexa V partea 2.294-295, 296(n)
|
CRR articolul 18; Anexa V partea 2.294-295, 296(o)
|
Anexa V partea 2.294-295, 296(p)
|
Anexa V partea 2.294-295, 296(q)
|
Anexa V partea 2.294-295, 296(r)
|
IFRS 12.21(b)(iii); Anexa V partea 2.294-295, 296(s)
|
|
0011
|
0015
|
0025
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0095
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2.
Structura grupului: „instrument cu instrument”
|
Codul titlului
|
Entitate în care s-a investit
|
Întreprindere holding
|
Participații cumulate în capitalurile proprii (%)
|
Valoarea contabilă
|
Costul de achiziție
|
|
Cod
|
Tipul de cod
|
Cod
|
Tipul de cod
|
Codul național
|
Denumirea societății holding
|
|
Anexa V partea 2.297(a)
|
Anexa V partea 2.296(a), 297(e)
|
Anexa V partea 2.296(b), 297(e)
|
Anexa V partea 2.297(b)
|
Anexa V partea 2.297(c)
|
Anexa V partea 2.297(d)
|
|
Anexa V partea 2.296(j), 297(e)
|
Anexa V partea 2.296(o), 297(e)
|
Anexa V partea 2.296(p), 297(e)
|
|
0010
|
0021
|
0025
|
0031
|
0035
|
0045
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.
Valoarea justă
41.1
Ierarhia valorii juste: instrumente financiare la costul amortizat
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
Anexa V partea 2.298
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
Anexa V partea 2.298
|
Valoarea justă
IFRS 7.25-26
|
Ierarhia valorii juste
IFRS 13.97, 93(b)
|
|
Nivelul 1
IFRS 13.76
|
Nivelul 2
IFRS 13.81
|
Nivelul 3
IFRS 13.86
|
|
ACTIVE
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0015
|
Active financiare la costul amortizat
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (4) litera (b), alineatul (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
0016
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.24, 26
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
0017
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.24, 27
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
0021
|
Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
BAD articolul 35; Directiva contabilă articolul 6 alineatul (1) litera (i) și articolul 8 alineatul (2); Anexa V partea 1.18, 19
|
|
|
|
|
|
|
0022
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
0023
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0024
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
0031
|
Alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării
|
BAD articolul 37; Directiva contabilă articolul 12 alineatul (7); Anexa V partea 1.20
|
|
|
|
|
|
|
0032
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
0033
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0034
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
|
DATORII
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Datorii financiare evaluate la costul amortizat
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatele (3) și (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
|
|
|
0080
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.30
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
|
0090
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
|
0100
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.32-34
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
|
|
0101
|
Datorii financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (3)
|
|
|
|
|
|
|
0102
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
|
|
0103
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
|
|
0104
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
|
|
41.2
Utilizarea opțiunii de evaluare la valoarea justă
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
Anexa V partea 1.27-28
|
|
Neconcordanță contabilă
|
Gestionate pe baza valorii juste
|
Contracte hibride
|
Gestionate pentru riscul de credit
|
|
IFRS 9.B4.1.29
|
IFRS 9.B4.1.33
|
IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anexa V partea 2.300
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anexa V partea 2.301
|
|
ACTIVE
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
0030
|
Titluri de datorie
|
Anexa V partea 1.31
|
Anexa V partea 1.31
|
|
|
|
|
|
0040
|
Credite și avansuri
|
Anexa V partea 1.32
|
Anexa V partea 1.32
|
|
|
|
|
|
DATORII
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
|
|
0060
|
Depozite
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
BCE/2013/33 anexa 2 partea 2.9; Anexa V partea 1.36
|
|
|
|
|
|
0070
|
Titluri de datorie emise
|
Anexa V partea 1.37
|
Anexa V partea 1.37
|
|
|
|
|
|
0080
|
Alte datorii financiare
|
Anexa V partea 1.38-41
|
Anexa V partea 1.38-41
|
|
|
|
|
42.
Active corporale și necorporale: valoarea contabilă în funcție de metoda de evaluare
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
Anexa V partea 2.302
|
Valoarea contabilă
|
|
|
din care: active aferente dreptului de utilizare
|
|
IFRS 16.47(a), 53(j), anexa V partea 2.303i
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Imobilizări corporale
|
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
|
|
|
|
0015
|
Din care: Programe informatice
|
IAS 38.4; Anexa V partea 2.303
|
|
|
|
0020
|
Model de reevaluare
|
IAS 16.31, 73(a),(d)
|
|
|
|
0030
|
Model bazat pe cost
|
IAS 16.30, 73(a),(d)
|
|
|
|
0040
|
Investiții imobiliare
|
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
|
|
|
|
0050
|
Modelul valorii juste
|
IAS 40.33-55, 76
|
|
|
|
0060
|
Model bazat pe cost
|
IAS 40.56, 79(c)
|
|
|
|
0070
|
Alte active necorporale
|
IAS 38.8, 118, 122; Anexa V partea 2.303
|
|
|
|
0075
|
Din care: Programe informatice
|
IAS 38.9; Anexa V partea 2.303
|
|
|
|
0080
|
Model de reevaluare
|
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
|
|
|
|
0090
|
Model bazat pe cost
|
IAS 38.74
|
|
|
43.
Provizioane
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Valoarea contabilă
Anexa V partea 1.27-28
|
|
Pensii și alte obligații aferente beneficiilor determinate post-angajare
|
Alte beneficii pe termen lung ale angajaților
|
Restructurare
|
Cauze legale în curs de soluționare și litigii privind impozitele
|
Angajamente și garanții date conform GAAP naționale
|
Alte angajamente și garanții date evaluate în temeiul IAS 37 și garanții date evaluate în temeiul IFRS 4
|
Alte provizioane
|
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexa V partea 2.9
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexa V partea 2.10
|
IAS 37.70-83, 84(a)
|
IAS 37.14, 84(a)
|
|
IAS 37; IFRS 4; Anexa V partea 2.304-305
|
IAS 37.14
|
|
Anexa V partea 2.9
|
Anexa V partea 2.10
|
|
|
BAD articolele 24-25, articolul 33 alineatul (1)
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0055
|
0060
|
|
0010
|
Sold de deschidere [valoarea contabilă la începutul perioadei]
|
|
IAS 37.84(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Provizioane suplimentare, inclusiv majorări ale provizioanelor existente
|
|
IAS 37.84(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
(-) Sume utilizate
|
|
IAS 37.84(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
(-) Sume neutilizate și reluate în cursul perioadei
|
|
IAS 37.84(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Creșterea valorii actualizate [trecerea timpului] și efectul oricărei modificări a ratei de actualizare
|
|
IAS 37.84(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Alte variații
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Sold de închidere [valoarea contabilă la sfârșitul perioadei]
|
|
IAS 37.84(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
44
Planuri de beneficii determinate și beneficiile angajaților
44.1
Componentele activelor și datoriilor nete ale planului de beneficii determinate
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Cuantum
|
|
Anexa V partea 2.306-307
|
|
0010
|
|
0010
|
Valoarea justă a activelor planurilor de beneficii determinate
|
IAS 19.140(a)(i), 142
|
|
|
0020
|
Din care: Instrumente financiare emise de instituție
|
IAS 19.143
|
|
|
0030
|
Instrumente de capitaluri proprii
|
IAS 19.142(b)
|
|
|
0040
|
Instrumente de datorie
|
IAS 19.142(c)
|
|
|
0050
|
Bunuri imobile
|
IAS 19.142(d)
|
|
|
0060
|
Alte active ale planurilor de beneficii determinate
|
|
|
|
0070
|
Valoarea actualizată a obligațiilor aferente beneficiilor determinate
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
0080
|
Efectul plafonului activelor
|
IAS 19.140(a)(iii)
|
|
|
0090
|
Active nete aferente beneficiilor determinate [valoare contabilă]
|
IAS 19,63; Anexa V partea 2.308
|
|
|
0100
|
Provizioane pentru pensii și alte obligații aferente beneficiilor determinate post-angajare [valoare contabilă]
|
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anexa V partea 2.9
|
|
|
0110
|
valoarea justă a oricărui drept la rambursare recunoscut drept activ
|
IAS 19.140(b)
|
|
44.2
Variații ale obligațiilor aferente beneficiilor determinate
|
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Obligații aferente beneficiilor determinate
|
|
Anexa V partea 2.306, 309
|
|
0010
|
|
0010
|
Sold de deschidere [valoare actualizată]
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
0020
|
Costul serviciului actual
|
IAS 19.141(a)
|
|
|
0030
|
Cheltuielile cu dobânzile
|
IAS 19.141(b)
|
|
|
0040
|
Contribuții plătite
|
IAS 19.141(f)
|
|
|
0050
|
(–) Câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor demografice
|
IAS 19.141(c)(ii)
|
|
|
0060
|
(–) Câștiguri sau pierderi actuariale din modificări ale ipotezelor financiare
|
IAS 19.141(c)(iii)
|
|
|
0070
|
Creșteri sau (–) diminuări din schimburi valutare
|
IAS 19.141(e)
|
|
|
0080
|
Beneficii plătite
|
IAS 19.141(g)
|
|
|
0090
|
Costul serviciilor anterioare, inclusiv câștiguri și pierderi rezultate din decontări
|
IAS 19.141(d)
|
|
|
0100
|
Creșteri sau (–) diminuări prin combinări de întreprinderi și cedări
|
IAS 19.141(h)
|
|
|
0110
|
Alte creșteri sau (–) diminuări
|
|
|
|
0120
|
Sold de închidere [valoare actualizată]
|
IAS 19.140(a)(ii); Anexa V partea 2.310
|
|
44.3
Cheltuieli cu personalul în funcție de tipul de beneficii
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
0010
|
|
0010
|
Pensii și cheltuieli similare
|
Anexa V partea 2.311(a)
|
Anexa V partea 2.311(a)
|
|
|
0020
|
Plăți pe bază de acțiuni
|
Anexa V partea 2.311(b)
|
IFRS 2,44; Anexa V partea 2.311(b)
|
|
|
0030
|
Salarii
|
Anexa V partea 2.311(c)
|
Anexa V partea 2.311(c)
|
|
|
0040
|
Contribuții la asigurările sociale
|
Anexa V partea 2.311(d)
|
Anexa V partea 2.311(d)
|
|
|
0050
|
Plăți compensatorii
|
Anexa V partea 2.311(e)
|
IAS 19.8, anexa V partea 2.311(e)
|
|
|
0060
|
Alte tipuri de cheltuieli cu personalul
|
Anexa V partea 2.311(f)
|
Anexa V partea 2.311(f)
|
|
|
0070
|
CHELTUIELI CU PERSONALUL
|
|
|
|
44.4
Cheltuieli cu personalul pe categorii de remunerație și categorii de personal
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Total personal
|
|
|
|
|
|
din care: Personal identificat
|
|
|
|
|
din care: Organul de conducere (în funcția sa de conducere) și conducerea superioară
|
din care: Organul de conducere (în funcția sa de supraveghere)
|
|
|
Anexa V partea 2.311i(a)
|
Anexa V partea 2.311i
|
Anexa V partea 2.311i(b)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Remunerație fixă
|
Anexa V partea 2.311i(a)
|
Anexa V partea 2.311i(a)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Remunerație variabilă
|
Anexa V partea 2.311i(a)
|
Anexa V partea 2.311i(a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Cheltuieli cu personalul, altele decât cele de remunerare
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
CHELTUIELI CU PERSONALUL
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
NUMĂR DE ANGAJAȚI
|
Anexa V partea 2.311ii
|
Anexa V partea 2.311ii
|
|
|
|
|
45
Defalcarea anumitor elemente din situația profitului sau pierderii
45.1
Câștiguri sau pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere, defalcate pe portofolii contabile
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
Modificările valorii juste datorate riscului de credit
|
|
|
Anexa V partea 2.312
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Active financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
0020
|
Datorii financiare desemnate la valoarea justă prin profit sau pierdere
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
0030
|
CÂȘTIGURI SAU (–) PIERDERI AFERENTE ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE DESEMNATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
|
BAD articolul 27 Structura verticală punctul 6
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
45.2
Câștiguri sau (–) pierderi din derecunoașterea activelor nefinanciare
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Perioada curentă
|
|
Anexa V partea 2.313
|
|
0010
|
|
0010
|
Imobilizări corporale
|
|
IAS 16.68, 71
|
|
|
0020
|
Investiții imobiliare
|
|
IAS 40,69; IAS 1.34(a), 98(d)
|
|
|
0030
|
Active necorporale
|
|
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
|
|
|
0040
|
Alte active
|
|
IAS 1.34(a)
|
|
|
0050
|
CÂȘTIGURI SAU (-) PIERDERI DIN DERECUNOAȘTEREA ACTIVELOR NEFINANCIARE
|
|
IAS 1.34
|
|
45.3
Alte venituri și cheltuieli de exploatare
|
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Venituri
|
Cheltuieli
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Modificări ale valorii juste a activelor corporale evaluate folosind modelul valorii juste
|
Anexa V partea 2.314
|
IAS 40.76(d); Anexa V partea 2.314
|
|
|
|
0020
|
Investiții imobiliare
|
Anexa V partea 2.314
|
IAS 40.75(f); Anexa V partea 2.314
|
|
|
|
0030
|
Contracte de leasing operațional, altele decât investițiile imobiliare
|
Anexa V partea 2.315
|
IFRS 16.81,82; Anexa V partea 2.315
|
|
|
|
0040
|
Altele
|
Anexa V partea 2.316
|
Anexa V partea 2.316
|
|
|
|
0050
|
ALTE VENITURI ȘI CHELTUIELI DE EXPLOATARE
|
Anexa V partea 2.314-316
|
Anexa V partea 2.314-316
|
|
|
46.
Situația modificărilor capitalurilor proprii
|
|
Surse de modificare a capitalurilor proprii
|
Trimiteri la GAAP naționale bazate pe BAD
|
Trimiteri la GAAP naționale compatibile cu IFRS
|
Capital
|
Prima de emisiune
|
Instrumente de capitaluri proprii emise, altele decât capitalul
|
Alte instrumente de capital
|
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
|
Rezultatul reportat
|
Rezerve din reevaluare
|
Rezerve de valoare justă
|
Alte rezerve
|
Diferențe din prima consolidare
|
(-) Acțiuni de trezorerie
|
Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă
|
(-) Dividende interimare
|
Interese minoritare
|
Total
|
|
Alte elemente cumulate ale rezultatului global
|
Alte elemente
|
|
IAS 1.106, 54(r)
|
IAS 1.106, 78(e)
|
IAS 1.106, anexa V partea 2.18-19
|
IAS 1.106; Anexa V partea 2.20
|
IAS 1.106
|
CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 123
|
IFRS 1.30 D5-D8
|
|
IAS 1.106, 54(c)
|
|
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anexa V partea 2.30
|
IAS 1.106(a)
|
IAS 1.106; IAS 32.35
|
IAS 1.54(q), 106(a)
|
IAS 1.54(q), 106(a)
|
IAS 1.9(c), IG6
|
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 9, BAD articolul 22
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 10; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 124
|
Anexa V partea 2.18-19
|
Anexa V partea 2.20
|
Directiva contabilă articolul 8 alineatul (1) litera (a), alineatul (6)
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 13; CRR articolul 4 alineatul (1) punctul 123
|
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 12
|
|
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (3) litera (c)
|
Directiva contabilă anexa III Active, secțiunea D punctul III subpunctul 2; BAD articolul 4 Active punctul 12; Anexa V partea 2.30
|
BAD articolul 4 Datorii punctul 14
|
CRR articolul 26 alineatul (2) litera (b)
|
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (4)
|
Directiva contabilă articolul 24 alineatul (4)
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0075
|
0080
|
0085
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
|
0010
|
Sold de deschidere [înainte de retratare]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Efectul corecțiilor erorilor
|
|
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Efectul modificărilor de politici contabile
|
|
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Sold de deschidere [perioada curentă]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Emisiuni de acțiuni ordinare
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Emisiuni de acțiuni preferențiale
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Emisiuni de alte instrumente de capitaluri proprii
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Exercitarea sau expirarea altor instrumente de capitaluri proprii emise
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Conversia datoriilor în capitaluri proprii
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Reducerea de capital
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Dividende
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Cumpărarea de acțiuni de trezorerie
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Vânzarea sau anularea acțiunilor de trezorerie
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Reclasificarea instrumentelor financiare din capitaluri proprii în datorii
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Reclasificarea instrumentelor financiare din datorii în capitaluri proprii
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Transferuri între componentele capitalurilor proprii
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); Anexa V partea 2.318
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii rezultate din combinări de întreprinderi
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Plăți pe bază de acțiuni
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Alte creșteri sau (-) diminuări ale capitalurilor proprii
|
|
IAS 1.106.(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Rezultat global total al exercițiului
|
|
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Sold de închidere [perioada curentă]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47.
Credite și avansuri: Durata medie și perioadele de recuperare medii
|
|
Referințe
|
TOTAL
|
|
|
din care: Gospodării
|
din care: Societăți nefinanciare
|
|
|
|
din care: credite garantate cu bunuri imobile locative
|
|
din care: IMM-uri
|
Din care: Credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC) acordate societăților nefinanciare, altele decât IMM-urile
|
|
|
|
|
|
din care: credite pentru bunuri imobile comerciale (BIC)
|
|
|
Anexa V partea 1.42(f)
|
Anexa V partea 2.86(a), 87
|
Anexa V partea 1.42(e)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a)
|
Recomandarea privind IMM-urile articolul 1 alineatul (2) litera (a), anexa V partea 2.239ix
|
Anexa V partea 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Credite și avansuri neperformante: durata medie ponderată de la data scadenței depășite (în ani)
|
Anexa V partea 2.362, 363
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Recuperări cumulate nete în urma procedurilor contencioase încheiate în cursul perioadei
|
Anexa V partea 2.362, 364(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Reducerea valorii contabile brute în urma procedurilor contencioase încheiate în cursul perioadei
|
Anexa V partea 2.362, 364(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Durata medie a procedurilor contencioase încheiate în cursul perioadei (în ani)
|
Anexa V partea 2.362, 364(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Prezentare generală
1.1 Referințe
1.2 Cerințe identificate
1.3 Standarde asociate
2. Cerințe identificate
3. Standarde asociate
- Builddate: 01.09.2024 00:00:00 -Doknr: CELEX:32021R0451
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|