+ANEXO IV
|
ANEXO IV
ANEXO IV
RELATO DE INFORMAÇÃO FINANCEIRA DE ACORDO COM OS QUADROS CONTABILÍSTICOS NACIONAIS
|
MODELOS DE RELATO FINANCEIRO PARA OS PCGA
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|
NÚMERO DO MODELO
|
CÓDIGO DO MODELO
|
NOME DO MODELO OU DO GRUPO DE MODELOS
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|
PARTE 1 [FREQUÊNCIA TRIMESTRAL]
|
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|
Demonstração do Balanço [Demonstração da Posição Financeira]
|
|
1.1
|
F 01.01
|
Demonstração do Balanço: ativos
|
|
1.2
|
F 01.02
|
Demonstração do Balanço: passivos
|
|
1.3
|
F 01.03
|
Demonstração do Balanço: capital próprio
|
|
2
|
F 02.00
|
Demonstração dos resultados
|
|
3
|
F 03.00
|
Demonstração do rendimento integral
|
|
|
|
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes
|
|
4.1
|
F 04.01
|
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros detidos para negociação
|
|
4.2.1
|
F 04.02.1
|
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
4.2.2
|
F 04.02.2
|
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
4.3.1
|
F 04.03.1
|
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
4.4.1
|
F 04.04.1
|
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
|
4.5
|
F 04.05
|
Ativos financeiros subordinados
|
|
4.6
|
F 04.06
|
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros de negociação
|
|
4.7
|
F 04.07
|
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
4.8
|
F 04.08
|
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor no capital próprio
|
|
4.9
|
F 04.09
|
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
|
4.10
|
F 04.10
|
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: outros ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados
|
|
5.1
|
F 05.01
|
Empréstimos e adiantamentos, com exceção dos ativos detidos para negociação, dos ativos de negociação ou dos ativos detidos para venda, discriminados por produto
|
|
6.1
|
F 06.01
|
Discriminação dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras que não ativos detidos para negociação, ativos de negociação ou ativos detidos para venda, por código NACE
|
|
|
|
Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos
|
|
7.1
|
F 07.01
|
Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos
|
|
7.2
|
F 07.02
|
Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos nos termos dos PCGA nacionais
|
|
|
|
Discriminação dos passivos financeiros
|
|
8.1
|
F 08.01
|
Discriminação dos passivos financeiros por produto e por setor das contrapartes
|
|
8.2
|
F 08.02
|
Passivos financeiros subordinados
|
|
|
|
Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos
|
|
9.1
|
F 09.01
|
Exposições extrapatrimoniais nos termos dos PCGA nacionais: compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
|
|
9.1.1
|
F 09.01.1
|
Exposições extrapatrimoniais: compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
|
|
9.2
|
F 09.02
|
Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos
|
|
10
|
F 10.00
|
Derivados - Coberturas de negociação e coberturas económicas
|
|
|
|
Contabilidade de cobertura
|
|
11.1
|
F 11.01
|
Derivados - Contabilidade de cobertura: discriminação por tipo de risco e por tipo de cobertura
|
|
11.2
|
F 11.02
|
Derivados - Contabilidade de cobertura nos termos dos PCGA nacionais: discriminação por tipo de risco
|
|
11.3
|
F 11.03
|
Instrumentos de cobertura não derivados: discriminação por carteira de contabilidade e por tipo de cobertura
|
|
11.3.1
|
F 11.03.1
|
Instrumentos de cobertura não derivados nos termos dos PCGA nacionais: discriminação por carteira de contabilidade
|
|
11.4
|
F 11.04
|
Elementos cobertos no âmbito de coberturas de justo valor
|
|
|
|
Movimentos das reservas e provisões para perdas de crédito
|
|
12
|
F 12.00
|
Movimentos das reservas para perdas de crédito e imparidade de instrumentos de capital próprio nos termos dos PCGA nacionais
|
|
12.1
|
F 12.01
|
Movimentos das reservas e provisões para perdas de crédito
|
|
12.2
|
F 12.02
|
Transferências entre fases de imparidade (apresentação em termos brutos)
|
|
|
|
Cauções e garantias recebidas
|
|
13.1
|
F 13.01
|
Discriminação das cauções e garantias por empréstimos e adiantamentos não detidos para negociação
|
|
13.2.1
|
F 13.02.1
|
Cauções obtidas por aquisição da posse durante o período [detidas à data de referência]
|
|
13.3.1
|
F 13.03.1
|
Cauções obtidas por aquisição da posse acumuladas
|
|
14
|
F 14.00
|
Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros contabilizados pelo justo valor
|
|
15
|
F 15.00
|
Desreconhecimento e passivos financeiros associados a ativos financeiros transferidos
|
|
|
|
Discriminação de determinadas rubricas da demonstração de resultados
|
|
16.1
|
F 16.01
|
Receitas e despesas com juros por instrumento e por setor das contrapartes
|
|
16.2
|
F 16.02
|
Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não contabilizados pelo justo valor através dos resultados, por instrumento
|
|
16.3
|
F 16.03
|
Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação e com ativos financeiros de negociação e passivos financeiros de negociação, por instrumento
|
|
16.4
|
F 16.04
|
Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação e com ativos financeiros de negociação e passivos financeiros de negociação, por risco
|
|
16.4.1
|
F 16.04.1
|
Ganhos ou perdas com ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados, por instrumento
|
|
16.5
|
F 16.05
|
Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, por instrumento
|
|
16.6
|
F 16.06
|
Ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura
|
|
16.7
|
F 16.07
|
Imparidades em ativos não financeiros
|
|
16.8
|
F 16.08
|
Outras despesas administrativas
|
|
|
|
Conciliação entre o perímetro de consolidação contabilístico e o perímetro de consolidação do CRR: Balanço
|
|
17.1
|
F 17.01
|
Conciliação entre o perímetro de consolidação contabilístico e o perímetro de consolidação do CRR: Ativos
|
|
17.2
|
F 17.02
|
Conciliação entre o perímetro de consolidação contabilístico e o perímetro de consolidação do CRR: exposições extrapatrimoniais - compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
|
|
17.3
|
F 17.03
|
Conciliação entre o perímetro de consolidação contabilístico e o perímetro de consolidação do CRR: Passivos
|
|
|
|
Informação sobre exposições produtivas e não produtivas
|
|
18
|
F 18.00
|
Informação sobre exposições produtivas e não produtivas
|
|
18.1
|
F 18.01
|
Entradas e saídas de exposições não produtivas - empréstimos e adiantamentos por setor da contraparte
|
|
18.2
|
F 18.02
|
Empréstimos imobiliários comerciais e informações adicionais sobre os empréstimos garantidos por bens imóveis
|
|
19
|
F 19.00
|
Exposições reestruturadas
|
|
|
|
PARTE 2 [TRIMESTRAL COM LIMIAR: FREQUÊNCIA TRIMESTRAL OU AUSÊNCIA DE RELATO FINANCEIRO]
|
|
|
|
Discriminação geográfica
|
|
20.1
|
F 20.01
|
Discriminação geográfica dos ativos por localização das atividades
|
|
20.2
|
F 20.02
|
Discriminação geográfica dos passivos por localização das atividades
|
|
20.3
|
F 20.03
|
Discriminação geográfica das principais rubricas da demonstração de resultados por localização das atividades
|
|
20.4
|
F 20.04
|
Discriminação geográfica dos ativos por local de residência da contraparte
|
|
20.5
|
F 20.05
|
Discriminação geográfica das exposições extrapatrimoniais por local de residência da contraparte
|
|
20.6
|
F 20.06
|
Discriminação geográfica dos passivos por local de residência da contraparte
|
|
20.7.1
|
F 20.07.1
|
Discriminação geográfica por local de residência da contraparte dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras não detidos para negociação, por código NACE
|
|
21
|
F 21.00
|
Ativos tangíveis e intangíveis: ativos em locação operacional
|
|
|
|
Gestão de ativos, custódia e outras funções de serviço
|
|
22.1
|
F 22.01
|
Receitas e despesas com taxas e comissões, por atividade
|
|
22.2
|
F 22.02
|
Ativos relacionados com os serviços prestados
|
|
|
|
Empréstimos e adiantamentos: informações adicionais
|
|
23.1
|
F 23.01
|
Empréstimos e adiantamentos: Número de instrumentos
|
|
23.2
|
F 23.02
|
Empréstimos e adiantamentos: Informações adicionais sobre os montantes escriturados brutos
|
|
23.3
|
F 23.03
|
Empréstimos e adiantamentos garantidos por bens imóveis: Discriminação por rácios LTV
|
|
23.4
|
F 23.04
|
Empréstimos e adiantamentos: Informações adicionais sobre imparidades acumuladas e variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito
|
|
23.5
|
F 23.05
|
Empréstimos e adiantamentos: Cauções recebidas e garantias financeiras recebidas
|
|
23.6
|
F 23.06
|
Empréstimos e adiantamentos: Abates parciais ao ativo acumulados
|
|
|
|
Empréstimos e adiantamentos: fluxos de exposições não produtivas, imparidade e abates ao ativo desde o final do último exercício financeiro
|
|
24.1
|
F 24.01
|
Empréstimos e adiantamentos: entradas e saídas de exposições não produtivas
|
|
24.2
|
F 24.02
|
Empréstimos e adiantamentos: fluxo de imparidades e variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito sobre exposições não produtivas
|
|
24.3
|
F 24.03
|
Empréstimos e adiantamentos: entrada de abates ao ativo de exposições não produtivas
|
|
|
|
Cauções obtidas por aquisição da posse e processos de execução
|
|
25.1
|
F 25.01
|
Cauções obtidas por aquisição da posse com exceção das cauções classificadas como Ativos Fixos Tangíveis (AFT): entradas e saídas
|
|
25.2
|
F 25.02
|
Cauções obtidas por aquisição da posse com exceção das cauções classificadas como Ativos Fixos Tangíveis (AFT): tipo de caução obtida
|
|
25.3
|
F 25.03
|
Cauções obtidas por aquisição da posse classificadas como Ativos Fixos Tangíveis (AFT):
|
|
26
|
F 26.00
|
Gestão da reestruturação e qualidade da reestruturação
|
|
|
|
PARTE 3 [SEMESTRAL]
|
|
|
|
Atividades extrapatrimoniais: participações em entidades estruturadas não consolidadas
|
|
30.1
|
F 30.01
|
Participações em entidades estruturadas não consolidadas
|
|
30.2
|
F 30.02
|
Discriminação das participações em entidades estruturadas não consolidadas por natureza das atividades
|
|
|
|
Partes relacionadas
|
|
31.1
|
F 31.01
|
Partes relacionadas: montantes a pagar e montantes a receber de
|
|
31.2
|
F 31.02
|
Partes relacionadas: despesas e receitas geradas por transações com
|
|
|
|
PARTE 4 [ANUAL]
|
|
|
|
Estrutura do grupo
|
|
40.1
|
F 40.01
|
Estrutura do grupo: «entidade a entidade»
|
|
40.2
|
F 40.02
|
Estrutura do grupo: «instrumento a instrumento»
|
|
|
|
Justo valor
|
|
41.1
|
F 41.01
|
Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
|
41.2
|
F 41.02
|
Utilização da opção de mensuração pelo justo valor
|
|
42
|
F 42.00
|
Ativos tangíveis e intangíveis: montante escriturado por método de mensuração
|
|
43
|
F 43.00
|
Provisões
|
|
|
|
Planos de benefício definido e benefícios dos empregados
|
|
44.1
|
F 44.01
|
Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido
|
|
44.2
|
F 44.02
|
Movimentos nas obrigações decorrentes de planos de benefício definido
|
|
44.3
|
F 44.03
|
Despesas de pessoal por tipo de prestações
|
|
44.4
|
F 44.04
|
Despesas de pessoal por estrutura e categoria de pessoal
|
|
|
|
Discriminação de determinadas rubricas da demonstração de resultados
|
|
45.1
|
F 45.01
|
Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por carteira de contabilidade
|
|
45.2
|
F 45.02
|
Ganhos ou perdas no desreconhecimento de ativos não financeiros não detidos para venda e investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas
|
|
45.3
|
F 45.03
|
Outras receitas e despesas operacionais
|
|
46
|
F 46.00
|
Demonstração das alterações no capital próprio
|
|
47
|
F 47.00
|
Duração média e períodos de recuperação
|
|
1.
Demonstração do Balanço [Demonstração da Posição Financeira]
1.1
Ativos
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Discriminação no quadro
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
|
0010
|
Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
BAD art. 4.Ativos(1)
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
0020
|
Dinheiro em caixa
|
Anexo V. Parte 2.1
|
Anexo V. Parte 2.1
|
|
|
|
0030
|
Saldos de caixa em bancos centrais
|
BAD art. 13(2); Anexo V. Parte 2.2
|
Anexo V. Parte 2.2
|
|
|
|
0040
|
Outros depósitos à ordem
|
Anexo V. Parte 2.3
|
Anexo V. Parte 2.3
|
5
|
|
|
0050
|
Ativos financeiros detidos para negociação
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (5); IAS 39.9
|
IFRS 9.Apêndice A
|
|
|
|
0060
|
Derivados
|
CRR Anexo II
|
IFRS 9.Apêndice A
|
10
|
|
|
0070
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0080
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.24, 26
|
Anexo V. Parte 1.31
|
4
|
|
|
0090
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.24, 27
|
Anexo V. Parte 1.32
|
4
|
|
|
0091
|
Ativos financeiros de negociação
|
BAD artigos 32-33; Anexo V. Parte 1.17
|
|
|
|
|
0092
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.17, 27
|
|
10
|
|
|
0093
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0094
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
4
|
|
|
0095
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
4
|
|
|
0096
|
Ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
4
|
|
|
0097
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0098
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
4
|
|
|
0099
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
4
|
|
|
0100
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
4
|
|
|
0110
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11; BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
4
|
|
|
0120
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
4
|
|
|
0130
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32
|
4
|
|
|
0141
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
4
|
|
|
0142
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
4
|
|
|
0143
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
4
|
|
|
0144
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
4
|
|
|
0171
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
BAD art. 36(2)
|
|
4
|
|
|
0172
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0173
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
4
|
|
|
0174
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)(b); Anexo V. Parte 1.32
|
|
4
|
|
|
0175
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor no capital próprio
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (8)
|
|
4
|
|
|
0176
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0177
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
4
|
|
|
0178
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)(b); Anexo V. Parte 1.32
|
|
4
|
|
|
0181
|
Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
4
|
|
|
0182
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
4
|
|
|
0183
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
4
|
|
|
0231
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
BAD art. 35;Diretiva Contabilística art. 6(1)(i) e art. 8(2); Anexo V. Parte 1.18, 19
|
|
4
|
|
|
0390
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0232
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
4
|
|
|
0233
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
4
|
|
|
0234
|
Outros ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados
|
BAD art. 37; Diretiva Contabilística artigo 12(7); Anexo V. Parte 1.20
|
|
4
|
|
|
0235
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
4
|
|
|
0236
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
4
|
|
|
0237
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
4
|
|
|
0240
|
Derivados - Contabilidade de cobertura
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anexo V. Parte 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Anexo V. Parte 1.22
|
11
|
|
|
0250
|
Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para risco de taxa de juro
|
Diretiva Contabilística art. 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas
|
BAD art. 4.Ativos(7)-(8); Diretiva Contabilística art. 2(2); Anexo V. Parte 1.21, Parte 2.4
|
IAS 1.54(e); Anexo V. Parte 1.21, Parte 2.4
|
40
|
|
|
0270
|
Ativos tangíveis
|
BAD art. 4.Ativos(10)
|
|
|
|
|
0280
|
Ativos fixos tangíveis
|
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)
|
21, 42
|
|
|
0290
|
Imóveis para investimento
|
|
IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48
|
21, 42
|
|
|
0300
|
Ativos intangíveis
|
BAD art. 4.Ativos(9); CRR art. 4(1)(115)
|
IAS 1.54(c); CRR art. 4(1)(115)
|
|
|
|
0310
|
Goodwill
|
BAD art. 4.Ativos(9); CRR art. 4(1)(113)
|
IFRS 3.B67(d); CRR art. 4(1)(113)
|
|
|
|
0320
|
Outros ativos intangíveis
|
BAD art. 4.Ativos(9)
|
IAS 38.8,118; IFRS 16.47 (a)
|
21, 42
|
|
|
0330
|
Ativos por impostos
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0340
|
Ativos por impostos correntes
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
0350
|
Ativos por impostos diferidos
|
Diretiva Contabilística art. 17(1)(f); CRR art. 4(1)(106)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art. 4(1)(106)
|
|
|
|
0360
|
Outros ativos
|
Anexo V. Parte 2.5, 6
|
Anexo V. Parte 2.5
|
|
|
|
0370
|
Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexo V. Parte 2.7
|
|
|
|
0375
|
(-) Margens de avaliação (haircuts) para ativos de negociação contabilizados pelo justo valor
|
Anexo V, Parte 1.29
|
|
|
|
|
0380
|
ATIVOS TOTAIS
|
BAD art. 4.Ativos
|
IAS 1.9(a), IG6
|
|
|
1.2
Passivos
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Discriminação no quadro
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
|
0010
|
Passivos financeiros detidos para negociação
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6
|
8
|
|
|
0020
|
Derivados
|
|
IFRS 9.Apêndice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
10
|
|
|
0030
|
Posições curtas
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
8
|
|
|
0040
|
Depósitos
|
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
8
|
|
|
0050
|
Títulos de dívida emitidos
|
|
Anexo V. Parte 1.37
|
8
|
|
|
0060
|
Outros passivos financeiros
|
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
8
|
|
|
0061
|
Passivos financeiros de negociação
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a),(3),(6)
|
|
8
|
|
|
0062
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.25
|
|
10
|
|
|
0063
|
Posições curtas
|
|
|
8
|
|
|
0064
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
8
|
|
|
0065
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
8
|
|
|
0066
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
8
|
|
|
0070
|
Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
8
|
|
|
0080
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
8
|
|
|
0090
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
Anexo V. Parte 1.37
|
8
|
|
|
0100
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
8
|
|
|
0110
|
Passivos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
Diretiva Contabilística art. 8(3), (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
8
|
|
|
0120
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.30
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
8
|
|
|
0130
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.37
|
8
|
|
|
0140
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.32-34
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
8
|
|
|
0141
|
Passivos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
Diretiva Contabilística art. 8(3)
|
|
8
|
|
|
0142
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
8
|
|
|
0143
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
8
|
|
|
0144
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
8
|
|
|
0150
|
Derivados - Contabilidade de cobertura
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)(a); Anexo V. Parte 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Anexo V. Parte 1.26
|
11
|
|
|
0160
|
Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para risco de taxa de juro
|
Diretiva Contabilística art. 8(5), (6); Anexo V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Provisões
|
BAD art. 4.Passivos(6)
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
43
|
|
|
0175
|
Fundos para riscos bancários gerais [se apresentados nos passivos]
|
BAD art. 38.1; CRR art. 4(112); Anexo V. Parte 2.15
|
|
|
|
|
0180
|
Pensões e outras obrigações pós-emprego de benefício definido
|
Anexo V. Parte 2.9
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexo V. Parte 2.9
|
43
|
|
|
0190
|
Outros benefícios a longo prazo dos empregados
|
Anexo V. Parte 2.10
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexo V. Parte 2.10
|
43
|
|
|
0200
|
Reestruturação
|
|
IAS 37.71
|
43
|
|
|
0210
|
Questões jurídicas e litígios fiscais pendentes
|
|
IAS 37.14, Apêndice C. Exemplos 6 e 10
|
43
|
|
|
0220
|
Compromissos e garantias concedidos
|
BAD art. 4 Passivos (6)(c), Rubricas extrapatrimoniais, art. 27(11), art. 28(8), art. 33
|
IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anexo V. Parte 2.11
|
9 12 43
|
|
|
0230
|
Outras provisões
|
BAD art. 4 Passivos (6)(c), Rubricas extrapatrimoniais
|
IAS 37.14
|
43
|
|
|
0240
|
Passivos por impostos
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0250
|
Passivos por impostos correntes
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
|
0260
|
Passivos por impostos diferidos
|
Diretiva Contabilística art. 17(1)(f); CRR art. 4(1)(108)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art. 4(1)(108)
|
|
|
|
0270
|
Capital acionista reembolsável à vista
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexo V. Parte 2.12
|
|
|
|
0280
|
Outros passivos
|
Anexo V. Parte 2.13
|
Anexo V. Parte 2.13
|
|
|
|
0290
|
Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda
|
|
IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anexo V. Parte 2.14
|
|
|
|
0295
|
Margens de avaliação (haircuts) para passivos de negociação contabilizados pelo justo valor
|
Anexo V, Parte 1.29
|
|
|
|
|
0300
|
PASSIVOS TOTAIS
|
|
IAS 1.9(b); IG6
|
|
|
1.3
Capital próprio
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Discriminação no quadro
|
Montante escriturado
|
|
0010
|
|
0010
|
Capital acionista
|
BAD art. 4.Passivos(9), BAD art. 22
|
IAS 1.54(r), BAD art. 22
|
46
|
|
|
0020
|
Capital realizado
|
BAD art. 4.Passivos(9)
|
IAS 1.78(e)
|
|
|
|
0030
|
Capital exigido não realizado
|
BAD art. 4.Passivos(9); Anexo V. Parte 2.17
|
Anexo V. Parte 2.14
|
|
|
|
0040
|
Prémios de emissão
|
BAD art. 4.Passivos(10); CRR art. 4(1)(124)
|
IAS 1.78(e); CRR art. 4(1)(124)
|
46
|
|
|
0050
|
Instrumentos de capital próprio emitidos, exceto capital
|
Anexo V. Parte 2.18-19
|
Anexo V. Parte 2.18-19
|
46
|
|
|
0060
|
Componente de capital próprio de instrumentos financeiros compostos
|
Diretiva Contabilística art. 8(6); Anexo V. Parte 2.18
|
IAS 32.28-29; Anexo V. Parte 2.18
|
|
|
|
0070
|
Outros instrumentos de capital próprio emitidos
|
Anexo V. Parte 2.19
|
Anexo V. Parte 2.19
|
|
|
|
0080
|
Outro capital próprio
|
Anexo V. Parte 2.20
|
IFRS 2.10; Anexo V. Parte 2.20
|
|
|
|
0090
|
Outro rendimento integral acumulado
|
CRR art. 4(1)(100)
|
CRR art. 4(1)(100)
|
46
|
|
|
0095
|
Rubricas que não serão reclassificadas em resultados
|
|
IAS 1.82A(a)
|
|
|
|
0100
|
Ativos tangíveis
|
|
IAS 16.39-41
|
|
|
|
0110
|
Ativos intangíveis
|
|
IAS 38.85-87
|
|
|
|
0120
|
Ganhos ou perdas (-) atuariais com planos de pensões de benefício definido
|
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
|
|
|
|
0122
|
Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
|
|
IFRS 5.38, IG Exemplo 12
|
|
|
|
0124
|
Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas
|
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
|
0320
|
Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anexo V. Parte 2.21
|
|
|
|
0330
|
Ineficácia das coberturas de justo valor para instrumentos de capital próprio contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anexo V. Parte 2.22
|
|
|
|
0340
|
Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral [elemento coberto]
|
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anexo V. Parte 2.22
|
|
|
|
0350
|
Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral [instrumento de cobertura]
|
|
IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anexo V. Parte 2.57
|
|
|
|
0360
|
Variação do justo valor dos passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados atribuível a alterações do respetivo risco de crédito
|
|
IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anexo V. Parte 2.23
|
|
|
|
0128
|
Rubricas que podem ser reclassificadas em resultados
|
|
IAS 1.82A(a)(ii)
|
|
|
|
0130
|
Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras [parte efetiva]
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6)(8)
|
IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anexo V. Parte 2.24
|
|
|
|
0140
|
Conversão cambial
|
BAD art. 39(6)
|
IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49
|
|
|
|
0150
|
Derivados de cobertura. Reserva para coberturas de fluxos de caixa [parte efetiva]
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6)(8)
|
IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anexo V. Parte 2.25
|
|
|
|
0155
|
Variação do justo valor dos instrumentos de dívida contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anexo V. Parte 2.26
|
|
|
|
0165
|
Instrumentos de cobertura [elementos não contabilizados]
|
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anexo V. Parte 2.60
|
|
|
|
0170
|
Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
|
|
IFRS 5.38, IG Exemplo 12
|
|
|
|
0180
|
Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas
|
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
|
0190
|
Resultados retidos
|
BAD art. 4.Passivos(13); CRR art. 4(1)(123)
|
CRR art. 4(1)(123)
|
|
|
|
0200
|
Reservas de reavaliação
|
BAD art. 4.Passivos(12)
|
IFRS 1.30, D5-D8; Anexo V. Parte 2.28
|
|
|
|
0201
|
Ativos tangíveis
|
Diretiva Contabilística art. 7(1)
|
|
|
|
|
0202
|
Instrumentos de capital próprio
|
Diretiva Contabilística art. 7(1)
|
|
|
|
|
0203
|
Títulos de dívida
|
Diretiva Contabilística art. 7(1)
|
|
|
|
|
0204
|
Outros
|
Diretiva Contabilística art. 7(1)
|
|
|
|
|
0205
|
Reservas de justo valor
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a)
|
|
|
|
|
0206
|
Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (8)(b)
|
|
|
|
|
0207
|
Derivados de cobertura. Coberturas de fluxos de caixa
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (8)(a); CRR art. 30(a)
|
|
|
|
|
0208
|
Derivados de cobertura. Outras coberturas
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (8)(a)
|
|
|
|
|
0209
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor no capital próprio
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), 8(2)
|
|
|
|
|
0210
|
Outras reservas
|
BAD art. 4.Passivos(11)-(13)
|
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
|
|
|
|
0215
|
Fundos para riscos bancários gerais [se apresentados no capital próprio]
|
BAD art. 38.1; CRR art. 4(112); Anexo V. Parte 2.15
|
|
|
|
|
0220
|
Reservas ou perdas acumuladas de investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas contabilizadas pelo método da equivalência patrimonial
|
Diretiva Contabilística art. 9(7)(a); art. 27; Anexo V. Parte 2.29
|
IAS 28.11; Anexo V. Parte 2.29
|
|
|
|
0230
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.29
|
Anexo V. Parte 2.29
|
|
|
|
0235
|
Diferenças de primeira consolidação
|
Diretiva Contabilística art. 24(3)(c)
|
|
|
|
|
0240
|
(-) Ações próprias
|
Diretiva Contabilística Anexo III Anexo III Ativos D(III)(2); BAD art. 4.Ativos(12); Anexo V. Parte 2.30
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexo V. Parte 2.30
|
46
|
|
|
0250
|
Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
|
BAD art. 4.Passivos(14)
|
IAS 1.81B(b)(ii)
|
2
|
|
|
0260
|
(-) Dividendos provisórios
|
CRR art. 26(2b)
|
IAS 32.35
|
|
|
|
0270
|
Participações minoritárias [sem controlo]
|
Diretiva Contabilística art. 24(4)
|
IAS 1.54(q)
|
|
|
|
0280
|
Outro Rendimento Integral Acumulado
|
CRR art. 4(1)(100)
|
CRR art. 4(1)(100)
|
46
|
|
|
0290
|
Outras rubricas
|
|
|
46
|
|
|
0300
|
CAPITAL PRÓPRIO TOTAL
|
|
IAS 1.9(c), IG6
|
46
|
|
|
0310
|
CAPITAL PRÓPRIO TOTAL E PASSIVOS TOTAIS
|
BAD art. 4.Passivos
|
IAS 1.IG6
|
|
|
2.
Demonstração dos resultados
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Discriminação no quadro
|
Período corrente
|
|
0010
|
|
0010
|
Receitas de juros
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(1); Anexo V. Parte 2.31
|
IAS 1.97; Anexo V. Parte 2.31
|
16
|
|
|
0020
|
Ativos financeiros detidos para negociação
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V. Parte 2.33, 34
|
|
|
|
0025
|
Ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1
|
|
|
|
0030
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
0041
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
0051
|
Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0070
|
Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro
|
|
IFRS 9.Apêndice A; .B6.6.16; Anexo V. Parte 2.35
|
|
|
|
0080
|
Outros ativos
|
|
Anexo V. Parte 2.36
|
|
|
|
0085
|
Receitas com juros sobre passivos
|
Anexo V. Parte 2.37
|
IFRS 9.5.7.1, Anexo V. Parte 2.37
|
|
|
|
0090
|
(Despesas com juros)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(2); Anexo V. Parte 2.31
|
IAS 1.97; Anexo V. Parte 2.31
|
16
|
|
|
0100
|
(Passivos financeiros detidos para negociação)
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V. Parte 2.33, 34
|
|
|
|
0110
|
(Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados)
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e)
|
|
|
|
0120
|
(Passivos financeiros contabilizados pelo custo amortizado)
|
|
IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0130
|
(Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro)
|
|
IAS 39.9; Anexo V. Parte 2.35
|
|
|
|
0140
|
(Outros passivos)
|
|
Anexo V. Parte 2.38
|
|
|
|
0145
|
(Despesas com juros sobre ativos)
|
Anexo V. Parte 2.39
|
IFRS 9.5.7.1, Anexo V. Parte 2.39
|
|
|
|
0150
|
(Despesas com capital acionista reembolsável à vista)
|
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
0160
|
Receitas de dividendos
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(3); Anexo V. Parte 2.40
|
Anexo V. Parte 2.40
|
31
|
|
|
0170
|
Ativos financeiros detidos para negociação
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V. Parte 2.40
|
|
|
|
0175
|
Ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anexo V. Parte 2.40
|
|
|
|
0191
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anexo V. Parte 2.41
|
|
|
|
0192
|
Investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas contabilizados por um método diferente do método da equivalência patrimonial
|
Anexo V. Parte 2.42
|
Anexo V. Parte 2.42
|
|
|
|
0200
|
Receitas de taxas e comissões
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(4)
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
0210
|
(Despesas com taxas e comissões)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(5)
|
IFRS 7.20(c)
|
22
|
|
|
0220
|
Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
Anexo V. Parte 2.45
|
16
|
|
|
0231
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11
|
|
|
|
0241
|
Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0260
|
Passivos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
|
IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2
|
|
|
|
0270
|
Outros
|
|
|
|
|
|
0280
|
Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros detidos para negociação, valor líquido
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V. Parte 2.43, 46
|
16
|
|
|
0285
|
Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros de negociação, valor líquido
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
|
16
|
|
|
0287
|
Ganhos ou perdas (-) com ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V. Parte 2.46
|
|
|
|
0290
|
Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V. Parte 2.44
|
16, 45
|
|
|
0295
|
Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros não detidos para negociação, valor líquido
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
|
16
|
|
|
0300
|
Ganhos ou perdas (-) da contabilidade de cobertura, valor líquido
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)
|
Anexo V. Parte 2.47
|
16
|
|
|
0310
|
Diferenças cambiais [ganhos ou perdas (-)], valor líquido
|
BAD art. 39
|
IAS 21.28, 52(a)
|
|
|
|
0320
|
Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas, valor líquido
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(13)-(14); Anexo V, Parte 2.56
|
Anexo V. Parte 2.56
|
|
|
|
0330
|
Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não financeiros, valor líquido
|
Anexo V. Parte 2.48
|
IAS 1.34; Anexo V. Parte 2.48
|
45
|
|
|
0340
|
Outras receitas operacionais
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(7); Anexo V. Parte 2.314-316
|
Anexo V. Parte 2.314-316
|
45
|
|
|
0350
|
(Outras despesas operacionais)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(10); Anexo V. Parte 2.314-316
|
Anexo V. Parte 2.314-316
|
45
|
|
|
0355
|
TOTAL DE RECEITAS OPERACIONAIS, VALOR LÍQUIDO
|
|
|
|
|
|
0360
|
(Despesas administrativas)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(8)
|
|
|
|
|
0370
|
(Despesas com pessoal)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(8)(a)
|
IAS 19.7; IAS 1.102, IG6
|
44
|
|
|
0380
|
(Outras despesas administrativas)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(8)(b);
|
|
16
|
|
|
0385
|
(Contribuições em numerário para fundos de resolução e sistemas de garantia de depósitos)
|
Anexo V. Parte 2.48i
|
Anexo V. Parte 2.48i
|
|
|
|
0390
|
(Depreciação)
|
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
0400
|
(Ativos fixos tangíveis)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)
|
|
|
|
0410
|
(Imóveis para investimento)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)
|
|
|
|
0415
|
(Goodwill)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
|
|
|
|
0420
|
(Outros ativos intangíveis)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)
|
|
|
|
0425
|
Ganhos ou perdas (-) de modificação, valor líquido
|
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Apêndice A; Anexo V, Parte 2.49
|
|
|
|
0426
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IFRS 7.35J
|
|
|
|
0427
|
Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
|
IFRS 7.35J
|
|
|
|
0430
|
(Provisões ou reversão (-) de provisões)
|
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
9
12
43
|
|
|
0435
|
(Compromissos de pagamento para fundos de resolução e sistemas de garantia de depósitos)
|
Anexo V. Parte 2.48i
|
Anexo V. Parte 2.48i
|
|
|
|
0440
|
(Compromissos e garantias concedidos)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(11)-(12)
|
IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anexo V. Parte 2.50
|
|
|
|
0450
|
(Outras provisões)
|
|
|
|
|
|
0455
|
(Aumentos ou (-) reduções do fundo para riscos bancários gerais, valor líquido)
|
BAD art. 38,2
|
|
|
|
|
0460
|
(Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos financeiros não contabilizados pelo justo valor através dos resultados)
|
BAD art. 35-37; Anexo V. Parte 2.52, 53
|
IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anexo V. Parte 2.51, 53
|
12
|
|
|
0481
|
(Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral)
|
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0491
|
(Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado)
|
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8
|
12
|
|
|
0510
|
(Imparidades ou reversão de imparidades (-) de investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(13)-(14)
|
IAS 28.40-43
|
16
|
|
|
0520
|
(Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não financeiros)
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
16
|
|
|
0530
|
(Ativos fixos tangíveis)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
0540
|
(Imóveis para investimento)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
0550
|
(Goodwill)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
IFRS 3.Apêndice B67(d)(v); IAS 36.124
|
|
|
|
0560
|
(Outros ativos intangíveis)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
IAS 38.118(e)(iv)(v)
|
|
|
|
0570
|
(Outros)
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
|
|
|
0580
|
Goodwill negativo reconhecido nos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 24(3)(f)
|
IFRS 3.Apêndice B64(n)(i)
|
|
|
|
0590
|
Parte dos lucros ou prejuízos (-) de investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas contabilizados pelo método da equivalência patrimonial
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(13)-(14)
|
Anexo V. Parte 2.54
|
|
|
|
0600
|
Lucros ou prejuízos (-) com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas
|
|
IFRS 5.37; Anexo V. Parte 2.55
|
|
|
|
0610
|
LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM OPERAÇÃO, ANTES DE IMPOSTOS
|
|
IAS 1.102, IG6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
0620
|
(Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com os resultados de unidades operacionais em operação)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(15)
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
0630
|
LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM OPERAÇÃO, APÓS DEDUÇÃO DE IMPOSTOS
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(16)
|
IAS 1, IG6
|
|
|
|
0632
|
Lucros ou prejuízos (-) extraordinários, após dedução de impostos
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(21)
|
|
|
|
|
0633
|
Lucros ou prejuízos extraordinários antes de impostos
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(19)
|
|
|
|
|
0634
|
(Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com lucros ou prejuízos extraordinários)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(20)
|
|
|
|
|
0640
|
Lucros ou prejuízos (-) de unidades operacionais descontinuadas, após dedução de impostos
|
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anexo V, Parte 2.56
|
|
|
|
0650
|
Lucros ou prejuízos (-) de unidades operacionais descontinuadas, antes de impostos
|
|
IFRS 5.33(b)(i)
|
|
|
|
0660
|
(Despesas (-) ou receitas com impostos relacionadas com unidades operacionais descontinuadas)
|
|
IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)
|
|
|
|
0670
|
LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DO EXERCÍCIO
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(23)
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
|
0680
|
Atribuíveis a participações minoritárias [sem controlo]
|
|
IAS 1.81B(b)(i)
|
|
|
|
0690
|
Atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
|
|
IAS 1.81B(b)(ii)
|
|
|
3.
Demonstração do rendimento integral
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
0010
|
|
0010
|
Lucros ou prejuízos (-) do exercício
|
IAS 1.7, IG6
|
|
|
0020
|
Outro rendimento integral
|
IAS 1.7, IG6
|
|
|
0030
|
Rubricas que não serão reclassificadas em resultados
|
IAS 1.82A(a)(i)
|
|
|
0040
|
Ativos tangíveis
|
IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40
|
|
|
0050
|
Ativos intangíveis
|
IAS 1.7; IAS 38.85-86
|
|
|
0060
|
Ganhos ou perdas (-) atuariais com planos de pensões de benefício definido
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)
|
|
|
0070
|
Ativos não correntes e grupos para alienação detidos para venda
|
IFRS 5.38
|
|
|
0080
|
Parte de outras receitas e despesas reconhecidas de entidades contabilizadas pelo método da equivalência patrimonial
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
0081
|
Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
IAS 1.7(d)
|
|
|
0083
|
Ganhos ou perdas (–) da contabilidade de cobertura de instrumentos de capital próprio contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral, valor líquido
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anexo V. Parte 2.57
|
|
|
0084
|
Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral [elemento coberto]
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anexo V. Parte 2.57
|
|
|
0085
|
Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral [instrumento de cobertura]
|
IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anexo V. Parte 2.57
|
|
|
0086
|
Variação do justo valor dos passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados atribuível a alterações do respetivo risco de crédito
|
IAS 1.7(f)
|
|
|
0090
|
Impostos sobre os rendimentos relacionados com rubricas que não serão reclassificadas
|
IAS 1.91(b); Anexo V. Parte 2.66
|
|
|
0100
|
Rubricas que podem ser reclassificadas em resultados
|
IAS 1.82A(a)(ii)
|
|
|
0110
|
Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras [parte efetiva]
|
IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anexo V. Parte 2.58
|
|
|
0120
|
Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
|
IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anexo V. Parte 2.58
|
|
|
0130
|
Transferidos para resultados
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anexo V. Parte 2.59
|
|
|
0140
|
Outras reclassificações
|
Anexo V. Parte 2.65
|
|
|
0150
|
Conversão cambial
|
IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)
|
|
|
0160
|
Ganhos ou perdas (-) de conversão imputados ao capital próprio
|
IAS 21.32, 38-47
|
|
|
0170
|
Transferidos para resultados
|
IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49
|
|
|
0180
|
Outras reclassificações
|
Anexo V. Parte 2.65
|
|
|
0190
|
Coberturas de fluxos de caixa [parte efetiva]
|
IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);
|
|
|
0200
|
Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
|
IAS 1.7(e), IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)
|
|
|
0210
|
Transferidos para resultados
|
IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Anexo V. Parte 2.59
|
|
|
0220
|
Transferidos para o montante escriturado inicial dos elementos cobertos
|
IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(i)
|
|
|
0230
|
Outras reclassificações
|
Anexo V. Parte 2.65
|
|
|
0231
|
Instrumentos de cobertura [elementos não contabilizados]
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anexo V. Parte 2.60
|
|
|
0232
|
Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c)
|
|
|
0233
|
Transferidos para resultados
|
IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anexo V. Parte 2.61
|
|
|
0234
|
Outras reclassificações
|
Anexo V. Parte 2.65
|
|
|
0241
|
Instrumentos de dívida contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
IAS 1.7(da), IG6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anexo V. Parte 2.62-63
|
|
|
0251
|
Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
|
IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4
|
|
|
0261
|
Transferidos para resultados
|
IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anexo V. Parte 2.64
|
|
|
0270
|
Outras reclassificações
|
IFRS 5.IG Exemplo 12; IFRS 9.5.6.5; Anexo V. Parte 2.64-65
|
|
|
0280
|
Ativos não correntes e grupos para alienação detidos para venda
|
IFRS 5.38
|
|
|
0290
|
Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio
|
IFRS 5.38
|
|
|
0300
|
Transferidos para resultados
|
IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38
|
|
|
0310
|
Outras reclassificações
|
IFRS 5.IG Exemplo 12
|
|
|
0320
|
Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10
|
|
|
0330
|
Imposto sobre os rendimentos relacionado com rubricas que podem ser reclassificados como lucros ou prejuízos (-)
|
IAS 1.91(b), IG6; Anexo V. Parte 2.66
|
|
|
0340
|
Rendimento integral total do exercício
|
IAS 1.7, 81A(a), IG6
|
|
|
0350
|
Atribuíveis a participações minoritárias [sem controlo]
|
IAS 1.83(b)(i), IG6
|
|
|
0360
|
Atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
|
IAS 1.83(b)(ii), IG6
|
|
4.
Discriminação dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes
4.1
Ativos financeiros detidos para negociação
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 1.27
|
|
0010
|
|
0005
|
Derivados
|
|
|
|
|
0010
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11, Anexo V. Parte 1.44(b)
|
|
|
0030
|
dos quais: instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0040
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0050
|
dos quais: empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0060
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
0070
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
0080
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
0090
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0100
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0110
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0120
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
0130
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
0140
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
0150
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0160
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0170
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0180
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
0190
|
ATIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO
|
Anexo V. Parte 1.15(a)
|
IFRS 9.Apêndice A
|
|
4.2.1
Ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas
|
|
Anexo V. Parte 1.27
|
Anexo V. Parte 2.69
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11, Anexo V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
0020
|
dos quais: instituições de crédito
|
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0030
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0040
|
dos quais: empresas não financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0050
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0060
|
Bancos centrais
|
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0070
|
Administrações públicas
|
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0080
|
Instituições de crédito
|
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0090
|
Outras empresas financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0100
|
Empresas não financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0110
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0120
|
Bancos centrais
|
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0130
|
Administrações públicas
|
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0140
|
Instituições de crédito
|
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0150
|
Outras empresas financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0160
|
Empresas não financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0170
|
Famílias
|
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0180
|
ATIVOS FINANCEIROS NÃO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO OBRIGATORIAMENTE CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
|
|
4.2.2
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas
|
|
Anexo V. Parte 1.27
|
Anexo V. Parte 2.69
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0020
|
dos quais: contabilizados pelo custo
|
|
IAS 39.46(c)
|
|
|
|
0030
|
dos quais: instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.38(c)
|
|
|
|
0040
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.38(d)
|
|
|
|
0050
|
dos quais: empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.38(e)
|
|
|
|
0060
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0070
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0080
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0090
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0100
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0110
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0120
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0130
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0140
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0150
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0160
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0170
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0180
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0190
|
ATIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
4.3.1
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
Montante escriturado bruto
Anexo V. Parte 1.34(b)
|
Imparidade acumulada
Anexo V. Parte 2.70(b), 71
|
Abates parciais ao ativo acumulados
|
Abates ao ativo totais acumulados
|
|
Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)
|
|
Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)
|
Ativos financeiros comprados ou criados em imparidade de crédito
|
Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)
|
Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)
|
Ativos financeiros comprados ou criados em imparidade de crédito
|
|
dos quais: instrumentos com baixo risco de crédito
|
|
Anexo V. Parte 1.27
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
|
IFRS 9.B5.5.22-24; Anexo V. Parte 2.75
|
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
|
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexo V. Parte 2.67
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a); IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i); IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexo V. Parte 2.67, 70(d)
|
IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Anexo V. Parte 2.72-74
|
IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Anexo V. Parte 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11; Anexo V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
dos quais: instituições de crédito
|
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
dos quais: empresas não financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Bancos centrais
|
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Administrações públicas
|
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Instituições de crédito
|
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Outras empresas financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Empresas não financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Bancos centrais
|
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Administrações públicas
|
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Instituições de crédito
|
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Outras empresas financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Empresas não financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0165
|
das quais: pequenas e médias empresas
|
|
PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Famílias
|
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
ATIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DE OUTRO RENDIMENTO INTEGRAL
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4.1
Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
Montante escriturado bruto
Anexo V. Parte 1.34(b)
|
Imparidade acumulada
Anexo V. Parte 2.70(a), 71
|
Abates parciais ao ativo acumulados
|
Abates ao ativo totais acumulados
|
|
Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)
|
|
Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)
|
Ativos financeiros comprados ou criados em imparidade de crédito
|
Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)
|
Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)
|
Ativos financeiros comprados ou criados em imparidade de crédito
|
|
dos quais: instrumentos com baixo risco de crédito
|
|
Anexo V. Parte 1.27
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)
|
IFRS 9.B5.5.22-24; Anexo V. Parte 2.75
|
IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)
|
IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexo V. Parte 2.67
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H(a)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)
|
IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexo V. Parte 2.67, 70(d)
|
IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Anexo V. Parte 2.72-74
|
IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9; Anexo V. Parte 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0030
|
0040
|
0041
|
0050
|
0060
|
0070
|
0071
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bancos centrais
|
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrações públicas
|
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituições de crédito
|
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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0050
|
Outras empresas financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
0060
|
Empresas não financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bancos centrais
|
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrações públicas
|
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituições de crédito
|
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Outras empresas financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Empresas não financeiras
|
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
das quais: pequenas e médias empresas
|
|
PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Famílias
|
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
ATIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO CUSTO AMORTIZADO
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.5
Ativos financeiros subordinados
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
|
0010
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
0020
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
0030
|
ATIVOS FINANCEIROS SUBORDINADOS [PARA O EMITENTE]
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a); Anexo V. Parte 2.78, 100
|
Anexo V. Parte 2.78, 100
|
|
4.6
Ativos financeiros de negociação
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
|
0005
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.17, Parte 2.68
|
|
|
0010
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5; Anexo V. Parte 1.44(b)
|
|
|
0020
|
dos quais: não cotados
|
|
|
|
0030
|
dos quais: instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0040
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0050
|
dos quais: empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0060
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
0070
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
0080
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
0090
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0100
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0110
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0120
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
0130
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
0140
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
0150
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0160
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0170
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0180
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
0190
|
ATIVOS FINANCEIROS DE NEGOCIAÇÃO
|
BAD artigos 32-33; Anexo V. Parte 1.17
|
|
4.7
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Montante escriturado
|
Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas
|
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
Anexo V. Parte 2.69
|
|
0010
|
0021
|
|
0010
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5; Anexo V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
0020
|
dos quais: não cotados
|
|
|
|
|
0030
|
dos quais: instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0040
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0050
|
dos quais: empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0060
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0070
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0080
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0090
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0100
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0110
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0120
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0130
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0140
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0150
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0160
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0170
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0180
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0190
|
ATIVOS FINANCEIROS NÃO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO E NÃO DERIVADOS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS
|
BAD art. 36(2)
|
|
|
4.8
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor no capital próprio
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Ativos financeiros não sujeitos a imparidade
Anexo V. Parte 1.34(d), Parte 2.79
|
Ativos financeiros sujeitos a imparidade
Anexo V. Parte 2.79
|
|
Montante escriturado
|
Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas
|
Montante escriturado
|
Montante escriturado bruto
Anexo V. Parte 1.34(d)
|
Provisões específicas para risco de crédito
|
Provisões gerais para risco de crédito com efeito no montante escriturado
|
Provisões gerais para risco bancário com efeito no montante escriturado
|
Abates parciais ao ativo acumulados
|
Abates ao ativo totais acumulados
|
|
Ativos sem imparidade
|
Ativos com imparidade
|
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
Anexo V. Parte 2.69
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
CRR art. 4(95)
|
CRR art. 4(95), Anexo V. Parte 2.70(c), 71
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.70(c), 71
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.70(c), 71, 82
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.72-74
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.72-74
|
|
0010
|
0030
|
0035
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0010
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5; Anexo V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
dos quais: não cotados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
dos quais: instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
dos quais: empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0175
|
das quais: pequenas e médias empresas
|
PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
ATIVOS FINANCEIROS NÃO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO E NÃO DERIVADOS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR NO CAPITAL PRÓPRIO
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), 8(2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.9
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Montante escriturado bruto
Anexo V. Parte 1.34(c),34(e)
|
Provisões específicas para risco de crédito
|
Provisões gerais para risco de crédito com efeito no montante escriturado
|
Provisões gerais para risco bancário com efeito no montante escriturado
|
Montante escriturado
|
|
Ajustamentos negativos acumulados do valor de ativos contabilizados pelo LOCOM - induzidos pelo risco de mercado
|
Ajustamentos negativos acumulados do valor de ativos contabilizados pelo LOCOM - induzidos pelo risco de crédito
|
Abates parciais ao ativo acumulados
|
Abates ao ativo totais acumulados
|
|
Ativos sem imparidade
|
|
Ativos com imparidade
|
|
dos quais: ativos contabilizados pelo LOCOM
|
|
dos quais: ativos contabilizados pelo LOCOM
|
dos quais: ativos contabilizados pelo LOCOM
|
|
Anexo V. Parte 2.80
|
Anexo V. Parte 1.19
|
CRR art. 4(95), Anexo V. Parte 2.80
|
Anexo V. Parte 1.19
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.70(c), 71
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.70(c), 71
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.70(c), 71, 82
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
Anexo V. Parte 1.19
|
Anexo V. Parte 2.80
|
Anexo V. Parte 2.80
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.72-74
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.72-74
|
|
0010
|
0015
|
0020
|
0025
|
0030
|
0041
|
0045
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0005
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5; Anexo V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0006
|
dos quais: não cotados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0007
|
dos quais: instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0008
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0009
|
dos quais: empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
das quais: pequenas e médias empresas
|
PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
ATIVOS FINANCEIROS NÃO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO CONTABILIZADOS COM BASE NO CUSTO
|
BAD art. 37.1; art. 42a(4)(b); Anexo V. Parte 1.19
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.10
Outros ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Montante escriturado bruto
Anexo V. Parte 1.34(e),34(f)
|
Provisões específicas para risco de crédito
|
Provisões gerais para risco de crédito com efeito no montante escriturado
|
Provisões gerais para risco bancário com efeito no montante escriturado
|
Montante escriturado
|
|
Ajustamentos negativos acumulados do valor de ativos contabilizados pelo LOCOM - induzidos pelo risco de mercado
|
Ajustamentos negativos acumulados do valor de ativos contabilizados pelo LOCOM - induzidos pelo risco de crédito
|
Abates parciais ao ativo acumulados
|
Abates ao ativo totais acumulados
|
|
Ativos sem imparidade
|
|
Ativos com imparidade
|
|
dos quais: ativos contabilizados pelo LOCOM
|
|
dos quais: ativos contabilizados pelo LOCOM
|
dos quais: ativos contabilizados pelo LOCOM
|
|
Anexo V. Parte 2.81
|
Anexo V. Parte 1.20
|
Anexo V. Parte 2.81
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 1.20
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.70(c), 71
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.70(c), 71
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.70(c), 71, 82
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
Anexo V. Parte 1.20
|
Anexo V. Parte 2.81
|
Anexo V. Parte 2.81
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.72-74
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.72-74
|
|
0015
|
0016
|
0020
|
0025
|
0030
|
0040
|
0050
|
0010
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
0010
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5; Anexo V. Parte 1.44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
dos quais: não cotados
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
dos quais: instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
dos quais: empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0175
|
das quais: pequenas e médias empresas
|
PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
OUTROS ATIVOS FINANCEIROS NÃO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO E NÃO DERIVADOS
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), 8(2); Anexo V. Parte 1.20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.
Discriminação dos empréstimos e adiantamentos não detidos para negociação, por produto
5.1
Empréstimos e adiantamentos que não ativos detidos para negociação, ativos de negociação ou ativos detidos para venda, por produto
|
|
Referências
|
Montante escriturado bruto
|
Montante escriturado
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
Bancos centrais
|
Administrações públicas
|
Instituições de crédito
|
Outras empresas financeiras
|
Empresas não financeiras
|
Famílias
|
|
Anexo V. Parte 1.34
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
0005
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
Por produto
|
0010
|
À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]
|
Anexo V. Parte 2.85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Dívida de cartões de crédito
|
Anexo V. Parte 2.85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Contas comerciais a receber
|
Anexo V. Parte 2.85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Locações financeiras
|
Anexo V. Parte 2.85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Empréstimos no âmbito de operações de compra com acordo de revenda
|
Anexo V. Parte 2.85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Outros empréstimos a prazo
|
Anexo V. Parte 2.85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Adiantamentos que não são empréstimos
|
Anexo V. Parte 2.85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por caução
|
0090
|
dos quais: empréstimos caucionados por bens imóveis
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
dos quais: outros empréstimos caucionados
|
Anexo V. Parte 2.86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por objetivo
|
0110
|
dos quais: crédito ao consumo
|
Anexo V. Parte 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
dos quais: crédito para aquisição de habitação
|
Anexo V. Parte 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Por subordinação
|
0130
|
dos quais: empréstimos de financiamento a projetos
|
Anexo V. Parte 2.89; CRR art. 147(8)
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
Discriminação dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras não detidos para negociação, por código NACE
6.1
Discriminação dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras que não ativos detidos para negociação, ativos de negociação ou ativos detidos para venda, por código NACE
|
|
Referências
|
Empresas não financeiras
Anexo V. Parte 1.42(e), Parte 2.91
|
|
Montante escriturado bruto
|
|
Imparidade acumulada
|
Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas
|
|
do qual: empréstimos e adiantamentos sujeitos a imparidade
|
do qual: não produtivo
|
|
|
do qual: em incumprimento
|
|
|
|
Anexo V. Parte 1.34
|
Anexo V. Parte 2.93
|
Anexo V. Parte 2. 213-232
|
CRR art. 178; Anexo V. Parte 2.237(b)
|
Anexo V. Parte 2.70-71
|
Anexo V. Parte 2.69
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0013
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
A. Agricultura, silvicultura e pesca
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
B. Indústrias extrativas
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
C. Indústrias transformadoras
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
D. Produção e distribuição de eletricidade, gás, vapor e ar condicionado
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
E. Abastecimento de água
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
F. Construção
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
G. Comércio por grosso e a retalho
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
H. Transportes e armazenagem
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
I. Atividades de alojamento e restauração
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
J. Informação e comunicação
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K. Atividades financeiras e de seguros
|
Regulamento NACE, Anexo V. Parte 2.92
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
L. Atividades imobiliárias
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
M. Atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
N. Atividades administrativas e de serviços de apoio
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
O. Administração pública e defesa, segurança social obrigatória
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
P. Educação
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Q. Serviços de saúde humana e atividades de ação social
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
R. Atividades artísticas, de espetáculos e recreativas
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
S. Outros serviços
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS
|
Anexo V. Parte 1.32, Parte 2.90
|
|
|
|
|
|
|
7.
Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos
7.1
Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
Anexo V. Parte 1.27
|
|
Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)
|
Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)
|
Ativos financeiros comprados ou criados em imparidade de crédito
|
|
≤ 30 dias
|
> 30 dias ≤ 90 dias
|
> 90 dias
|
≤ 30 dias
|
> 30 dias ≤ 90 dias
|
> 90 dias
|
≤ 30 dias
|
> 30 dias ≤ 90 dias
|
> 90 dias
|
≤ 30 dias
|
> 30 dias ≤ 90 dias
|
> 90 dias
|
|
IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anexo V. Parte 2.96
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0060
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
TOTAL DE INSTRUMENTOS DE DÍVIDA
|
Anexo V. Parte 2.94-95
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Empréstimos e adiantamentos por produto, por garantia e por subordinação
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]
|
Anexo V. Parte 2.85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Dívida de cartões de crédito
|
Anexo V. Parte 2.85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Contas comerciais a receber
|
Anexo V. Parte 2.85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Locações financeiras
|
Anexo V. Parte 2.85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Empréstimos no âmbito de operações de compra com acordo de revenda
|
Anexo V. Parte 2.85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Outros empréstimos a prazo
|
Anexo V. Parte 2.85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Adiantamentos que não são empréstimos
|
Anexo V. Parte 2.85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
dos quais: empréstimos caucionados por bens imóveis
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
dos quais: outros empréstimos caucionados
|
Anexo V. Parte 2.86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
dos quais: crédito ao consumo
|
Anexo V. Parte 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
dos quais: crédito para aquisição de habitação
|
Anexo V. Parte 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
dos quais: empréstimos de financiamento a projetos
|
Anexo V. Parte 2.89; CRR art. 147(8)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.2
Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos nos termos dos PCGA nacionais
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Montante escriturado
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
Já vencidos mas sem imparidade
|
Vencidos com imparidade
|
|
≤ 30 dias
|
> 30 dias ≤ 90 dias
|
> 90 dias
|
≤ 30 dias
|
> 30 dias ≤ 90 dias
|
> 90 dias
|
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.96
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
0060
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
TOTAL DE INSTRUMENTOS DE DÍVIDA
|
Anexo V. Parte 2.94-95
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|
|
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|
|
Empréstimos e adiantamentos por produto, por garantia e por subordinação
|
|
|
|
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|
0200
|
À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]
|
Anexo V. Parte 2.85(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Dívida de cartões de crédito
|
Anexo V. Parte 2.85(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Contas comerciais a receber
|
Anexo V. Parte 2.85(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Locações financeiras
|
Anexo V. Parte 2.85(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Empréstimos no âmbito de operações de compra com acordo de revenda
|
Anexo V. Parte 2.85(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Outros empréstimos a prazo
|
Anexo V. Parte 2.85(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Adiantamentos que não são empréstimos
|
Anexo V. Parte 2.85(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
dos quais: empréstimos caucionados por bens imóveis
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
dos quais: outros empréstimos caucionados
|
Anexo V. Parte 2.86(b), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
dos quais: crédito ao consumo
|
Anexo V. Parte 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
dos quais: crédito para aquisição de habitação
|
Anexo V. Parte 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
dos quais: empréstimos de financiamento a projetos
|
Anexo V. Parte 2.89; CRR art. 147(8)
|
|
|
|
|
|
|
8.
Discriminação dos passivos financeiros
8.1
Discriminação dos passivos financeiros por produto e por setor das contrapartes
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
Anexo V. Parte 1.27-28
|
Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
|
|
Detidos para negociação
|
Contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Custo amortizado
|
Negociação
|
Por um método com base no custo
|
Contabilidade de cobertura
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Apêndice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6
|
CRR art. 33(1)(b), art. 33(1)(c); Anexo V. Parte 2.101
|
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
Diretiva Contabilística art. 8(3), (6); IAS 39.47
|
Diretiva Contabilística art. 8(3); Anexo V. Parte 1.25
|
Diretiva Contabilística art. 8(3)
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)
|
CRR art. 33(1)(b), art. 33(1)(c); Anexo V. Parte 2.102
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0034
|
0035
|
0037
|
0040
|
|
0010
|
Derivados
|
CRR Anexo II
|
IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Posições curtas
|
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a), 44(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(a), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Contas correntes / depósitos overnight
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Depósitos com prazo acordado
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Acordos de recompra
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b), 44(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(b), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Contas correntes / depósitos overnight
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Depósitos com prazo acordado
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Acordos de recompra
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c), 44(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Contas correntes / depósitos overnight
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Depósitos com prazo acordado
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Acordos de recompra
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d), 44(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(d), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Contas correntes / depósitos overnight
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Depósitos com prazo acordado
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Acordos de recompra
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e), 44(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Contas correntes / depósitos overnight
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Depósitos com prazo acordado
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Acordos de recompra
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f), 44(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(f), 44(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Contas correntes / depósitos overnight
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Depósitos com prazo acordado
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.3; Anexo V. Parte 2.97
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Acordos de recompra
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V.1.37, Parte 2.98
|
Anexo V. Parte 1.37, Parte 2.98
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Certificados de depósito
|
Anexo V. Parte 2.98(a)
|
Anexo V. Parte 2.98(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Valores mobiliários respaldados por ativos
|
CRR art. 4(61)
|
CRR art. 4(1)(61)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Obrigações cobertas
|
CRR art. 129
|
CRR art. 129
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Contratos híbridos
|
Anexo V. Parte 2.98(d)
|
Anexo V. Parte 2.98(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Outros títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 2.98(e)
|
Anexo V. Parte 2.98(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Instrumentos financeiros compostos convertíveis
|
|
IAS 32.AG 31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Não convertíveis
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0445
|
dos quais: passivos por locação
|
|
IFRS 16.22, 26-28, 47(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
PASSIVOS FINANCEIROS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2
Passivos financeiros subordinados
|
|
Referências dos PCGA nacionais
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
|
Contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Pelo custo amortizado
|
Por um método com base no custo
|
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
Diretiva Contabilística art. 8(3), (6); IAS 39.47
|
Diretiva Contabilística art. 8(3)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
0020
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
0030
|
PASSIVOS FINANCEIROS SUBORDINADOS
|
Anexo V. Parte 2.99-100
|
Anexo V. Parte 2.99-100
|
|
|
|
9.
Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos
9.1.1
Exposições extrapatrimoniais: compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante nominal dos compromissos e garantias financeiras extrapatrimoniais em imparidade nos termos da IFRS 9
Anexo V. Parte 2.107-108, 118
|
Provisões para compromissos e garantias financeiras extrapatrimoniais em imparidade nos termos da IFRS 9
Anexo V. Parte 2.106-109
|
Outros compromissos contabilizados nos termos da IAS 37 e garantias financeiras contabilizadas nos termos da IFRS 4
|
Compromissos e garantias financeiras contabilizados pelo justo valor
|
|
Instrumentos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)
|
Instrumentos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
Instrumentos com imparidade de crédito (Fase 3)
|
Instrumentos comprados ou criados em imparidade de crédito
|
Instrumentos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)
|
Instrumentos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
Instrumentos com imparidade de crédito (Fase 3)
|
Instrumentos comprados ou criados em imparidade de crédito
|
Montante nominal
|
Provisão
|
Montante nominal
|
Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em compromissos não produtivos
|
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M
|
IFRS 7.35M; Anexo V. Parte 2.107
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)
|
IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)
|
IFRS 7.35M; Anexo V. Parte 2.107
|
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anexo V. Parte 2.111, 118
|
IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anexo V. Parte 2.106, 111
|
IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anexo V. Parte 2.110, 118
|
Anexo V. Parte 2.69
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0035
|
0040
|
0050
|
0060
|
0065
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
|
0010
|
Compromissos de empréstimo concedidos
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0021
|
dos quais: não produtivos
|
Anexo V. Parte 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Garantias financeiras concedidas
|
IFRS 4 Anexo A; CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
das quais: não produtivas
|
Anexo V. Parte 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
0130
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Outros compromissos concedidos
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
dos quais: não produtivos
|
Anexo V. Parte 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1
Exposições extrapatrimoniais nos termos dos PCGA nacionais: compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
|
|
Referências dos PCGA nacionais
|
Montante nominal
|
Provisões
|
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 2.118
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 2.11
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Compromissos de empréstimo concedidos
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113
|
|
|
|
0021
|
dos quais: não produtivos
|
Anexo V. Parte 2.117
|
|
|
|
0030
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0040
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0050
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0060
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0070
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0080
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0090
|
Garantias financeiras concedidas
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114
|
|
|
|
0101
|
das quais: não produtivas
|
Anexo V. Parte 2.117
|
|
|
|
0110
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0120
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0130
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0140
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0150
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0160
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0170
|
Outros compromissos concedidos
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115
|
|
|
|
0181
|
dos quais: não produtivos
|
Anexo V. Parte 2.117
|
|
|
|
0190
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0200
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0210
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0220
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0230
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0240
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
9.2
Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos
|
|
Referências dos PCGA nacionais
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante máximo da garantia que pode ser considerado
|
Montante nominal
|
|
IFRS 7.36 (b); Anexo V. Parte 2.119
|
Anexo V. Parte 2.119
|
|
Anexo V. Parte 2.119
|
Anexo V. Parte 2.119
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Compromissos de empréstimo recebidos
|
Anexo V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 113
|
IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anexo V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 113
|
|
|
|
0020
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0030
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0040
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0050
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0060
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0070
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0080
|
Garantias financeiras recebidas
|
Anexo V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 114
|
IFRS 9.2.1(e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Apêndice A; IFRS 4 Anexo A; Anexo V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 114
|
|
|
|
0090
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0100
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0110
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0120
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0130
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0140
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0150
|
Outros compromissos recebidos
|
Anexo V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 115
|
Anexo V. Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 115
|
|
|
|
0160
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0170
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0180
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0190
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0200
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0210
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
10.
Derivados - Coberturas de negociação e coberturas económicas
|
Por tipo de risco / Por produto ou por tipo de mercado
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
Justo valor
|
Montante nocional
|
|
Ativos financeiros detidos para negociação e de negociação
|
|
Passivos financeiros detidos para negociação e de negociação
|
|
Valor positivo
|
Valor negativo
|
Total de negociação
|
do qual: vendidos
|
|
dos quais: ativos financeiros contabilizados com base no custo / pelo LOCOM
|
dos quais: passivos financeiros contabilizados com base no custo / pelo LOCOM
|
|
Anexo V. Parte 2.120, 131
|
|
IFRS 9.BA.7 (a); Anexo V. Parte 2.120, 131
|
|
|
|
Anexo V. Parte 2.133-135
|
Anexo V. Parte 2.133-135
|
|
Anexo V. Parte 1.17, Parte 2.120
|
Anexo V. Parte 2.124
|
Anexo V. Parte 1.25, Parte 2.120
|
Anexo V. Parte 2.124
|
Anexo V. Parte 2.132
|
Anexo V. Parte 2.132
|
Anexo V. Parte 2.133-135
|
Anexo V. Parte 2.133-135
|
|
0010
|
0011
|
0020
|
0016
|
0022
|
0025
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Taxa de juro
|
Anexo V. Parte 2.129(a)
|
Anexo V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
da qual: coberturas económicas
|
Anexo V. Parte 2.137-139
|
Anexo V. Parte 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Capital próprio
|
Anexo V. Parte 2.129(b)
|
Anexo V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
do qual: coberturas económicas
|
Anexo V. Parte 2.137-139
|
Anexo V. Parte 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Divisas estrangeiras e ouro
|
Anexo V. Parte 2.129(c)
|
Anexo V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
dos quais: coberturas económicas
|
Anexo V. Parte 2.137-139
|
Anexo V. Parte 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Crédito
|
Anexo V. Parte 2.129(d)
|
Anexo V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
do qual: coberturas económicas utilizando a opção do justo valor
|
Anexo V. Parte 2.140
|
IFRS 9.6.7.1; Anexo V. Parte 2.140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
do qual: outras coberturas económicas
|
Anexo V. Parte 2.137-140
|
Anexo V. Parte 2.137-140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Swap de risco de incumprimento
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Opções sobre spreads de crédito
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Swap de retorno total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Outros
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Mercadorias
|
Anexo V. Parte 2.129(e)
|
Anexo V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
das quais: coberturas económicas
|
Anexo V. Parte 2.137-139
|
Anexo V. Parte 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.129(f)
|
Anexo V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
dos quais: coberturas económicas
|
Anexo V. Parte 2.137-139
|
Anexo V. Parte 2.137-139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
DERIVADOS
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.16(a)
|
IFRS 9.Apêndice A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
dos quais: OTC - instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142
|
Anexo V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
dos quais: OTC - outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
dos quais: OTC - restante
|
Anexo V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)
|
Anexo V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.
Contabilidade de cobertura
11.1
Derivados - Contabilidade de cobertura: discriminação por tipo de risco e por tipo de cobertura
|
Por produto ou por tipo de mercado
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
Montante nocional
|
|
Ativos
|
Passivos
|
Cobertura total
|
do qual: Vendidos
|
|
IFRS 7.24A; Anexo V. Parte 2.120, 131
|
IFRS 7.24A; Anexo V. Parte 2.120, 131
|
Anexo V. Parte 2.133-135
|
Anexo V. Parte 2.133-135
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Taxa de juro
|
Anexo V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
0020
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0030
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0040
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0050
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0060
|
Capital próprio
|
Anexo V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
0070
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0080
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0090
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0100
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0110
|
Divisas estrangeiras e ouro
|
Anexo V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
0120
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0130
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0140
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0150
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0160
|
Crédito
|
Anexo V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Swap de risco de incumprimento
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0180
|
Opções sobre spreads de crédito
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0190
|
Swap de retorno total
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0200
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0210
|
Mercadorias
|
Anexo V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
0220
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
0230
|
COBERTURAS DE JUSTO VALOR
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)
|
|
|
|
|
|
0240
|
Taxa de juro
|
Anexo V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
0250
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0260
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0270
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0280
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0290
|
Capital próprio
|
Anexo V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
0300
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0310
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0320
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0330
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0340
|
Divisas estrangeiras e ouro
|
Anexo V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
0350
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0360
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0370
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0380
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0390
|
Crédito
|
Anexo V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Swap de risco de incumprimento
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0410
|
Opções sobre spreads de crédito
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0420
|
Swap de retorno total
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0430
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
0440
|
Mercadorias
|
Anexo V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
0460
|
COBERTURAS DE FLUXOS DE CAIXA
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)
|
|
|
|
|
|
0470
|
COBERTURA DE INVESTIMENTOS LÍQUIDOS EM UNIDADES OPERACIONAIS ESTRANGEIRAS
|
IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)
|
|
|
|
|
|
0480
|
COBERTURAS DE JUSTO VALOR DE CARTEIRA PARA RISCO DE TAXA DE JURO
|
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132
|
|
|
|
|
|
0490
|
COBERTURAS DE FLUXOS DE CAIXA DE CARTEIRA PARA RISCO DE TAXA DE JURO
|
IAS 39.71
|
|
|
|
|
|
0500
|
DERIVADOS-CONTABILIDADE DE COBERTURA
|
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1
|
|
|
|
|
|
0510
|
dos quais: OTC - instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142
|
|
|
|
|
|
0520
|
dos quais: OTC - outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)
|
|
|
|
|
|
0530
|
dos quais: OTC - restante
|
Anexo V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)
|
|
|
|
|
11.2
Derivados - Contabilidade de cobertura nos termos dos PCGA nacionais: discriminação por tipo de risco
|
Por produto ou por tipo de mercado
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Montante escriturado
|
Montante nocional
|
Justo valor
|
|
Ativos
|
|
Passivos
|
|
Cobertura total
|
|
do qual: Vendidos
|
|
Valor positivo
|
Valor negativo
|
|
dos quais: ativos escriturados pelo custo amortizado / pelo LOCOM
|
dos quais: passivos escriturados pelo custo amortizado / pelo LOCOM
|
da qual: derivados escriturados pelo custo amortizado / pelo LOCOM
|
do qual: derivados escriturados pelo custo amortizado / pelo LOCOM
|
|
Anexo V. Parte 1.17, Parte 2.120
|
Anexo V. Parte 2.124
|
Anexo V. Parte 1.25, Parte 2.120
|
Anexo V. Parte 2.124
|
Anexo V. Parte 2.133-135
|
Anexo V. Parte 2.124
|
Anexo V. Parte 2.133-135
|
Anexo V. Parte 2.124
|
Anexo V. Parte 2.132
|
Anexo V. Parte 2.132
|
|
0005
|
0006
|
0007
|
0008
|
0010
|
0011
|
0020
|
0021
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Taxa de juro
|
Anexo V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Capital próprio
|
Anexo V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Divisas estrangeiras e ouro
|
Anexo V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
opções OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
outros OTC
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
opções de um mercado organizado
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
outros em mercados organizados
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Crédito
|
Anexo V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Swap de risco de incumprimento
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Opções sobre spreads de crédito
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Swap de retorno total
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.136
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Mercadorias
|
Anexo V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
DERIVADOS-CONTABILIDADE DE COBERTURA
|
Anexo V. Parte 1.22, 26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
dos quais: coberturas de justo valor
|
Anexo V. Parte 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0232
|
dos quais: coberturas de fluxos de caixa
|
Anexo V. Parte 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0233
|
dos quais: coberturas de preço de custo
|
Anexo V. Parte 2.143, 144
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0234
|
dos quais: coberturas de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras
|
Anexo V. Parte 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0235
|
dos quais: coberturas de justo valor de carteira para risco de taxa de juro
|
Anexo V. Parte 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0236
|
dos quais: coberturas de fluxos de caixa de carteira para risco de taxa de juro
|
Anexo V. Parte 2.143
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
dos quais: OTC - instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
dos quais: OTC - outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
dos quais: OTC - restante
|
Anexo V. Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.3
Instrumentos de cobertura não derivados: discriminação por carteira de contabilidade e por tipo de cobertura
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
|
Cobertura de justo valor
|
Cobertura de fluxos de caixa
|
Cobertura de investimento líquido em unidades operacionais estrangeiras
|
|
Anexo V. Parte 2.145
|
Anexo V. Parte 2.145
|
Anexo V. Parte 2.145
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Ativos financeiros não derivados
|
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0020
|
dos quais: ativos financeiros detidos para negociação
|
IFRS 9.Apêndice A
|
|
|
|
|
0030
|
dos quais: ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
|
|
|
|
|
0040
|
dos quais: ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)
|
|
|
|
|
0050
|
Passivos financeiros não derivados
|
IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0060
|
Passivos financeiros detidos para negociação
|
IFRS 9.Apêndice A
|
|
|
|
|
0070
|
Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
|
0080
|
Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2
|
|
|
|
11.3.1
Instrumentos de cobertura não derivados nos termos dos PCGA nacionais: discriminação por carteira de contabilidade
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 2.145
|
|
0010
|
|
0010
|
Ativos financeiros não derivados
|
|
|
|
0020
|
dos quais: ativos financeiros de negociação
|
BAD artigos 32-33; Anexo V. Parte 1.17
|
|
|
0030
|
dos quais: ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
BAD art. 36(2)
|
|
|
0040
|
dos quais: ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor no capital próprio
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (8)
|
|
|
0050
|
dos quais: outros ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados
|
BAD art. 37; Diretiva Contabilística artigo 12(7); Anexo V. Parte 1.20
|
|
|
0060
|
Passivos financeiros não derivados
|
|
|
|
0070
|
dos quais: passivos financeiros de negociação
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a),(3),(6)
|
|
|
0080
|
dos quais: Passivos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
Diretiva Contabilística art. 8(3)
|
|
11.4
Elementos cobertos em coberturas de justo valor
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Microcoberturas
|
Microcoberturas - Cobertura de posição líquida
|
Ajustamentos de cobertura de microcoberturas
|
Macrocoberturas
|
|
Montante escriturado
|
Ativos ou passivos incluídos na cobertura de uma posição líquida (antes da compensação)
|
Ajustamentos de cobertura incluídos no montante escriturado de ativos/passivos
|
Ajustamentos residuais relativos às microcoberturas descontinuadas, nomeadamente coberturas de posições líquidas
|
Elementos abrangidos pela cobertura de carteira para risco de taxa de juro
|
|
IFRS 7.24B(a), Anexo V. Parte 2.146, 147
|
IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anexo V. Parte 2.147, 151
|
IFRS 7.24B(a)(ii); Anexo V. Parte 2.148, 149
|
IFRS 7.24B(a)(v); Anexo V. Parte 2.148, 150
|
IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anexo V. Parte 2.152
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
|
ATIVOS
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anexo V. Parte 2.146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Taxa de juro
|
Anexo V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Capital próprio
|
Anexo V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Divisas estrangeiras e ouro
|
Anexo V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Crédito
|
Anexo V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Mercadorias
|
Anexo V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anexo V. Parte 2.146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Taxa de juro
|
Anexo V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Capital próprio
|
Anexo V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Divisas estrangeiras e ouro
|
Anexo V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Crédito
|
Anexo V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Mercadorias
|
Anexo V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
PASSIVOS
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Passivos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anexo V. Parte 2.146, 151
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Taxa de juro
|
Anexo V. Parte 2.129(a)
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Capital próprio
|
Anexo V. Parte 2.129(b)
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Divisas estrangeiras e ouro
|
Anexo V. Parte 2.129(c)
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Crédito
|
Anexo V. Parte 2.129(d)
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Mercadorias
|
Anexo V. Parte 2.129(e)
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.129(f)
|
|
|
|
|
|
12.
Movimentos das reservas e provisões para perdas de crédito
12.0
Movimentos das provisões para perdas de crédito e imparidade de instrumentos de capital próprio nos termos dos PCGA nacionais
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
CRR art. 442(i); Anexo V. Parte 2.153
|
Saldo inicial
|
Aumentos devidos a montantes afetados a provisões para perdas estimadas sobre empréstimos durante o exercício
|
Reduções devidas a montantes revertidos para perdas estimadas sobre empréstimos durante o exercício
|
Redução da conta de reservas devido a abates ao ativo
|
Transferências entre provisões
|
Outros ajustamentos
|
Saldo final
|
Montantes recuperados diretamente registados na demonstração de resultados
|
Ajustamentos de valor diretamente registados na demonstração de resultados
|
Montantes diretamente abatidos ao ativo na demonstração de resultados
|
|
|
Anexo V. Parte 2.154
|
Anexo V. Parte 2.154
|
|
|
Anexo V. Parte 2.155
|
|
|
Anexo V. Parte 2.78
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
|
0010
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
Provisões específicas para risco de crédito
|
CRR art. 428 (g)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
Saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
BAD art. 13(2); Anexo V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Provisões gerais para risco de crédito
|
CRR art. 4(1)(95)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0475
|
Saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
BAD art. 13(2); Anexo V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Reservas gerais para riscos bancários
|
BAD art. 37.2; CRR art. 4(95)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0505
|
Saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
BAD art. 13(2); Anexo V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.1
Movimentos das reservas e provisões para perdas de crédito
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Saldo inicial
|
Aumentos devidos a originação e aquisição
|
Reduções devidas a desreconhecimento
|
Alterações devidas à evolução do risco de crédito (valor líquido)
|
Alterações devidas a modificações sem desreconhecimento (valor líquido)
|
Alterações devidas à atualização das metodologias de estimação da instituição (valor líquido)
|
Redução da conta de reservas devido a abates ao ativo
|
Outros ajustamentos
|
Saldo final
|
Montantes anteriormente abatidos ao ativo mas recuperados e diretamente registados na demonstração de resultados
|
Montantes diretamente abatidos ao ativo na demonstração de resultados
|
Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de instrumentos de dívida
|
|
|
IFRS 7.35I; Anexo V. Parte 2.159, 164(b)
|
IFRS 7.35I; Anexo V. Parte 2.160, 164(b)
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexo V. Parte 2.161-162
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anexo V. Parte 2.164(c)
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexo V. Parte 2.163
|
IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Anexo V. Parte 2.72, 74, 164(a), 165
|
IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexo V. Parte 2.166
|
|
|
IFRS 9.5.4.4; Anexo V. Parte 2.165
|
Anexo V. Parte 2.166i
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0125
|
|
0010
|
Provisões para instrumentos financeiros sem aumento do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)
|
IFRS 9.5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
Saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
Anexo V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
das quais: provisões contabilizadas coletivamente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
das quais: provisões contabilizadas individualmente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Provisões para instrumentos de dívida com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
IFRS 9.5.5.3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
Anexo V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
das quais: provisões contabilizadas coletivamente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
das quais: provisões contabilizadas individualmente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
das quais: não produtivas
|
Anexo V. Parte 2.213-232
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Provisões para instrumentos de dívida com imparidade de crédito (Fase 3)
|
IFRS 9.5.5.1, 9. Apêndice A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0365
|
Saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
Anexo V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
das quais: provisões contabilizadas coletivamente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
das quais: provisões contabilizadas individualmente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0600
|
Provisões para ativos financeiros comprados ou criados em imparidade de crédito
|
Anexo V. Parte 2.156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0610
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0620
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0630
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0640
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0650
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0660
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0670
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0680
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0690
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0700
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0710
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0720
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0730
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0740
|
das quais: provisões contabilizadas coletivamente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0750
|
das quais: provisões contabilizadas individualmente
|
IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V. Parte 2.158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Total de provisões para instrumentos de dívida
|
IFRS 7.B8E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Compromissos e garantias financeiras concedidos (Fase 1)
|
IFRS 9.2.1(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anexo V. Parte 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Compromissos e garantias financeiras concedidos (Fase 2)
|
IFRS 9.2.1(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anexo V. Parte 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
dos quais: não produtivos
|
Anexo V. Parte 2.117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0560
|
Compromissos e garantias financeiras concedidos (Fase 3)
|
IFRS 9.2.1(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anexo V. Parte 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0565
|
Compromissos e garantias financeiras concedidos (comprados ou criados em imparidade de crédito)
|
Anexo V. Parte 2.156
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0570
|
Total de provisões para compromissos e garantias financeiras concedidos
|
IFRS 7.B8E; Anexo V. Parte 2.157
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12.2
Transferências entre fases de imparidade (apresentação em termos brutos)
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado bruto / montante nominal
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.118, 167, 170
|
|
Transferências entre a Fase 1 e a Fase 2
|
Transferências entre a Fase 2 e a Fase 3
|
Transferências entre a Fase 1 e a Fase 3
|
|
Para a Fase 2 a partir da Fase 1
|
Para a Fase 1 a partir da Fase 2
|
Para a Fase 3 a partir da Fase 2
|
Para a Fase 2 a partir da Fase 3
|
Para a Fase 3 a partir da Fase 1
|
Para a Fase 1 a partir da Fase 3
|
|
Anexo V. Parte 2.168-169
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
|
0010
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Total de instrumentos de dívida
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Compromissos e garantias financeiras concedidos
|
IFRS 9.2.1(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5
|
|
|
|
|
|
|
13.
Cauções e garantias recebidas
13.1
Discriminação das cauções e garantias por empréstimos e adiantamentos não detidos para negociação
|
Garantias e cauções
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado
Anexo V. Parte 2.171-172, 174
|
|
empréstimos caucionados por bens imóveis
|
Outros empréstimos garantidos
|
Garantias financeiras recebidas
|
|
|
Bens imóveis residenciais
|
Bens imóveis comerciais
|
Caixa, depósitos, [títulos de dívida emitidos]
|
Bens móveis
|
Títulos de capital próprio e de dívida
|
Resto
|
dos quais: derivados de crédito
|
|
IFRS 7.36(b)
|
Anexo V. Parte 2.173(a)
|
Anexo V. Parte 2.173(a)
|
Anexo V. Parte 2.173(b)(i)
|
Anexo V. Parte 2.173(b)(ii)
|
Anexo V. Parte 2.173(b)(iii)
|
Anexo V. Parte 2.173(b)(iv)
|
Anexo V. Parte 2.173(c)
|
Anexo V. Parte 2.114(b)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0031
|
0032
|
0041
|
0050
|
0055
|
|
0010
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0015
|
dos quais: não produtivos
|
CRR art. 47a(3); Anexo V. Parte 2. 213-239, 260
|
CRR art. 47a(3); Anexo V. Parte 2. 213-239, 260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
dos quais: empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0035
|
dos quais: pequenas e médias empresas (PME)
|
PME art. 1 2(a)
|
PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0036
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a pequenas e médias empresas
|
PME art. 1 2(a); Anexo V. Parte 2.239ix
|
PME art. 1 2(a); Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0037
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras que não são PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
dos quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
dos quais: crédito para aquisição de habitação
|
Anexo V. Parte 2.88(b)
|
Anexo V. Parte 2.88(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
dos quais: crédito ao consumo
|
Anexo V. Parte 2.88(a)
|
Anexo V. Parte 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.2.1
Cauções obtidas por aquisição da posse durante o exercício [detidas à data de referência]
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Cauções obtidas por aquisição da posse durante o período [detidas à data de referência]
(Anexo V. Parte 2.175)
|
|
|
Das quais: Ativos não correntes detidos para venda
(IFRS 5.38, Anexo V. Parte 2.7)
|
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
Variações negativas acumuladas
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 2.175i
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
Anexo V. Parte 2.175ii
|
Anexo V. Parte 2.175i
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Ativos fixos tangíveis
|
|
IAS 16.6
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Ativos que não ativos fixos tangíveis
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Bens imóveis residenciais
|
Anexo V. Parte 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), Anexo V. Parte 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Bens imóveis comerciais
|
Anexo V. Parte 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), Anexo V. Parte 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Bens móveis
|
Anexo V. Parte 2.173(b)(ii)
|
IFRS 7.38(a), Anexo V. Parte 2.173(b)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Títulos de capital próprio e de dívida
|
Anexo V. Parte 2.173(b)(iii)
|
IFRS 7.38(a), Anexo V. Parte 2.173(b)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.173(b)(iv)
|
IFRS 7.38(a), Anexo V. Parte 2.173(b)(iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
13.3.1
Cauções obtidas por aquisição da posse acumuladas
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Cauções obtidas por aquisição da posse acumuladas
(Anexo V. Parte 2.176)
|
|
|
Das quais: Ativos não correntes detidos para venda
(IFRS 5.38, Anexo V. Parte 2.7)
|
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
Variações negativas acumuladas
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 2.175i
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
Anexo V. Parte 2.175ii
|
Anexo V. Parte 2.175i
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Ativos fixos tangíveis
|
|
IAS 16.6
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Ativos que não ativos fixos tangíveis
|
|
IFRS 7.38(a)
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Bens imóveis residenciais
|
Anexo V. Parte 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), Anexo V. Parte 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Bens imóveis comerciais
|
Anexo V. Parte 2.173(a)
|
IFRS 7.38(a), Anexo V. Parte 2.173(a)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Bens móveis
|
Anexo V. Parte 2.173(b)(ii)
|
IFRS 7.38(a), Anexo V. Parte 2.173(b)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Títulos de capital próprio e de dívida
|
Anexo V. Parte 2.173(b)(iii)
|
IFRS 7.38(a), Anexo V. Parte 2.173(b)(iii)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.173(b)(iv)
|
IFRS 7.38(a), Anexo V. Parte 2.173(b)(iv)
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
14.
Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros contabilizados pelo justo valor
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Hierarquia de justo valor
IFRS 13.93 (b)
|
Alteração do justo valor no período
Anexo V. Parte 2.178
|
Alteração acumulada do justo valor, antes de impostos
Anexo V. Parte 2.179
|
|
Nível 1
|
Nível 2
|
Nível 3
|
Nível 2
|
Nível 3
|
Nível 1
|
Nível 2
|
Nível 3
|
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86, 93(f)
|
IFRS 13.76
|
IFRS 13.81
|
IFRS 13.86
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
ATIVOS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Ativos financeiros detidos para negociação
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Apêndice A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Derivados
|
|
IFRS 9.Apêndice A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0051
|
Ativos financeiros de negociação
|
BAD artigos 32-33; Anexo V. Parte 1.17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0052
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.17
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0053
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33; Anexo 2.Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0054
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0055
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0056
|
Ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0057
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0058
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0059
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0101
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0102
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0103
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0104
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0121
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0122
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0123
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0124
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)(b); Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor no capital próprio
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0126
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0127
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0128
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)(b); Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Derivados - Contabilidade de cobertura
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anexo V. Parte 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Anexo V. Parte 1.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASSIVOS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Passivos financeiros detidos para negociação
|
Diretiva Contabilística art. 4, 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Derivados
|
CRR Anexo II
|
IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Posições curtas
|
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.30
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.32-34
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
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|
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0201
|
Passivos financeiros de negociação
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a),(3),(6)
|
|
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0202
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.25, 27
|
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|
0203
|
Posições curtas
|
|
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0204
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
0205
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
0206
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Derivados - Contabilidade de cobertura
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); IAS 39.9; Anexo V. Parte 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Anexo V. Parte 1.26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15.
Desreconhecimento e passivos financeiros associados a ativos financeiros transferidos
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Ativos financeiros transferidos integralmente reconhecidos
|
Ativos financeiros transferidos reconhecidos na medida do envolvimento continuado da instituição
|
Capital remanescente de ativos financeiros transferidos integralmente desreconhecidos relativamente aos quais a instituição conserva determinados direitos de serviço
|
Montantes desreconhecidos para efeitos de adequação do capital
|
|
Ativos transferidos
|
Passivos associados
ITS V. Parte 2.181
|
Capital remanescente dos ativos originais
|
Montante escriturado dos ativos ainda reconhecidos [envolvimento continuado]
|
Montante escriturado dos passivos associados
|
|
Montante escriturado
|
dos quais: titularizações
|
dos quais: acordos de recompra
|
Montante escriturado
|
dos quais: titularizações
|
dos quais: acordos de recompra
|
|
IFRS 7.42D.(e), Anexo V. Parte 1.27
|
IFRS 7.42D(e); CRR art. 4(1)(61)
|
IFRS 7.42D(e); Anexo V. Parte 2.183-184
|
IFRS 7.42D(e)
|
IFRS 7.42D.(e)
|
IFRS 7.42D(e); Anexo V. Parte 2.183-184
|
|
IFRS 7.42D(f)
|
IFRS 7.42D(f); Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.181
|
|
CRR art. 109; Anexo V. Parte 2.182
|
|
Anexo V. Parte 1.27-28
|
CRR art. 4(61)
|
Anexo V. Parte 2.183-184
|
|
CRR art. 4(61)
|
Anexo V. Parte 2.183-184
|
|
|
|
|
CRR art. 109; Anexo V. Parte 2.182
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
0010
|
Ativos financeiros detidos para negociação
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Apêndice A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0041
|
Ativos financeiros de negociação
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6); Anexo V. Parte 1.15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0042
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0043
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0044
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0045
|
Ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
IFRS 9.4.1.4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0046
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0047
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0048
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0091
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0092
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0093
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0094
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0121
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0122
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0123
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0124
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)(b); parte 1.14, parte 3.35
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0125
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor no capital próprio
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), 8(2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0126
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0127
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0128
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)(b); parte 1.14, parte 3.35
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
Diretiva Contabilística art. 42a(4)(b),(5a); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.24, 26
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0133
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.24, 27
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
BAD art. 37.1; art. 42a(4)(b); Anexo V. Parte 1.16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Outros ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados
|
BAD art. 35-37
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0187
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.
Discriminação de determinadas rubricas da demonstração de resultados
16.1
Receitas e despesas com juros por instrumento e por setor das contrapartes
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Receitas
|
Despesas
|
|
Anexo V. Parte 2.187, 189
|
Anexo V. Parte 2.188, 190
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Derivados - Negociação
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 2.193
|
IFRS 9.Apêndice A, .BA.1, .BA.6; Anexo V. Parte 2.193
|
|
|
|
0015
|
dos quais: rendimento de juros sobre derivados em coberturas económicas
|
Anexo V. Parte 2.193
|
Anexo V. Parte 2.193
|
|
|
|
0020
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
0030
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0040
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0050
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0060
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0070
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0080
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
0090
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0100
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0110
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0120
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0130
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0140
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0141
|
das quais: crédito para aquisição de habitação
|
Anexo V. Parte 2.88(b), 194i
|
Anexo V. Parte 2.88(b), 194i
|
|
|
|
0142
|
das quais: crédito ao consumo
|
Anexo V. Parte 2.88(a), 194i
|
Anexo V. Parte 2.88(a), 194i
|
|
|
|
0150
|
Outros ativos
|
Anexo V. Parte 2.5
|
Anexo V. Parte 2.5
|
|
|
|
0160
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
0170
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
0180
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
0190
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0200
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
0210
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0220
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0230
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V.1.37
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
0240
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.32-34, Parte 2.191
|
Anexo V. Parte 1.32-34, Parte 2.191
|
|
|
|
0250
|
Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro
|
Anexo V. Parte 2.192
|
Anexo V. Parte 2.192
|
|
|
|
0260
|
Outros passivos
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0270
|
JUROS
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(1), (2)
|
IAS 1.97
|
|
|
|
0280
|
dos quais: rendimento de juros sobre ativos financeiros em imparidade de crédito
|
|
IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anexo V. Parte 2.194
|
|
|
|
0290
|
dos quais: juros de locações
|
Anexo V. Parte 2.194ii
|
IFRS 16.38(a), 49, Anexo V. Parte 2.194ii
|
|
|
16.2
Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não contabilizados pelo justo valor através dos resultados, por instrumento
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Anexo V. Parte 2.195-196
|
|
0010
|
|
0010
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
Anexo V. Parte 1.28
|
|
|
0020
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
0030
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
0040
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
0050
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
0060
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
0070
|
GANHOS OU PERDAS (-) COM O DESRECONHECIMENTO DE ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS NÃO CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS, VALOR LÍQUIDO
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6); Anexo V. Parte 2.45
|
Anexo V. Parte 2.45
|
|
16.3
Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação e com ativos financeiros de negociação e passivos financeiros de negociação, por instrumento
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Anexo V. Parte 2.197-198
|
|
0010
|
|
0010
|
Derivados
|
|
IFRS 9.Apêndice A, .BA.1, .BA.7(a)
|
|
|
0015
|
dos quais: coberturas económicas utilizando a opção do justo valor
|
|
IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Anexo V. Parte 2.199
|
|
|
0020
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0030
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
0040
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
0050
|
Posições curtas
|
|
IFRS 9.BA.7(b)
|
|
|
0060
|
Depósitos
|
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
0070
|
Títulos de dívida emitidos
|
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
0080
|
Outros passivos financeiros
|
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
0090
|
GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO, VALOR LÍQUIDO
|
|
IFRS 9.Apêndice A, .BA.6; IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0095
|
dos quais: ganhos e perdas devidos à reclassificação de ativos contabilizados pelo custo amortizado
|
|
IFRS 9.5.6.2; Anexo V. Parte 2.199
|
|
|
0100
|
Derivados
|
CRR Anexo II
|
|
|
|
0110
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0120
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0130
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0140
|
Posições curtas
|
|
|
|
|
0150
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
0160
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
0170
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0180
|
GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DE NEGOCIAÇÃO, VALOR LÍQUIDO
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6); Anexo V. Parte 1.17
|
|
|
16.4
Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação e com ativos financeiros de negociação e passivos financeiros de negociação, por risco
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
0010
|
|
0010
|
Instrumentos de taxas de juro e derivados relacionados
|
|
Anexo V. Parte 2.200(a)
|
|
|
0020
|
Instrumentos de capital próprio e derivados relacionados
|
|
Anexo V. Parte 2.200(b)
|
|
|
0030
|
Negociação de divisas estrangeiras e derivados relacionados com divisas estrangeiras e ouro
|
|
Anexo V. Parte 2.200(c)
|
|
|
0040
|
Instrumentos de risco de crédito e derivados relacionados
|
|
Anexo V. Parte 2.200(d)
|
|
|
0050
|
Derivados relacionados com mercadorias
|
|
Anexo V. Parte 2.200(e)
|
|
|
0060
|
Outros
|
|
Anexo V. Parte 2.200(f)
|
|
|
0070
|
GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO, VALOR LÍQUIDO
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0080
|
Instrumentos de taxas de juro e derivados relacionados
|
Anexo V. Parte 2.200(a)
|
|
|
|
0090
|
Instrumentos de capital próprio e derivados relacionados
|
Anexo V. Parte 2.200(b)
|
|
|
|
0100
|
Negociação de divisas estrangeiras e derivados relacionados com divisas estrangeiras e ouro
|
Anexo V. Parte 2.200(c)
|
|
|
|
0110
|
Instrumentos de risco de crédito e derivados relacionados
|
Anexo V. Parte 2.200(d)
|
|
|
|
0120
|
Derivados relacionados com mercadorias
|
Anexo V. Parte 2.200(e)
|
|
|
|
0130
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.200(f)
|
|
|
|
0140
|
GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DE NEGOCIAÇÃO, VALOR LÍQUIDO
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
|
|
16.4.1
Ganhos ou perdas com ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Anexo V. Parte 2.201
|
|
0010
|
|
0020
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0030
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
0040
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
0090
|
GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS FINANCEIROS NÃO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO OBRIGATORIAMENTE CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS, VALOR LÍQUIDO
|
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
0100
|
dos quais: ganhos e perdas devidos à reclassificação de ativos contabilizados pelo custo amortizado
|
|
IFRS 9.6.5.2; Anexo V. Parte 2.202
|
|
16.5
Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
Evolução do justo valor devido ao risco de crédito
|
|
Anexo V. Parte 2.203
|
Anexo V. Parte 2.203
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0020
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0030
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0040
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
0050
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
0060
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0070
|
GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS, VALOR LÍQUIDO
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
|
0071
|
dos quais: ganhos ou perdas (-) na contabilização de ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados para efeitos de cobertura, valor líquido
|
|
IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Anexo V. Parte 2.204
|
|
|
|
0072
|
dos quais: ganhos ou perdas (-) após a contabilização de ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados para efeitos de cobertura, valor líquido
|
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Anexo V. Parte 2.204
|
|
|
|
0080
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0090
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0100
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0110
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
0120
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
0130
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
0140
|
GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS NÃO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO, VALOR LÍQUIDO
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
|
|
|
16.6
Ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
Anexo V. Parte 2.207
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Anexo V. Parte 2.205
|
|
0010
|
|
0010
|
Variações do justo valor do instrumento de cobertura [incluindo a respetiva descontinuidade]
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)(a)
|
IFRS 7.24A(c); IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0020
|
Variações do justo valor do elemento coberto atribuíveis ao risco coberto
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)(a)
|
IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anexo V. Parte 2.206
|
|
|
0030
|
Reconhecimento em resultados da ineficácia de coberturas de fluxos de caixa
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)(a)
|
IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0040
|
Reconhecimento em resultados da ineficácia de coberturas de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a)
|
IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)
|
|
|
0050
|
GANHOS OU PERDAS (-) DA CONTABILIDADE DE COBERTURA, VALOR LÍQUIDO
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)(a)
|
|
|
16.7
Imparidade de ativos não financeiros
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Acréscimos
|
Reversões
|
Imparidade acumulada
|
|
Anexo V. Parte 2.208
|
Anexo V. Parte 2.208
|
|
|
0010
|
0020
|
0040
|
|
0060
|
Imparidades ou reversão de imparidades (-) dos investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(13)-(14)
|
IAS 28.40-43
|
|
|
|
|
0070
|
Filiais
|
|
IFRS 10 Apêndice A
|
|
|
|
|
0080
|
Empreendimentos conjuntos
|
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
0090
|
Associadas
|
|
IAS 28.3
|
|
|
|
|
0100
|
Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não financeiros
|
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
0110
|
Ativos fixos tangíveis
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
IAS 16.73(e)(v-vi)
|
|
|
|
|
0120
|
Imóveis para investimento
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
IAS 40.79(d)(v)
|
|
|
|
|
0130
|
Goodwill
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3.Apêndice B67(d)(v)
|
|
|
|
|
0140
|
Outros ativos intangíveis
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(9)
|
IAS 38.118(e)(iv)(v)
|
|
|
|
|
0145
|
Outros
|
|
IAS 36.126(a),(b)
|
|
|
|
|
0150
|
TOTAL
|
|
|
|
|
|
16.8
Outras despesas administrativas
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Despesas
|
|
0010
|
|
0010
|
Despesas com tecnologias da informação
|
Anexo V. Parte 2.208i
|
Anexo V. Parte 2.208i
|
|
|
0020
|
Externalização de TI
|
Anexo V. Parte 2.208i-208ii
|
Anexo V. Parte 2.208i-208ii
|
|
|
0030
|
Despesas de TI que não sejam despesas de externalização de TI
|
Anexo V. Parte 2.208i
|
Anexo V. Parte 2.208i
|
|
|
0040
|
Impostos e direitos (outros)
|
Anexo V. Parte 2.208iii
|
Anexo V. Parte 2.208iii
|
|
|
0050
|
Consultoria e serviços profissionais
|
Anexo V. Parte 2.208iv
|
Anexo V. Parte 2.208iv
|
|
|
0060
|
Publicidade, marketing e comunicação
|
Anexo V. Parte 2.208v
|
Anexo V. Parte 2.208v
|
|
|
0070
|
Despesas relacionadas com o risco de crédito
|
Anexo V. Parte 2.208vi
|
Anexo V. Parte 2.208vi
|
|
|
0080
|
Despesas de contencioso não cobertas por provisões
|
Anexo V. Parte 2.208vii
|
Anexo V. Parte 2.208vii
|
|
|
0090
|
Despesas com imóveis
|
Anexo V. Parte 2.208viii
|
Anexo V. Parte 2.208viii
|
|
|
0100
|
Despesas de locação
|
Anexo V. Parte 2.208ix
|
Anexo V. Parte 2.208ix
|
|
|
0110
|
Outras despesas administrativas — Resto
|
Anexo V. Parte 2.208x
|
Anexo V. Parte 2.208x
|
|
|
0120
|
OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
|
|
|
|
17.
Conciliação entre o perímetro de consolidação contabilístico e o perímetro de consolidação do CRR: Balanço
17.1
Ativos
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Perímetro contabilístico da consolidação [Montante escriturado]
|
|
Anexo V. Parte 1.27-28, Parte 2.209
|
|
0010
|
|
0010
|
Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
BAD art. 4.Ativos(1)
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
0020
|
Dinheiro em caixa
|
Anexo V. Parte 2.1
|
Anexo V. Parte 2.1
|
|
|
0030
|
Saldos de caixa em bancos centrais
|
BAD art. 13(2); Anexo V. Parte 2.2
|
Anexo V. Parte 2.2
|
|
|
0040
|
Outros depósitos à ordem
|
Anexo V. Parte 2.3
|
Anexo V. Parte 2.3
|
|
|
0050
|
Ativos financeiros detidos para negociação
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (5); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.Apêndice A
|
|
|
0060
|
Derivados
|
CRR Anexo II
|
IFRS 9.Apêndice A
|
|
|
0070
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
0080
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.24, 26
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
0090
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.24, 27
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
0091
|
Ativos financeiros de negociação
|
BAD artigos 32-33; Anexo V. Parte 1.17
|
|
|
|
0092
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.17
|
|
|
|
0093
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0094
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0095
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0096
|
Ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
IFRS 9.4.1.4
|
|
|
0097
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0098
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
0099
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
0100
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
0110
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11; BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
0120
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
0130
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
0141
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
0142
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
0143
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
0144
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
0171
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
BAD art. 36(2)
|
|
|
|
0172
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0173
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0174
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)(b); Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0175
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor no capital próprio
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (8)
|
|
|
|
0176
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0177
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0178
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)(b); Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0181
|
Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
0182
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
0183
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
0231
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
BAD art. 35;Diretiva Contabilística art. 6(1)(i) e art. 8(2); Anexo V. Parte 1.18, 19
|
|
|
|
0380
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0232
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0233
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0234
|
Outros ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados
|
BAD art. 37; Diretiva Contabilística artigo 12(7); Anexo V. Parte 1.20
|
|
|
|
0235
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0236
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0237
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0240
|
Derivados - Contabilidade de cobertura
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anexo V. Parte 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Anexo V. Parte 1.22
|
|
|
0250
|
Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para risco de taxa de juro
|
Diretiva Contabilística art. 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
0260
|
Investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas
|
BAD art. 4.Ativos(7)-(8); Diretiva Contabilística art. 2(2); Anexo V. Parte 1.21, Parte 2.4, 210
|
IAS 1.54(e); Anexo V. Parte 1.21, Parte 2.4, 210
|
|
|
0270
|
Ativos ao abrigo de contratos de seguro e de resseguro
|
Anexo V. Parte 2.211
|
IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anexo V. Parte 2.211
|
|
|
0280
|
Ativos tangíveis
|
BAD art. 4.Ativos(10)
|
|
|
|
0290
|
Ativos intangíveis
|
BAD art. 4.Ativos(9); CRR art. 4(1)(115)
|
IAS 1.54(c); CRR art. 4(1)(115)
|
|
|
0300
|
Goodwill
|
BAD art. 4.Ativos(9); CRR art. 4(1)(113)
|
IFRS 3.B67(d); CRR art. 4(1)(113)
|
|
|
0310
|
Outros ativos intangíveis
|
BAD art. 4.Ativos(9)
|
IAS 38.8,118
|
|
|
0320
|
Ativos por impostos
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
0330
|
Ativos por impostos correntes
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
0340
|
Ativos por impostos diferidos
|
Diretiva Contabilística art. 17(1)(f); CRR art. 4(1)(106)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art. 4(1)(106)
|
|
|
0350
|
Outros ativos
|
Anexo V. Parte 2.5, 6
|
Anexo V. Parte 2.5
|
|
|
0360
|
Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexo V. Parte 2.6
|
|
|
0365
|
(-) Margens de avaliação (haircuts) para ativos de negociação contabilizados pelo justo valor
|
Anexo V, Parte 1.29
|
|
|
|
0370
|
ATIVOS TOTAIS
|
BAD art. 4.Ativos
|
IAS 1.9(a), IG6
|
|
17.2
Exposições extrapatrimoniais: compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Perímetro contabilístico da consolidação [Montante nominal]
|
|
Anexo V. Parte 2.118, 209
|
|
0010
|
|
0010
|
Compromissos de empréstimo concedidos
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116
|
|
|
0020
|
Garantias financeiras concedidas
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114
|
IFRS 4 Anexo A; CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116
|
|
|
0030
|
Outros compromissos concedidos
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116
|
|
|
0040
|
EXPOSIÇÕES EXTRAPATRIMONIAIS
|
|
|
|
17.3
Passivos e capital próprio
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Perímetro contabilístico da consolidação [Montante escriturado]
|
|
Anexo V. Parte 1.27-28, Parte 2.209
|
|
0010
|
|
0010
|
Passivos financeiros detidos para negociação
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
0020
|
Derivados
|
|
IFRS 9.Apêndice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
0030
|
Posições curtas
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
|
|
0040
|
Depósitos
|
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
0050
|
Títulos de dívida emitidos
|
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
0060
|
Outros passivos financeiros
|
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
0061
|
Passivos financeiros de negociação
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a),(3),(6)
|
|
|
|
0062
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.25, 27
|
|
|
|
0063
|
Posições curtas
|
|
|
|
|
0064
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
0065
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
0066
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0070
|
Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
0080
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
0090
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
0100
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
0110
|
Passivos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
Diretiva Contabilística art. 8(3), (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
0120
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.30
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
0130
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
0140
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.32-34
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
0141
|
Passivos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
Diretiva Contabilística art. 8(3)
|
|
|
|
0142
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
0143
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
0144
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0150
|
Derivados - Contabilidade de cobertura
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)(a); Anexo V. Parte 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Anexo V. Parte 1.26
|
|
|
0160
|
Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para risco de taxa de juro
|
Diretiva Contabilística art. 8(5), (6); Anexo V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
0170
|
Passivos ao abrigo de contratos de seguro e de resseguro
|
Anexo V. Parte 2.212
|
IFRS 4.IG20(a); Anexo V. Parte 2.212
|
|
|
0180
|
Provisões
|
BAD art. 4.Passivos(6)
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
0190
|
Passivos por impostos
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
0200
|
Passivos por impostos correntes
|
|
IAS 1.54(n); IAS 12.5
|
|
|
0210
|
Passivos por impostos diferidos
|
Diretiva Contabilística art. 17(1)(f); CRR art. 4(1)(108)
|
IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art. 4(1)(108)
|
|
|
0220
|
Capital acionista reembolsável à vista
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexo V. Parte 2.12
|
|
|
0230
|
Outros passivos
|
Anexo V. Parte 2.13
|
Anexo V. Parte 2.13
|
|
|
0240
|
Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda
|
|
IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anexo V. Parte 2.14
|
|
|
0245
|
Margens de avaliação (haircuts) para passivos de negociação contabilizados pelo justo valor
|
Anexo V, Parte 1.29
|
|
|
|
0250
|
PASSIVOS
|
|
IAS 1.9(b); IG6
|
|
|
0260
|
Capital acionista
|
BAD art. 4.Passivos(9), BAD art. 22
|
IAS 1.54(r), BAD art. 22
|
|
|
0270
|
Prémios de emissão
|
BAD art. 4.Passivos(10); CRR art. 4(124)
|
IAS 1.78(e); CRR art. 4(1)(124)
|
|
|
0280
|
Instrumentos de capital próprio emitidos, exceto capital
|
Anexo V. Parte 2.18-19
|
Anexo V. Parte 2.18-19
|
|
|
0290
|
Outro capital próprio
|
Anexo V. Parte 2.20
|
IFRS 2.10; Anexo V. Parte 2.20
|
|
|
0300
|
Outro rendimento integral acumulado
|
CRR art. 4(1)(100)
|
CRR art. 4(1)(100)
|
|
|
0310
|
Resultados retidos
|
CRR art. 4(1)(123)
|
CRR art. 4(1)(123)
|
|
|
0320
|
Reservas de reavaliação
|
BAD art. 4.Passivos(12)
|
IFRS 1.33, D5-D8
|
|
|
0325
|
Reservas de justo valor
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a)
|
|
|
|
0330
|
Outras reservas
|
BAD art. 4.Passivos (11)-(13)
|
IAS 1.54; IAS 1.78(e)
|
|
|
0335
|
Diferenças de primeira consolidação
|
Diretiva Contabilística art. 24(3)(c)
|
|
|
|
0340
|
(-) Ações próprias
|
Diretiva Contabilística Anexo III Anexo III Ativos D(III)(2); BAD art. 4.Ativos(12); Anexo V. Parte 2.20
|
IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexo V. Parte 2.28
|
|
|
0350
|
Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
|
BAD art. 4.Passivos(14)
|
IFRS 10.B94
|
|
|
0360
|
(-) Dividendos provisórios
|
CRR art. 26(2)
|
IAS 32.35
|
|
|
0370
|
Participações minoritárias [sem controlo]
|
Diretiva Contabilística art. 24(4)
|
IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94
|
|
|
0380
|
CAPITAL PRÓPRIO TOTAL
|
|
IAS 1.9(c), IG6
|
|
|
0390
|
CAPITAL PRÓPRIO TOTAL E PASSIVOS TOTAIS
|
BAD art. 4.Passivos
|
IAS 1.IG6
|
|
18
Informação sobre exposições produtivas e não produtivas
18.0
Informação sobre exposições produtivas e não produtivas
|
|
|
|
Montante escriturado bruto / Montante nominal
|
Imparidade acumulada, variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito e provisões
|
Montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado
Anexo V. Parte 2.119
|
|
|
Produtivas
|
Não produtivas
|
|
Exposições produtivas - Imparidade acumulada e provisões
|
Exposições não produtivas - Imparidade acumulada, variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito e provisões
|
Cauções recebidas e garantias financeiras recebidas
|
|
|
Não vencidas ou vencidas <= 30 dias
|
Vencidas > 30 dias <= 90 dias Vencidas > 30 dias <= 90 dias
|
das quais: Instrumentos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)
|
das quais: Instrumentos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
das quais: Ativos financeiros comprados ou criados em imparidade de crédito
|
|
Com probabilidade reduzida de pagamento, mas não vencidos ou vencidos há <= 90 dias
|
Vencidos > 90 dias <= 180 dias
|
Vencidos > 180 dias <= 1 ano
|
Vencidos > 1 ano <= 2 anos
|
Vencidos > 2 anos <= 5 anos
|
Vencidos > 5 anos <= 7 anos
|
Vencidos > 7 anos
|
das quais: instrumentos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
das quais: em incumprimento
|
das quais: instrumentos com imparidade de crédito (Fase 3)
|
das quais: ativos financeiros comprados ou criados em imparidade de crédito
|
das quais: com imparidade
|
|
das quais: vencidos > 30 dias <= 90 dias
|
das quais: instrumentos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)
|
dos quais: instrumentos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
das quais: ativos financeiros comprados ou criados em imparidade de crédito
|
|
Com probabilidade reduzida de pagamento, mas não vencidos ou vencidos há <= 90 dias
|
Vencidos > 90 dias <= 180 dias
|
Vencidos > 180 dias <= 1 ano
|
Vencidos > 1 ano < = 2 anos
|
Vencidos > 2 anos < = 5 anos
|
Vencidos > 5 anos <= 7 anos
|
Vencidos > 7 anos
|
das quais: instrumentos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)
|
das quais: instrumentos com imparidade de crédito (Fase 3)
|
das quais: ativos financeiros comprados ou criados em imparidade de crédito
|
Cauções recebidas sobre exposições produtivas
|
Cauções recebidas sobre exposições não produtivas
|
Garantias financeiras recebidas sobre exposições produtivas
|
Garantias financeiras recebidas sobre exposições não produtivas
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anexo V. Parte 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexo V. Parte 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexo V. Parte 2.215, 237(e)
|
CRR art. 47a(3); Anexo V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexo V. Parte 2. 237(c)
|
CRR art. 178; Anexo V. Parte 2.237(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Apêndice A; Anexo V. Parte 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexo V. Parte 2.215, 237(e)
|
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235, 237(f)
|
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a); Anexo V. Parte 2. 237(d)
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexo V. Parte 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexo V. Parte 2.215, 237(e)
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M(b)(i); Anexo V. Parte 2. 237(c)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Apêndice A; Anexo V. Parte 2.237(a)
|
IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexo V. Parte 2.215, 237(e)
|
Anexo V. Parte 2. 239
|
Anexo V. Parte 2. 239
|
Anexo V. Parte 2. 239
|
Anexo V. Parte 2. 239
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
|
|
|
CRR art. 47a(3); Anexo V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
|
CRR art. 178; Anexo V. Parte 2.237(b)
|
|
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.237(a)
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
|
|
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
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Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
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Anexo V. Parte 2. 239
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Anexo V. Parte 2. 239
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Anexo V. Parte 2. 239
|
Anexo V. Parte 2. 239
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0005
|
Saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
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BAD art. 13(2); Anexo V. Parte 2.2, 3
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Anexo V. Parte 2.2, 3
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0010
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Títulos de dívida
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Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
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Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
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0020
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0030
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Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0040
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Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0050
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Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0060
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Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0070
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Empréstimos e adiantamentos
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Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
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Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
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0080
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0090
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Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0100
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Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0110
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Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0120
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Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0130
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das quais: pequenas e médias empresas
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PME art. 1 2(a)
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PME art. 1 2(a)
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0140
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das quais: empréstimos caucionados por imóveis comerciais
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0150
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Famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0160
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das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0170
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das quais: crédito ao consumo
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Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
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Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
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0180
|
INSTRUMENTOS DE DÍVIDA CONTABILIZADOS PELO CUSTO OU PELO CUSTO AMORTIZADO
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Anexo V. Parte 2.233(a)
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Anexo V. Parte 2.233(a)
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0181
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Títulos de dívida
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Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
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Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
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0182
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0183
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Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0184
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Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0185
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Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0186
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Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0191
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Empréstimos e adiantamentos
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Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
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Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
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0192
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0193
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Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0194
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Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0195
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Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0196
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Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0900
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das quais: pequenas e médias empresas
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PME art. 1 2(a)
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PME art. 1 2(a)
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0903
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das quais: empréstimos caucionados por imóveis comerciais
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0197
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Famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0910
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das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0913
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das quais: crédito ao consumo
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Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
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Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
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0201
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INSTRUMENTOS DE DÍVIDA CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DE OUTRO RENDIMENTO INTEGRAL OU ATRAVÉS DO CAPITAL PRÓPRIO SUJEITOS A IMPARIDADE
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Anexo V. Parte 2.233(b)
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Anexo V. Parte 2.233(b)
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0211
|
Títulos de dívida
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Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
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Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
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0212
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0213
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Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0214
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Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0215
|
Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0216
|
Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0221
|
Empréstimos e adiantamentos
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Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
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Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
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0222
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0223
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Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0224
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Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0225
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Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0226
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Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0920
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das quais: pequenas e médias empresas
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PME art. 1 2(a)
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PME art. 1 2(a)
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0923
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das quais: empréstimos caucionados por imóveis comerciais
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0227
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Famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0930
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das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0933
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das quais: crédito ao consumo
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Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
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Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
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0231
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INSTRUMENTOS DE DÍVIDA CONTABILIZADOS PELO STRICT LOCOM, PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS OU ATRAVÉS DO CAPITAL PRÓPRIO NÃO SUJEITOS A IMPARIDADE
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Anexo V. Parte 2.233(c), 234
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Anexo V. Parte 2.233(c), 234
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0330
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INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NÃO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO OU DE NEGOCIAÇÃO
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Anexo V. Parte 2.217
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Anexo V. Parte 2.217
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0335
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INSTRUMENTOS DE DÍVIDA DETIDOS PARA VENDA
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Anexo V. Parte 2.220
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0340
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Compromissos de empréstimo concedidos
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CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113
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CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116
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0350
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0360
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Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0370
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Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0380
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Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0390
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Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0400
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Famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0410
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Garantias financeiras concedidas
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CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114
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IFRS 4 Anexo A; CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116
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0420
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0430
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Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0440
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Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0450
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Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0460
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Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0470
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Famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0480
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Outros compromissos concedidos
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CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115
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CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116
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0490
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0500
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Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0510
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Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0520
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Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0530
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Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0540
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Famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0550
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EXPOSIÇÕES EXTRAPATRIMONIAIS
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Anexo V. Parte 2.217
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Anexo V. Parte 2.217
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18.1
Entradas e saídas de exposições não produtivas - empréstimos e adiantamentos por setor da contraparte
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Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
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Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado bruto de empréstimos e adiantamentos
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Entradas correspondentes a exposições não produtivas
|
(–) Saídas correspondentes a exposições não produtivas
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0010
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0020
|
|
Anexo V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi
|
Anexo V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv-239vi
|
|
Anexo V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i-239iii, 239vi
|
Anexo V. Parte 2.213-216, 224-234, 239i, 239iv-239vi
|
|
0010
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
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0020
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
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|
0030
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
0040
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
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|
0050
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
0060
|
das quais: pequenas e médias empresas
|
PME art. 1 2(a)
|
PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
0070
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a pequenas e médias empresas
|
PME art. 1 2(a); Anexo V. Parte 2.239vii (a), 239ix
|
PME art. 1 2(a); Anexo V. Parte 2.239vii (a), 239ix
|
|
|
|
0080
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras que não são PME
|
Anexo V. Parte 2.239vii (a), 239ix
|
Anexo V. Parte 2.239vii (a), 239ix
|
|
|
|
0090
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis comerciais
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vii (b)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vii (b)
|
|
|
|
0100
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
0110
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vii (b)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vii (b)
|
|
|
|
0120
|
das quais: crédito ao consumo
|
Anexo V. Parte 2.88(a), 239vii (c)
|
Anexo V. Parte 2.88(a), 239vii (c)
|
|
|
|
0130
|
EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS NÃO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO OU DE NEGOCIAÇÃO
|
Anexo V. Parte 2.217
|
Anexo V. Parte 2.217
|
|
|
|
0140
|
EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS DETIDOS PARA VENDA
|
|
Anexo V. Parte 2.220
|
|
|
|
0150
|
TOTAL DE ENTRADAS/SAÍDAS
|
|
|
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18.2
Empréstimos imobiliários comerciais e informações adicionais sobre os empréstimos garantidos por bens imóveis
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
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Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
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Montante escriturado bruto
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Imparidades acumuladas, variações negativas acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
|
Montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado
Anexo V. Parte 2.119
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das quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
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Produtivas
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Não produtivas
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das quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
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Exposições produtivas - Imparidades acumuladas
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Exposições não produtivas - Imparidade acumulada, variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito e provisões
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Cauções recebidas e garantias financeiras recebidas
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Não vencidas ou vencidas <= 30 dias
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Vencidas > 30 dias <= 90 dias
|
das quais: exposições produtivas que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
|
Com probabilidade reduzida de pagamento, mas não vencidos ou vencidos há <= 90 dias
|
Vencidos > 90 dias <= 180 dias
|
Vencidos > 180 dias <= 1 ano
|
Vencidos > 1 ano <= 2 anos
|
Vencidos > 2 anos <= 5 anos
|
Vencidos > 5 anos <= 7 anos
|
Vencidos > 7 anos
|
das quais: em incumprimento
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das quais: exposições não produtivas que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
das quais: exposições produtivas que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
Com probabilidade reduzida de pagamento, mas não vencidos ou vencidos há <= 90 dias
|
Vencidos > 90 dias <= 180 dias
|
Vencidos > 180 dias <= 1 ano
|
Vencidos > 1 ano < = 2 anos
|
Vencidos > 2 anos < = 5 anos
|
Vencidos > 5 anos <= 7 anos
|
Vencidos > 7 anos
|
das quais: exposições não produtivas que são objeto de medidas de reestruturação
|
Cauções recebidas sobre exposições produtivas
|
Cauções recebidas sobre exposições não produtivas
|
Garantias financeiras recebidas sobre exposições produtivas
|
Garantias financeiras recebidas sobre exposições não produtivas
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das quais: exposições produtivas objeto de medidas de reestruturação reclassificadas a partir da categoria das exposições não produtivas
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0010
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0020
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0030
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0040
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0050
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0060
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0070
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0080
|
0090
|
0100
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0110
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0120
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0130
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0140
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0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
0200
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0210
|
0220
|
0230
|
0240
|
0250
|
0260
|
0270
|
0280
|
0290
|
0300
|
0310
|
0320
|
0330
|
0340
|
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2. 256(b), 261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
CRR art. 178; Anexo V. Parte 2.237(b)
|
Anexo V. Parte 2. 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 267
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 207
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 207
|
Anexo V. Parte 2. 239
|
Anexo V. Parte 2. 239
|
Anexo V. Parte 2. 239
|
Anexo V. Parte 2. 239
|
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-255
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2. 256(b), 261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235-236
|
CRR art. 178; Anexo V. Parte 2.237(b)
|
Anexo V. Parte 2. 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 267
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 207
|
Anexo V. Parte 2. 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 236, 238
|
Anexo V. Parte 2. 207
|
Anexo V. Parte 2. 239
|
Anexo V. Parte 2. 239
|
Anexo V. Parte 2. 239
|
Anexo V. Parte 2. 239
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0010
|
Empresas não financeiras
|
Empréstimos imobiliários comerciais a pequenas e médias empresas
|
PME art. 1 2(a); Anexo V. Parte 2.239vi (a), 239vii
|
PME art. 1 2(a); Anexo V. Parte 2.239vi (a), 239vii
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0020
|
Empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras que não são PME
|
Anexo V. Parte 2.239vi (a), 239vii
|
Anexo V. Parte 2.239vi (a), 239vii
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0030
|
Empréstimos caucionados por imóveis comerciais
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b)
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0040
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 60 % e inferior ou igual a 80 %
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
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0050
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 80 % e inferior ou igual a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
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0060
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
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0070
|
Famílias
|
Empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b)
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0080
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 60 % e inferior ou igual a 80 %
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
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0090
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 80 % e inferior ou igual a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
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0100
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 239vi (b), 239viii
|
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19.
Informação sobre as exposições reestruturadas
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Montante escriturado bruto/Montante nominal das exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
Imparidade acumulada, variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito e provisões
|
Montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado
Anexo V. Parte 2.119
|
|
|
Exposições produtivas que são objeto de medidas de reestruturação
|
Exposições não produtivas que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
Exposições produtivas que são objeto de medidas de reestruturação - Imparidade acumulada e provisões
|
Exposições não produtivas que são objeto de medidas de reestruturação - Imparidade acumulada, variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito e provisões
|
Cauções recebidas e garantias financeiras recebidas
|
|
|
Instrumentos objeto de modificação dos respetivos termos e condições
|
Refinanciamento
|
das quais: exposições produtivas objeto de medidas de reestruturação reclassificadas a partir da categoria das exposições não produtivas
|
|
Instrumentos objeto de modificação dos respetivos termos e condições
|
Refinanciamento
|
das quais: em incumprimento
|
das quais: com imparidade
|
das quais: reestruturação de exposições que já não eram produtivas antes da aplicação das medidas de reestruturação
|
|
Instrumentos objeto de modificação dos respetivos termos e condições
|
Refinanciamento
|
Cauções recebidas sobre exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
Garantias financeiras recebidas sobre exposições objeto de medidas de reestruturação
|
|
|
dos quais: Cauções recebidas sobre exposições não produtivas que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: Garantias financeiras recebidas sobre exposições não produtivas que são objeto de medidas de reestruturação
|
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0010
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0020
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0030
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0040
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0050
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0060
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0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
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0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
CRR art. 47b (1), (2); Anexo V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-261
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2.240, 266
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2. 240, 244, 265-266
|
CRR art. 47a(7); Anexo V. Parte 2. 256, 261
|
Anexo V. Parte 2. 259-263
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2.240, 266
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2. 240, 244, 265-266
|
CRR art. 178; Anexo V. Parte 2.264(b)
|
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Apêndice A; Anexo V. Parte 2.264(a)
|
CRR art. 47b (2), (c); Anexo V. Parte 2. 231, 263
|
Anexo V. Parte 2. 267
|
Anexo V. Parte 2. 207
|
Anexo V. Parte 2. 207
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2. 240, 267
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2. 240, 244, 267
|
Anexo V. Parte 2. 268
|
Anexo V. Parte 2. 268
|
Anexo V. Parte 2. 268
|
Anexo V. Parte 2. 268
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
|
CRR art. 47b (1), (2); Anexo V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-255
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-261
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2.240, 266
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2. 240, 265-266
|
CRR art. 47a(7); Anexo V. Parte 2. 256, 261
|
Anexo V. Parte 2. 259-263
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2.240, 266
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2. 240, 265-266
|
CRR art. 178; Anexo V. Parte 2.264(b)
|
CRR art. 4(95); Anexo V. Parte 2.264(a)
|
CRR art. 47b (2), (c); Anexo V. Parte 2. 231, 263
|
Anexo V. Parte 2. 267
|
Anexo V. Parte 2. 207
|
Anexo V. Parte 2. 207
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2. 240, 267
|
CRR art. 47b (1); Anexo V. Parte 2. 240, 267
|
Anexo V. Parte 2. 268
|
Anexo V. Parte 2. 268
|
Anexo V. Parte 2. 268
|
Anexo V. Parte 2. 268
|
|
0005
|
Saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
BAD art. 13(2); Anexo V. Parte 2.2, 3
|
Anexo V. Parte 2.2, 3
|
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|
|
|
|
|
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0010
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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0040
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
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|
|
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0050
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
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|
|
|
|
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0060
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
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|
|
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|
0070
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
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|
|
|
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0080
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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0130
|
das quais: pequenas e médias empresas
|
PME art. 1 2(a)
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PME art. 1 2(a)
|
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|
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|
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0140
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis comerciais
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0150
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Famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0160
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das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0170
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das quais: crédito ao consumo
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Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
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Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
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0180
|
INSTRUMENTOS DE DÍVIDA CONTABILIZADOS PELO CUSTO OU PELO CUSTO AMORTIZADO
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Anexo V. Parte 2.249(a)
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Anexo V. Parte 2.249(a)
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0181
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Títulos de dívida
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Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
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Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
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0182
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0183
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Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0184
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Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0185
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Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0186
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Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0191
|
Empréstimos e adiantamentos
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Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
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0192
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0193
|
Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0194
|
Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0195
|
Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0196
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Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0900
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das quais: pequenas e médias empresas
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PME art. 1 2(a)
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PME art. 1 2(a)
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0903
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis comerciais
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0197
|
Famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0910
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0913
|
das quais: crédito ao consumo
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Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
|
Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
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0201
|
INSTRUMENTOS DE DÍVIDA CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DE OUTRO RENDIMENTO INTEGRAL OU ATRAVÉS DO CAPITAL PRÓPRIO SUJEITOS A IMPARIDADE
|
Anexo V. Parte 2.249(b)
|
Anexo V. Parte 2.249(b)
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0211
|
Títulos de dívida
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Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
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Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
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0212
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Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0213
|
Administrações públicas
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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Anexo V. Parte 1.42(b)
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0214
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Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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Anexo V. Parte 1.42(c)
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0215
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Outras empresas financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0216
|
Empresas não financeiras
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0221
|
Empréstimos e adiantamentos
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Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
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0222
|
Bancos centrais
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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Anexo V. Parte 1.42(a)
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0223
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
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0224
|
Instituições de crédito
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Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
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0225
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
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Anexo V. Parte 1.42(d)
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0226
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0920
|
das quais: pequenas e médias empresas
|
PME art. 1 2(a)
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PME art. 1 2(a)
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0923
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis comerciais
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0227
|
Famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0930
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
|
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0933
|
das quais: crédito ao consumo
|
Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
|
Anexo V. Parte 2.88(a), 234i (b)
|
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0231
|
INSTRUMENTOS DE DÍVIDA CONTABILIZADOS PELO STRICT LOCOM, PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS OU ATRAVÉS DO CAPITAL PRÓPRIO NÃO SUJEITOS A IMPARIDADE
|
Anexo V. Parte 2.249
|
Anexo V. Parte 2.249
|
|
|
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0330
|
INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NÃO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO OU DE NEGOCIAÇÃO
|
Anexo V. Parte 2.246
|
Anexo V. Parte 2.246
|
|
|
|
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0335
|
INSTRUMENTOS DE DÍVIDA DETIDOS PARA VENDA
|
|
Anexo V. Parte 2.247
|
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0340
|
Compromissos de empréstimo concedidos
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113, 246
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 246
|
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20.
Discriminação geográfica
20.1
Discriminação geográfica dos ativos por localização das atividades
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
Atividades a nível nacional
|
Atividades a nível internacional
|
|
Anexo V. Parte 2.270
|
Anexo V. Parte 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
BAD art. 4.Ativos(1)
|
IAS 1.54 (i)
|
|
|
|
0020
|
Dinheiro em caixa
|
Anexo V. Parte 2.1
|
Anexo V. Parte 2.1
|
|
|
|
0030
|
Saldos de caixa em bancos centrais
|
BAD art. 13(2); Anexo V. Parte 2.2
|
Anexo V. Parte 2.2
|
|
|
|
0040
|
Outros depósitos à ordem
|
Anexo V. Parte 2.3
|
Anexo V. Parte 2.3
|
|
|
|
0050
|
Ativos financeiros detidos para negociação
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (5); IAS 39.9
|
IFRS 9. Apêndice A
|
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|
0060
|
Derivados
|
CRR Anexo II
|
IFRS 9. Apêndice A
|
|
|
|
0070
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0080
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.24, 26
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0090
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.24, 27
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0091
|
Ativos financeiros de negociação
|
BAD artigos 32-33; Anexo V. Parte 1.17
|
|
|
|
|
0092
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.17, 27
|
|
|
|
|
0093
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0094
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0095
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0096
|
Ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4
|
|
|
|
0097
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0098
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0099
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0100
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
0110
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11; BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
0120
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0130
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0141
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através de outro rendimento integral
|
|
IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A
|
|
|
|
0142
|
Instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
0143
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0144
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0171
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
BAD art. 36(2)
|
|
|
|
|
0172
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0173
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0174
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)(b); Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0175
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados pelo justo valor no capital próprio
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (8)
|
|
|
|
|
0176
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0177
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0178
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (4)(b); Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0181
|
Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
0182
|
Títulos de dívida
|
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
0183
|
Empréstimos e adiantamentos
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
0231
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
BAD art. 35;Diretiva Contabilística art. 6(1)(i) e art. 8(2); Anexo V. Parte 1.18, 19
|
|
|
|
|
0330
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0232
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0233
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0234
|
Outros ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados
|
BAD art. 37; Diretiva Contabilística artigo 12(7); Anexo V. Parte 1.20
|
|
|
|
|
0235
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
0236
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0237
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0240
|
Derivados - Contabilidade de cobertura
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anexo V. Parte 1.22
|
IFRS 9.6.2.1; Anexo V. Parte 1.22
|
|
|
|
0250
|
Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para risco de taxa de juro
|
Diretiva Contabilística art. 8(5), (6); IAS 39.89A (a)
|
IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0260
|
Ativos tangíveis
|
BAD art. 4.Ativos(10)
|
|
|
|
|
0270
|
Ativos intangíveis
|
BAD art. 4.Ativos(9); CRR art. 4(1)(115)
|
IAS 1.54(c); CRR art. 4(1)(115)
|
|
|
|
0280
|
Investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas
|
BAD art. 4.Ativos(7)-(8); Diretiva Contabilística art. 2(2); Anexo V. Parte 1.21, Parte 2.4
|
IAS 1.54(e); Anexo V. Parte 1.21, Parte 2.4
|
|
|
|
0290
|
Ativos por impostos
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0300
|
Outros ativos
|
Anexo V. Parte 2.5, 6
|
Anexo V. Parte 2.5
|
|
|
|
0310
|
Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda
|
|
IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexo V. Parte 2.7
|
|
|
|
0315
|
(-) Margens de avaliação (haircuts) para ativos de negociação contabilizados pelo justo valor
|
Anexo V, Parte 1.29
|
|
|
|
|
0320
|
ATIVOS
|
BAD art. 4.Ativos
|
IAS 1.9(a), IG6
|
|
|
20.2
Discriminação geográfica dos passivos por localização das atividades
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
Atividades a nível nacional
|
Atividades a nível internacional
|
|
Anexo V. Parte 2.270
|
Anexo V. Parte 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Passivos financeiros detidos para negociação
|
|
IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6
|
|
|
|
0020
|
Derivados
|
|
IFRS 9.Apêndice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)
|
|
|
|
0030
|
Posições curtas
|
|
IFRS 9.BA7(b)
|
|
|
|
0040
|
Depósitos
|
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
0050
|
Títulos de dívida emitidos
|
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
0060
|
Outros passivos financeiros
|
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0061
|
Passivos financeiros de negociação
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a),(3),(6)
|
|
|
|
|
0062
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.25
|
|
|
|
|
0063
|
Posições curtas
|
|
|
|
|
|
0064
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
0065
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
0066
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
0070
|
Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
0080
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
0090
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
0100
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0110
|
Passivos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
Diretiva Contabilística art. 8(3), (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
|
0120
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.30
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
0130
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
0140
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.32-34
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
0141
|
Passivos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
Diretiva Contabilística art. 8(3)
|
|
|
|
|
0142
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
0143
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
0144
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
0150
|
Derivados - Contabilidade de cobertura
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)(a); Anexo V. Parte 1.26
|
IFRS 9.6.2.1; Anexo V. Parte 1.26
|
|
|
|
0160
|
Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para risco de taxa de juro
|
Diretiva Contabilística art. 8(5), (6); Anexo V. Parte 2.8; IAS 39.89A(b)
|
IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8
|
|
|
|
0170
|
Provisões
|
BAD art. 4.Passivos(6)
|
IAS 37.10; IAS 1.54(l)
|
|
|
|
0180
|
Passivos por impostos
|
|
IAS 1.54(n-o)
|
|
|
|
0190
|
Capital acionista reembolsável à vista
|
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexo V. Parte 2.12
|
|
|
|
0200
|
Outros passivos
|
Anexo V. Parte 2.13
|
Anexo V. Parte 2.13
|
|
|
|
0210
|
Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda
|
|
IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anexo V. Parte 2.14
|
|
|
|
0215
|
Margens de avaliação (haircuts) para passivos de negociação contabilizados pelo justo valor
|
Anexo V, Parte 1.29
|
|
|
|
|
0220
|
PASSIVOS
|
|
IAS 1.9(b); IG6
|
|
|
20.3
Discriminação geográfica dos elementos da demonstração de resultados por localização das atividades
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Atividades a nível nacional
|
Atividades a nível internacional
|
|
Anexo V. Parte 2.270
|
Anexo V. Parte 2.270
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Receitas de juros
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(1); Anexo V. Parte 2.31
|
IAS 1.97; Anexo V. Parte 2.31
|
|
|
|
0020
|
(Despesas com juros)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(2); Anexo V. Parte 2.31
|
IAS 1.97; Anexo V. Parte 2.31
|
|
|
|
0030
|
(Despesas com capital acionista reembolsável à vista)
|
|
IFRIC 2.11
|
|
|
|
0040
|
Receitas de dividendos
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(3); Anexo V. Parte 2.40
|
Anexo V. Parte 2.40
|
|
|
|
0050
|
Receitas de taxas e comissões
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(4)
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
0060
|
(Despesas com taxas e comissões)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(5)
|
IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
0070
|
Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
Anexo V. Parte 2.45
|
|
|
|
0080
|
Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros detidos para negociação, valor líquido
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V. Parte 2.43, 46
|
|
|
|
0083
|
Ganhos ou perdas (-) com ativos financeiros não detidos para negociação obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
IFRS 9.5.7.1
|
|
|
|
0085
|
Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros de negociação, valor líquido
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
|
|
|
|
0090
|
Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V. Parte 2.44
|
|
|
|
0095
|
Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros não detidos para negociação, valor líquido
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
|
|
|
|
0100
|
Ganhos ou perdas (-) da contabilidade de cobertura, valor líquido
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6), (8)
|
Anexo V. Parte 2.47-48
|
|
|
|
0110
|
Diferenças cambiais [ganhos ou perdas (-)], valor líquido
|
BAD art. 39
|
IAS 21.28, 52(a)
|
|
|
|
0120
|
Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas, valor líquido
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(13)-(14); Anexo V, Parte 2.56
|
Anexo V, Parte 2.56
|
|
|
|
0130
|
Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não financeiros, valor líquido
|
|
IAS 1.34
|
|
|
|
0140
|
Outras receitas operacionais
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(7); Anexo V. Parte 2.314-316
|
Anexo V. Parte 2.314-316
|
|
|
|
0150
|
(Outras despesas operacionais)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(10); Anexo V. Parte 2.314-316
|
Anexo V. Parte 2.314-316
|
|
|
|
0155
|
TOTAL DE RECEITAS OPERACIONAIS, VALOR LÍQUIDO
|
|
|
|
|
|
0160
|
(Despesas administrativas)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(8)
|
|
|
|
|
0165
|
(Contribuições em numerário para fundos de resolução e sistemas de garantia de depósitos)
|
Anexo V. Parte 2.48i
|
Anexo V. Parte 2.48i
|
|
|
|
0170
|
(Depreciação)
|
|
IAS 1.102, 104
|
|
|
|
0171
|
Ganhos ou perdas (-) de modificação, valor líquido
|
|
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Apêndice A; Anexo V, Parte 2.49
|
|
|
|
0175
|
(Aumentos ou (-) reduções do fundo para riscos bancários gerais, valor líquido)
|
BAD art. 38,2
|
|
|
|
|
0180
|
(Provisões ou reversão (-) de provisões)
|
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)
|
|
|
|
0190
|
(Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos financeiros não contabilizados pelo justo valor através dos resultados)
|
BAD art. 35-37; Anexo V. Parte 2.52, 53
|
IFRS 7.20(a)(viii); Anexo V. Parte 2.51, 53
|
|
|
|
0200
|
(Imparidades ou reversão de imparidades (-) dos investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(13)-(14)
|
IAS 28.40-43
|
|
|
|
0210
|
(Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não financeiros)
|
|
IAS 36.126(a)(b)
|
|
|
|
0220
|
Goodwill negativo reconhecido nos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 24(3)(f)
|
IFRS 3.Apêndice B64(n)(i)
|
|
|
|
0230
|
Proporção dos lucros ou prejuízos (-) de investimentos em filiais, empreendimentos conjuntos e associadas
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(13)-(14)
|
Anexo V. Parte 2.54
|
|
|
|
0240
|
Lucros ou prejuízos (-) com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas
|
|
IFRS 5.37; Anexo V. Parte 2.55
|
|
|
|
0250
|
LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM OPERAÇÃO, ANTES DE IMPOSTOS
|
|
IAS 1.102, IG6; IFRS 5.33 A
|
|
|
|
0260
|
(Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com os resultados de unidades operacionais em operação)
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(15)
|
IAS 1.82(d); IAS 12.77
|
|
|
|
0270
|
LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM OPERAÇÃO, APÓS DEDUÇÃO DE IMPOSTOS
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(16)
|
IAS 1, IG6
|
|
|
|
0275
|
Lucros ou prejuízos (-) extraordinários, após dedução de impostos
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(21)
|
|
|
|
|
0280
|
Lucros ou prejuízos (-) de unidades operacionais descontinuadas, após dedução de impostos
|
|
IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anexo V, Parte 2.56
|
|
|
|
0290
|
LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DO EXERCÍCIO
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(23)
|
IAS 1.81A(a)
|
|
|
20.4
Discriminação geográfica dos ativos por local de residência da contraparte
País de residência da contraparte:
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado bruto
|
|
Imparidade acumulada
|
Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas
|
|
do qual: detidos para negociação ou de negociação
|
do qual: ativos financeiros sujeitos a imparidade, incluindo saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
do qual: reestruturados
|
do qual: não produtivos
|
|
|
|
do qual: em incumprimento
|
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.271, 275
|
Anexo V. Parte 1.15(a), 16(a), 17, Parte 2.273
|
Anexo V. Parte 2.273
|
Anexo V. Parte 2.275
|
Anexo V. Parte 2.275
|
CRR art. 178; Anexo V. Parte 2.237(b)
|
Anexo V. Parte 2.274
|
Anexo V. Parte 2.274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0022
|
0025
|
0026
|
0031
|
0040
|
|
0010
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 2.272
|
IFRS 9 Apêndice A, Anexo V. Parte 2.272
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
dos quais: instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5; Anexo V. Parte 1.44(b)
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
dos quais: instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
dos quais: empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0075
|
Saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem
|
BAD art. 13(2); Anexo V. Parte 2.2, 3, 273
|
Anexo V. Parte 2.2, 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
Anexo V. Parte 1.31, 44(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
das quais: pequenas e médias empresas
|
PME art. 1 2(a)
|
PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis comerciais
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
das quais: crédito ao consumo
|
Anexo V. Parte 2.88(a)
|
Anexo V. Parte 2.88(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20.5
Discriminação geográfica das exposições extrapatrimoniais por local de residência da contraparte
País de residência da contraparte:
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante nominal
|
|
Provisões para compromissos e garantias concedidos
|
|
do qual: reestruturadas
|
do qual: não produtivas
|
|
|
do qual: em incumprimento
|
|
Anexo V. Parte 2.118, 271
|
Anexo V. Parte 2.240-258
|
Anexo V. Parte 2.275
|
CRR art. 178; Anexo V. Parte 2.237(b)
|
Anexo V. Parte 2.276
|
|
0010
|
0022
|
0025
|
0026
|
0030
|
|
0010
|
Compromissos de empréstimo concedidos
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Garantias financeiras concedidas
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114
|
IFRS 4 Anexo A; CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Outros compromissos concedidos
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
20.6
Discriminação geográfica dos passivos por local de residência da contraparte
País de residência da contraparte:
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 1.27-28, 2,271
|
|
0010
|
|
0010
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.24(a), 25, 26, 44(e), Parte 2.272
|
IFRS 9 Apêndice A, Anexo V. Parte 1.44(e), Parte 2.272
|
|
|
0020
|
dos quais: instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0030
|
dos quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0040
|
Posições curtas
|
Anexo V. Parte 1.44(d)
|
IFRS 9.BA7(b); Anexo V. Parte 1.44(d)
|
|
|
0050
|
das quais: instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0060
|
das quais: outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0070
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
0080
|
Bancos centrais
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(a)
|
|
|
0090
|
Administrações públicas
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
Anexo V. Parte 1.42(b)
|
|
|
0100
|
Instituições de crédito
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
Anexo V. Parte 1.42(c)
|
|
|
0110
|
Outras empresas financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
Anexo V. Parte 1.42(d)
|
|
|
0120
|
Empresas não financeiras
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
0130
|
Famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
20.7.1
Discriminação geográfica por local de residência da contraparte dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras não detidos para negociação, por código NACE
País de residência da contraparte:
|
|
|
Referências
|
Empresas não financeiras
Anexo V. Parte 2.271, 277
|
|
Montante escriturado bruto
|
|
Imparidade acumulada
|
Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas
|
|
do qual: empréstimos e adiantamentos sujeitos a imparidade
|
do qual: não produtivas
|
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.275
|
Anexo V. Parte 2.273
|
Anexo V. Parte 2.275
|
Anexo V. Parte 2.274
|
Anexo V. Parte 2.274
|
|
0010
|
0011
|
0012
|
0021
|
0022
|
|
0010
|
A.
Agricultura, silvicultura e pesca
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
B.
Indústrias extrativas
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
C.
Indústrias transformadoras
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
D.
Produção e distribuição de eletricidade, gás, vapor e ar condicionado
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
E.
Abastecimento de água
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
F.
Construção
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
G.
Comércio por grosso e a retalho
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
H.
Transportes e armazenagem
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
I.
Atividades de alojamento e restauração
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
J.
Informação e comunicação
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0105
|
K.
Atividades financeiras e de seguros
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
L.
Atividades imobiliárias
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
M.
Atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
N.
Atividades administrativas e de serviços de apoio
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
O.
Administração pública e defesa, segurança social obrigatória
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
P.
Educação
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Q.
Serviços de saúde humana e atividades de ação social
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
R.
Atividades artísticas, de espetáculos e recreativas
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
S.
Outros serviços
|
Regulamento NACE
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
21.
Discriminação geográfica
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 2.278-279
|
|
0010
|
|
0010
|
Ativos fixos tangíveis
|
|
IAS 16.6; IAS 1.54(a)
|
|
|
0020
|
Modelo de reavaliação
|
|
IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)
|
|
|
0030
|
Modelo de custos
|
|
IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)
|
|
|
0040
|
Imóveis para investimento
|
|
IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)
|
|
|
0050
|
Modelo do justo valor
|
|
IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76
|
|
|
0060
|
Modelo de custos
|
|
IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)
|
|
|
0070
|
Outros ativos intangíveis
|
BAD art. 4.Ativos(9)
|
IAS 38.8, 118
|
|
|
0080
|
Modelo de reavaliação
|
|
IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
|
|
|
0090
|
Modelo de custos
|
|
IAS 17.49; IAS 38.74
|
|
22.
Gestão de ativos, custódia e outras funções de serviço
22.1
Discriminação geográfica
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Anexo V. Parte 2.280
|
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(4), (5)
|
IFRS 7.20(c)
|
0010
|
|
0010
|
Receitas de taxas e comissões
|
|
Anexo V. Parte 2.281-284
|
|
|
0020
|
Valores mobiliários
|
|
|
|
|
0030
|
Emissões
|
Anexo V. Parte 2.284(a)
|
Anexo V. Parte 2.284(a)
|
|
|
0040
|
Ordens de transferência
|
Anexo V. Parte 2.284(b)
|
Anexo V. Parte 2.284(b)
|
|
|
0050
|
Outras receitas de taxas e comissões relacionadas com valores mobiliários
|
Anexo V. Parte 2.284(c)
|
Anexo V. Parte 2.284(c)
|
|
|
0051
|
Serviços financeiros às empresas (corporate finance)
|
|
|
|
|
0052
|
Consultoria em matéria de fusões e aquisições
|
Anexo V. Parte 2.284(e)
|
Anexo V. Parte 2.284(e)
|
|
|
0053
|
Serviços de tesouraria
|
Anexo V. Parte 2.284(f)
|
Anexo V. Parte 2.284(f)
|
|
|
0054
|
Outras receitas de taxas e comissões relacionadas com serviços financeiros às empresas
|
Anexo V. Parte 2.284(g)
|
Anexo V. Parte 2.284(g)
|
|
|
0055
|
Consultoria mediante honorários
|
Anexo V. Parte 2.284(h)
|
Anexo V. Parte 2.284(h)
|
|
|
0060
|
Compensação e liquidação
|
Anexo V. Parte 2.284(i)
|
Anexo V. Parte 2.284(i)
|
|
|
0070
|
Gestão de ativos
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(a)
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(a)
|
|
|
0080
|
Custódia [por tipo de cliente]
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(b)
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(b)
|
|
|
0090
|
Investimento coletivo
|
|
|
|
|
0100
|
Outras receitas de taxas e comissões relacionadas com serviços de custódia
|
|
|
|
|
0110
|
Serviços administrativos centrais para investimento coletivo
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(c)
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(c)
|
|
|
0120
|
Transações fiduciárias
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(d)
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(d)
|
|
|
0131
|
Serviços de pagamento
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0132
|
Contas correntes
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0133
|
Cartões de crédito
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0134
|
Cartões de débito e outros pagamentos com cartão
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0135
|
Transferências e outras ordens de pagamento
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0136
|
Outras receitas de taxas e comissões relacionadas com serviços de pagamento
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0140
|
Recursos de clientes distribuídos mas não geridos [por tipo de produto]
|
Anexo V. Parte 2.284(l); 285(f)
|
Anexo V. Parte 2.284(l); 285(f)
|
|
|
0150
|
Investimento coletivo
|
|
|
|
|
0160
|
Produtos de seguros
|
|
|
|
|
0170
|
Outras receitas de taxas e comissões relacionadas com recursos de clientes distribuídos mas não geridos
|
|
|
|
|
0180
|
Instrumentos financeiros estruturados
|
Anexo V. Parte 2.284(n)
|
Anexo V. Parte 2.284(n)
|
|
|
0190
|
Atividades de serviço financeiro de empréstimos
|
Anexo V. Parte 2.284(o)
|
Anexo V. Parte 2.284(o)
|
|
|
0200
|
Compromissos de empréstimo concedidos
|
Anexo V. Parte 2.284(p)
|
IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anexo V. Parte 2.284(p)
|
|
|
0210
|
Garantias financeiras concedidas
|
Anexo V. Parte 2.284(p)
|
IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anexo V. Parte 2.284(p)
|
|
|
0211
|
Empréstimos concedidos
|
Anexo V. Parte 2.284(r)
|
Anexo V. Parte 2.284(r)
|
|
|
0213
|
Divisas
|
Anexo V. Parte 2.284(s)
|
Anexo V. Parte 2.284(s)
|
|
|
0214
|
Mercadorias
|
Anexo V. Parte 2.284(t)
|
Anexo V. Parte 2.284(t)
|
|
|
0220
|
Outras receitas com taxas e comissões
|
Anexo V. Parte 2.284(u)
|
Anexo V. Parte 2.284(u)
|
|
|
0230
|
(Despesas com taxas e comissões)
|
|
Anexo V. Parte 2.281-284
|
|
|
0235
|
(Valores mobiliários)
|
Anexo V. Parte 2.284(d)
|
Anexo V. Parte 2.284(d)
|
|
|
0240
|
(Compensação e liquidação)
|
Anexo V. Parte 2.284(i)
|
Anexo V. Parte 2.284(i)
|
|
|
0245
|
(Gestão de ativos)
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(a)
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(a)
|
|
|
0250
|
(Custódia)
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(b)
|
Anexo V. Parte 2.284(j); 285(b)
|
|
|
0255
|
(Serviços de pagamento)
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
Anexo V. Parte 2.284(k), 285(e)
|
|
|
0256
|
(dos quais: cartões de crédito, de débito e outros cartões)
|
|
|
|
|
0260
|
(Atividades de serviço financeiro de empréstimos)
|
Anexo V. Parte 2.284(o)
|
Anexo V. Parte 2.284(o)
|
|
|
0270
|
(Compromissos de empréstimo recebidos)
|
Anexo V. Parte 2.284(q)
|
Anexo V. Parte 2.284(q)
|
|
|
0280
|
(Garantias financeiras recebidas)
|
Anexo V. Parte 2.284(q)
|
Anexo V. Parte 2.284(q)
|
|
|
0281
|
(Distribuição externa de produtos)
|
Anexo V. Parte 2.284(m)
|
Anexo V. Parte 2.284(m)
|
|
|
0282
|
(Divisas)
|
Anexo V. Parte 2.284(s)
|
Anexo V. Parte 2.284(s)
|
|
|
0290
|
(Outras despesas com taxas e comissões)
|
Anexo V. Parte 2.284(u)
|
Anexo V. Parte 2.284(u)
|
|
22.2
Discriminação geográfica
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante dos ativos relacionados com os serviços prestados
|
|
Anexo V. Parte 2.285(g)
|
|
0010
|
|
0010
|
Gestão de ativos [por tipo de cliente]
|
Anexo V. Parte 2.285(a)
|
Anexo V. Parte 2.285(a)
|
|
|
0020
|
Investimento coletivo
|
|
|
|
|
0030
|
Fundos de pensões
|
|
|
|
|
0040
|
Carteiras de clientes geridas numa base discricionária
|
|
|
|
|
0050
|
Outros veículos de investimento
|
|
|
|
|
0060
|
Ativos em custódia [por tipo de cliente]
|
Anexo V. Parte 2.285(b)
|
Anexo V. Parte 2.285(b)
|
|
|
0070
|
Investimento coletivo
|
|
|
|
|
0080
|
Outros
|
|
|
|
|
0090
|
dos quais: confiados a outras entidades
|
|
|
|
|
0100
|
Serviços administrativos centrais para investimento coletivo
|
Anexo V. Parte 2.285(c)
|
Anexo V. Parte 2.285(c)
|
|
|
0110
|
Transações fiduciárias
|
Anexo V. Parte 2.285(d)
|
Anexo V. Parte 2.285(d)
|
|
|
0120
|
Serviços de pagamento
|
Anexo V. Parte 2.285(e)
|
Anexo V. Parte 2.285(e)
|
|
|
0130
|
Recursos de clientes distribuídos mas não geridos [por tipo de produto]
|
Anexo V. Parte 2.285(f)
|
Anexo V. Parte 2.285(f)
|
|
|
0140
|
Investimento coletivo
|
|
|
|
|
0150
|
Produtos de seguros
|
|
|
|
|
0160
|
Outros
|
|
|
|
23.
Empréstimos e adiantamentos: informações adicionais
23.1
Empréstimos e adiantamentos: Número de instrumentos
|
|
|
|
Número de instrumentos
(Anexo V. Parte 2.320)
|
|
|
|
Produtivos
|
Não produtivos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Com probabilidade reduzida de pagamento, mas que não está vencido ou está vencido há <= 90 dias
|
Vencidos > 90 dias
|
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
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dos quais: vencidos > 30 dias <= 90 dias
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dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
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dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
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dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
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dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
Vencidos > 90 dias <= 180 dias
|
Vencidos > 180 dias <= 1 ano
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Vencidos > 1 ano <= 2 anos
|
Vencidos > 2 anos <= 5 anos
|
Vencidos > 5 anos <= 7 anos
|
Vencidos > 7 anos
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
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0010
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0020
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0030
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0040
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0050
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0060
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0070
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0080
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0090
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0100
|
0110
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0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
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0010
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
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0020
|
dos quais: famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0030
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87, 234i (a)
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0040
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
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0050
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
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Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
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0060
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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Anexo V. Parte 1.42(e)
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0070
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
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Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
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0080
|
Empréstimos e adiantamentos em situação de pré-contencioso
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321
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0090
|
dos quais: famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0100
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
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0110
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
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Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
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0120
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
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Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
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0130
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
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Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
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0140
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
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Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
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0150
|
Empréstimos e adiantamentos em situação de contencioso
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319; 322
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319; 322
|
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0160
|
dos quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
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0170
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
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0180
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
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0190
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
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Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
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0200
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
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0210
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
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23.2
Empréstimos e adiantamentos: Informações adicionais sobre os montantes escriturados brutos
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Montante escriturado bruto
(Anexo V. Parte 1.34)
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Produtivos
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Não produtivos
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|
Com probabilidade reduzida de pagamento, mas que não está vencido ou está vencido há <= 90 dias
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Vencidos > 90 dias
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dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
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dos quais: Vencidos > 30 dias <= 90 dias
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
Vencidos > 90 dias <= 180 dias
|
Vencidos > 180 dias <= 1 ano
|
Vencidos > 1 ano <= 2 anos
|
Vencidos > 2 anos <= 5 anos
|
Vencidos > 5 anos <= 7 anos
|
Vencidos > 7 anos
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
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0010
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0020
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0030
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0040
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0050
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0060
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0070
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0080
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0090
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0100
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0110
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0120
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0130
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0140
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0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
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|
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|
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|
|
|
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|
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0020
|
dos quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
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|
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|
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|
|
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0030
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
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0040
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
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0050
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
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0060
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
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|
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0070
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
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|
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|
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0080
|
Empréstimos e adiantamentos contabilizados pelo custo ou pelo custo amortizado
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233 (a), 319
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233 (a), 319
|
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|
|
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|
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0090
|
dos quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
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0100
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
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0110
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
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0120
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
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|
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0130
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
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|
|
0140
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
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|
|
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|
0150
|
Empréstimos e adiantamentos em situação de pré-contencioso
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 321
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
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0160
|
dos quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
0170
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
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0180
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
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0190
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
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|
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0200
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
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|
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|
|
|
0210
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
0220
|
Empréstimos e adiantamentos em situação de contencioso
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 322
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 322
|
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|
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|
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|
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|
|
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0230
|
dos quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
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|
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|
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0240
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
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Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
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0250
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
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Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
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0260
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
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Anexo V. Parte 2.239ix
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Anexo V. Parte 2.239ix
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0270
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
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Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
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0280
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
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0290
|
Empréstimos não garantidos e adiantamentos sem garantias
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323
|
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0300
|
dos quais: famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0310
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
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0320
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
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Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
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0330
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
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0340
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
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Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
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0350
|
Empréstimos e adiantamentos com um rácio de cobertura acumulado > 90 %
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 324
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 324
|
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0360
|
dos quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
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0370
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
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0380
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
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0390
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
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0400
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
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0410
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
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23.3
Empréstimos e adiantamentos garantidos por bens imóveis: Discriminação por rácios LTV
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Montante escriturado bruto
(Anexo V. Parte 1.34)
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Produtivos
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Não produtivos
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|
Com probabilidade reduzida de pagamento, mas que não está vencido ou está vencido há <= 90 dias
|
Vencidos > 90 dias
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|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: vencidos > 30 dias <= 90 dias
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
Vencidos > 90 dias <= 180 dias
|
Vencidos > 180 dias <= 1 ano
|
Vencidos > 1 ano <= 2 anos
|
Vencidos > 2 anos <= 5 anos
|
Vencidos > 5 anos <= 7 anos
|
Vencidos > 7 anos
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
|
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0010
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0020
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0030
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0040
|
0050
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0060
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0070
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0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Empréstimos e adiantamentos garantidos por bens imóveis
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
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0020
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 60 % e inferior ou igual a 80 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
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|
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|
|
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0030
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 80 % e inferior ou igual a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
0040
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
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0050
|
Empréstimos e adiantamentos a pequenas e médias empresas caucionados por imóveis comerciais
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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0060
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 60 % e inferior ou igual a 80 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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0070
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 80 % e inferior ou igual a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
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|
|
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0090
|
Empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras que não são PME caucionados por bens imóveis comerciais
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 319; PME art. 1 2(a)
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
0100
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 60 % e inferior ou igual a 80 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 80 % e inferior ou igual a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Empréstimos e adiantamentos imobiliários comerciais a pequenas e médias empresas caucionados por imóveis comerciais
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 60 % e inferior ou igual a 80 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 80 % e inferior ou igual a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras que não são PME caucionados por bens imóveis
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.86(a), 87, 239ix, 319; PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 60 % e inferior ou igual a 80 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 80 % e inferior ou igual a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
dos quais: empréstimos com um rácio LTV superior a 100 %
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
Anexo V. Parte 2.239x, 325
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.4
Empréstimos e adiantamentos: Informações adicionais sobre imparidades acumuladas e variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito
|
|
|
|
Imparidades acumuladas, variações negativas acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
(Anexo V. Parte 2.69-71)
|
|
|
|
Produtivos
|
Não produtivos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Com probabilidade reduzida de pagamento, mas que não está vencido ou está vencido há <= 90 dias
|
Vencidos > 90 dias
|
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: vencidos > 30 dias <= 90 dias
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
Vencidos > 90 dias <= 180 dias
|
Vencidos > 180 dias <= 1 ano
|
Vencidos > 1 ano <= 2 anos
|
Vencidos > 2 anos <= 5 anos
|
Vencidos > 5 anos <= 7 anos
|
Vencidos > 7 anos
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235, 237(f)
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235, 237(f)
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
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0020
|
dos quais: famílias
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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Anexo V. Parte 1.42(f)
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0030
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
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0040
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
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0050
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
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|
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|
0060
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
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0070
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
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|
|
|
0080
|
Empréstimos e adiantamentos contabilizados pelo custo ou pelo custo amortizado
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233 (a), 319
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.233 (a), 319
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
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0090
|
dos quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
0100
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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0110
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
|
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|
|
|
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|
|
|
0120
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
0130
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
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|
|
|
0140
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
0150
|
Empréstimos não garantidos e adiantamentos sem garantias
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319, 323
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
dos quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
0180
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
0190
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
23.5
Empréstimos e adiantamentos: Cauções recebidas e garantias financeiras recebidas
|
|
|
|
Montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado
Anexo V. Parte 2.171-172, 174
|
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|
Produtivos
|
Não produtivos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Com probabilidade reduzida de pagamento, mas que não está vencido ou está vencido há <= 90 dias
|
Vencidos > 90 dias
|
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: vencidos > 30 dias <= 90 dias
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
Vencidos > 90 dias <= 180 dias
|
Vencidos > 180 dias <= 1 ano
|
Vencidos > 1 ano <= 2 anos
|
Vencidos > 2 anos <= 5 anos
|
Vencidos > 5 anos <= 7 anos
|
Vencidos > 7 anos
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Garantias financeiras recebidas sobre empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 2.319, 326
|
Anexo V. Parte 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
das quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
das quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
das quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Cauções recebidas sobre empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 2.319, 326
|
Anexo V. Parte 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
das quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
das quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
das quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Cauções sobre bens imóveis recebidas de empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 2.319, 326
|
Anexo V. Parte 2.319, 326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
das quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
das quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
das quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Rubrica para memória: cauções recebidas de empréstimos e adiantamentos - montantes não sujeitos a limite máximo
|
Anexo V. Parte 2.319, 326, 327
|
Anexo V. Parte 2.319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
das quais: cauções sobre bens imóveis
|
Anexo V. Parte 2.319, 326, 327
|
Anexo V. Parte 2.319, 326, 327
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.6
Empréstimos e adiantamentos: Abates parciais ao ativo acumulados
|
|
|
|
Abates ao ativo parciais acumulados
(Anexo V. Parte 2.72, 74)
|
|
|
|
Produtivos
|
Não produtivos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Com probabilidade reduzida de pagamento, mas que não está vencido ou está vencido há <= 90 dias
|
Vencidos > 90 dias
|
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: vencidos > 30 dias <= 90 dias
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
dos quais: exposições que são objeto de medidas de reestruturação
|
Vencidos > 90 dias <= 180 dias
|
Vencidos > 180 dias <= 1 ano
|
Vencidos > 1 ano <= 2 anos
|
Vencidos > 2 anos <= 5 anos
|
Vencidos > 5 anos <= 7 anos
|
Vencidos > 7 anos
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-239
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 2. 256, 259-263
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2. 222, 235
|
Anexo V. Parte 2. 259-261
|
Anexo V. Parte 2. 213-216, 226-232
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236, 256, 259-262
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
Anexo V. Parte 2.222, 235-236
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
|
0010
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
Anexo V. Parte 1.32, 44(a), Parte 2.319
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
dos quais: famílias
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
dos quais: empresas não financeiras — PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
Anexo V. Parte 1.42(e), PME art. 1 2(a)
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
0050
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
dos quais: empresas não financeiras — exceto PME
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
0070
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24.
Empréstimos e adiantamentos: fluxos de exposições não produtivas, imparidade e abates ao ativo desde o final do último exercício financeiro
24.1
Empréstimos e adiantamentos: entradas e saídas de exposições não produtivas
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado bruto
(Anexo V. Parte 1.34)
|
|
Exposições não produtivas — empréstimos e adiantamentos
|
|
|
das quais: famílias
|
das quais: empresas não financeiras
|
|
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
|
das quais: PME
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras que não são PME
|
|
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais
|
|
Anexo V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PME art. 1 2(a)
|
PME art. 1 2(a), Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
Anexo V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PME art. 1 2(a)
|
PME art. 1 2(a), Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Saldo inicial
|
Anexo V. Parte 2.328
|
Anexo V. Parte 2.328
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Entradas
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Entradas devidas à reclassificação a partir de exposições produtivas não reestruturadas
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Entradas devidas à reclassificação a partir de exposições produtivas reestruturadas
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
das quais: reclassificadas a partir das exposições produtivas objeto de medidas de reestruturação, anteriormente reclassificadas a partir da categoria das exposições não produtivas
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Entradas devidas à compra de exposições
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Entradas devidas a juros vencidos
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(a)
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Entradas devidas a outros motivos
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(c)
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 329(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
das quais: entradas múltiplas
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(a)
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
das quais: entradas de exposições concedidas nos últimos 24 meses
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
das quais: entradas de exposições concedidas durante o exercício
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
Anexo V. Parte 2.239ii, 239iii, 239vi, 330(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Saídas
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v, 331, 332
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Saídas devidas à reclassificação como exposições produtivas não reestruturadas
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Saídas devidas à reclassificação como exposições produtivas reestruturadas
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(a), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Saídas devidas ao reembolso parcial ou total do empréstimo
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(b), 331, 332
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(b), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Saídas devidas a liquidações de cauções
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(c), 331, 332
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(c), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Recuperações acumuladas líquidas resultantes da liquidação de cauções
|
Anexo V. Parte 2.333
|
Anexo V. Parte 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
das quais: abates ao ativo no contexto das liquidações de cauções
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(c)
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Saídas devidas à aquisição da posse de cauções
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(d), 331, 332
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(d), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Recuperações acumuladas líquidas resultantes da aquisição da posse de cauções
|
Anexo V. Parte 2.333
|
Anexo V. Parte 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
das quais: abates ao ativo no contexto da aquisição da posse de cauções
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(d)
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0220
|
Saídas devidas à venda de instrumentos
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(e), 331, 332
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(e), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0230
|
Recuperações acumuladas líquidas resultantes da venda de instrumentos
|
Anexo V. Parte 2.333
|
Anexo V. Parte 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0240
|
das quais: abates ao ativo no contexto da venda de instrumentos
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(e)
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0250
|
Saídas devidas à transferência de riscos
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(f), 331, 332
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(f), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0260
|
Recuperações acumuladas líquidas resultantes de transferências de risco
|
Anexo V. Parte 2.333
|
Anexo V. Parte 2.333
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0270
|
das quais: abates ao ativo no contexto de transferências de risco
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(f)
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0280
|
Saída devida a abates ao ativo
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(g), 331, 332
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(g), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0290
|
Saídas devidas à reclassificação como detidos para venda
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239vi, 331, 332
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239vi, 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0300
|
Saídas devidas a outros motivos
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(h), 331, 332
|
Anexo V. Parte 2.239iii-239v(h), 331, 332
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0310
|
das quais: saídas de exposições não produtivas que se tornaram não produtivas durante o exercício
|
Anexo V. Parte 2.334
|
Anexo V. Parte 2.334
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0320
|
Saldo final
|
Anexo V. Parte 2.328
|
Anexo V. Parte 2.328
|
|
|
|
|
|
|
|
24.2
Empréstimos e adiantamentos: fluxo de imparidades e variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito sobre exposições não produtivas
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Imparidades acumuladas e variações negativas acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
|
|
Exposições não produtivas — empréstimos e adiantamentos
|
|
|
das quais: famílias
|
das quais: empresas não financeiras
|
|
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
|
das quais: PME
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
|
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais
|
|
Anexo V. Parte 1.32, Parte 2.69-71, 213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PME art. 1 2(a)
|
PME art. 1 2(a), Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
Anexo V. Parte 1.32, Parte 2.69-71, 213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PME art. 1 2(a)
|
PME art. 1 2(a), Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Saldo inicial
|
Anexo V. Parte 2.335
|
Anexo V. Parte 2.335
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Aumentos durante o exercício
|
Anexo V. Parte 2.336
|
Anexo V. Parte 2.336
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
dos quais: imparidades sobre juros vencidos
|
Anexo V. Parte 2.337
|
Anexo V. Parte 2.337
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Reduções durante o exercício
|
Anexo V. Parte 2.338
|
Anexo V. Parte 2.338
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
das quais: reversão de imparidades e variações negativas do justo valor devido ao risco de crédito
|
Anexo V. Parte 2.339(a)
|
Anexo V. Parte 2.339(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
das quais: libertação de provisões devida a processos de liquidação
|
Anexo V. Parte 2.339(b)
|
Anexo V. Parte 2.339(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Saldo final
|
Anexo V. Parte 2.335
|
Anexo V. Parte 2.335
|
|
|
|
|
|
|
|
24.3
Empréstimos e adiantamentos: Abates ao ativo de exposições não produtivas durante o exercício
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado bruto
|
|
Exposições não produtivas — Empréstimos e adiantamentos
|
|
|
das quais: famílias
|
das quais: empresas não financeiras
|
|
|
das quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
|
das quais: PME
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
|
|
das quais: empréstimos imobiliários comerciais a PME
|
|
Anexo V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PME art. 1 2(a)
|
PME art. 1 2(a), Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
Anexo V. Parte 1.32, 34, Parte 2.213-216, 223-239
|
Anexo V. Parte 1.42(f), 44(a)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 1.42(e), 44(a)
|
PME art. 1 2(a)
|
PME art. 1 2(a), Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Abates ao ativo durante o exercício
|
Anexo V. Parte 2.340
|
Anexo V. Parte 2.340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
dos quais: perdão de dívida
|
Anexo V. Parte 2.340
|
Anexo V. Parte 2.340
|
|
|
|
|
|
|
|
25.
Cauções obtidas por aquisição da posse e processos de execução
25.1
Cauções obtidas por aquisição da posse com exceção das cauções classificadas como Ativos Fixos Tangíveis (AFT): Entradas e saídas
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Redução do saldo da dívida
|
Cauções obtidas por aquisição da posse com exceção das cauções classificadas como Ativos Fixos Tangíveis (AFT)
|
|
|
|
Tempo decorrido desde o reconhecimento no balanço
|
das quais: Ativos não correntes detidos para venda
|
|
<= 2 anos
|
> 2 anos <= 5 anos
|
> 5 anos
|
|
Montante escriturado bruto
|
Imparidades acumuladas, variações negativas acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Anexo V. Parte 2.69-71, 343
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 344
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
IFRS 5.6, Anexo V. Parte 2.175, 175i, 344
|
IFRS 5.6, Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 344
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 352
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 344
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
|
0010
|
Saldo inicial
|
Anexo V. Parte 2.341, 342
|
Anexo V. Parte 2.341, 342
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Entradas de cauções durante o exercício
|
Anexo V. Parte 2.345, 349
|
Anexo V. Parte 2.345, 349
|
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0030
|
Entradas devidas a novas cauções obtidas por aquisição da posse
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Anexo V. Parte 2.345, 349
|
Anexo V. Parte 2.345, 349
|
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0040
|
Entradas devidas a alterações positivas do valor
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Anexo V. Parte 2.345, 349
|
Anexo V. Parte 2.345, 349
|
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|
0050
|
Saídas de cauções durante o exercício
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Anexo V. Parte 2.346, 349
|
Anexo V. Parte 2.346, 349
|
|
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|
0060
|
Saídas para as quais foram recolhidos fundos
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Anexo V. Parte 2.347, 349
|
Anexo V. Parte 2.347, 349
|
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0070
|
Fundos recolhidos, líquidos de custos
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Anexo V. Parte 2.347
|
Anexo V. Parte 2.347
|
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|
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|
|
0080
|
Lucros/(–) perdas resultantes da venda de cauções obtidas por aquisição da posse
|
Anexo V. Parte 2.347
|
Anexo V. Parte 2.347
|
|
|
|
|
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|
0090
|
Saídas com substituição por instrumento financeiro
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Anexo V. Parte 2.346, 349
|
Anexo V. Parte 2.346, 349
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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0100
|
Financiamento concedido
|
Anexo V. Parte 2.347
|
Anexo V. Parte 2.347
|
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|
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|
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|
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|
0110
|
Saídas devidas a alterações negativas do valor
|
Anexo V. Parte 2.346, 349
|
Anexo V. Parte 2.346, 349
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
0120
|
Saldo final
|
Anexo V. Parte 2.341, 342
|
Anexo V. Parte 2.341, 342
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
25.2
Cauções obtidas por aquisição da posse com exceção das cauções classificadas como Ativos Fixos Tangíveis (AFT): tipo de caução obtida
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Redução do saldo da dívida
|
Cauções obtidas por aquisição da posse com exceção das cauções classificadas como Ativos Fixos Tangíveis (AFT)
|
|
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|
|
Tempo decorrido desde o reconhecimento no balanço
|
das quais: Ativos não correntes detidos para venda
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<= 2 anos
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> 2 anos <= 5 anos
|
> 5 anos
|
|
Montante escriturado bruto
|
Imparidades acumuladas, variações negativas acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
Variações negativas acumuladas
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
Variações negativas acumuladas
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
Variações negativas acumuladas
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
Variações negativas acumuladas
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Anexo V. Parte 2.69-71, 343
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 344
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
Anexo V. Parte 2.175, 175ii
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
IFRS 5.6, Anexo V. Parte 2.175, 175i
|
IFRS 5.6, Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 344
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
Anexo V. Parte 2.175, 175ii
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i, 348
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175ii, 348
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
|
0010
|
Bens imóveis residenciais
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
dos quais: em construção / desenvolvimento
|
Anexo V. Parte 2.350, 352(a)
|
Anexo V. Parte 2.350, 352(a)
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Bens imóveis comerciais
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
dos quais: em construção / desenvolvimento
|
Anexo V. Parte 2.350, 352(a)
|
Anexo V. Parte 2.350, 352(a)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
dos quais: terrenos relacionados com empresas imobiliárias comerciais (exceto terras agrícolas)
|
Anexo V. Parte 2.350, 352(b)
|
Anexo V. Parte 2.350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
dos quais: terrenos com licença urbanística
|
Anexo V. Parte 2.350, 352(b)
|
Anexo V. Parte 2.350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
dos quais: terrenos sem licença urbanística
|
Anexo V. Parte 2.350, 352(b)
|
Anexo V. Parte 2.350, 352(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Bens móveis
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Títulos de capital próprio e de dívida
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Total
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Número de cauções obtidas por aquisição da posse
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
Anexo V. Parte 2.350, 351
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
25.3
Cauções obtidas por aquisição da posse classificadas como Ativos Fixos Tangíveis (AFT)
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Redução do saldo da dívida
|
Cauções obtidas por aquisição da posse classificadas como Ativos Fixos Tangíveis (AFT):
|
|
Montante escriturado bruto
|
Imparidades acumuladas, variações negativas acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito
|
Valor no reconhecimento inicial
|
Montante escriturado
|
Variações negativas acumuladas
|
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Anexo V. Parte 2.69-71, 343
|
IAS 16.6, Anexo V. Parte 2.175, 175i
|
IAS 16.6, Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
IAS 16.6, Anexo V. Parte 2.175, 175ii
|
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.343
|
Anexo V. Parte 2.175, 175i
|
Anexo V. Parte 1.27, Parte 2.175
|
Anexo V. Parte 2.175, 175ii
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Total
|
Anexo V. Parte 2.341, 357-358
|
Anexo V. Parte 2.341, 357-358
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Entradas devidas a novas cauções obtidas por aquisição da posse
|
Anexo V. Parte 2.341, 345, 357-358
|
Anexo V. Parte 2.341, 345, 357-358
|
|
|
|
|
|
26.
Gestão da reestruturação e qualidade da reestruturação
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Empréstimos e adiantamentos que são objeto de medidas de reestruturação
|
|
|
|
|
dos quais: famílias
|
dos quais: empresas não financeiras
|
|
|
dos quais: produtivos
|
dos quais: com medidas de reestruturação concedidas durante o exercício
|
|
dos quais: produtivos
|
dos quais: com medidas de reestruturação concedidas durante o exercício
|
|
dos quais: produtivos
|
dos quais: com medidas de reestruturação concedidas durante o exercício
|
|
Anexo V. Parte 1.32, Parte 2.240-245, 252-257
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-261
|
Anexo V. Parte 2.361
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(f), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-261
|
Anexo V. Parte 2.361
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-261
|
Anexo V. Parte 2.361
|
|
Anexo V. Parte 1.32, Parte 2.240-245, 252-257
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-261
|
Anexo V. Parte 2.361
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(f), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-261
|
Anexo V. Parte 2.361
|
Anexo V. Parte 1.32, 42(e), 44(a), Parte 2.240-245, 252-257
|
Anexo V. Parte 2.256, 259-261
|
Anexo V. Parte 2.361
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
|
0010
|
Número de instrumentos
|
Anexo V. Parte 2.320, 355, 356
|
Anexo V. Parte 2.320, 355, 356
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Montante escriturado bruto dos instrumentos, para os seguintes tipos de medidas de reestruturação:
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.355, 357, 359
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.355, 357, 359
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Período de carência/moratória de pagamento
|
Anexo V. Parte 2.358(a)
|
Anexo V. Parte 2.358(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Redução da taxa de juro
|
Anexo V. Parte 2.358(b)
|
Anexo V. Parte 2.358(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Prorrogação do prazo de vencimento/prazo
|
Anexo V. Parte 2.358(c)
|
Anexo V. Parte 2.358(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Reescalonamento dos pagamentos
|
Anexo V. Parte 2.358(d)
|
Anexo V. Parte 2.358(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Perdão de dívida
|
Anexo V. Parte 2.358(e)
|
Anexo V. Parte 2.358(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Permutas de ativos de dívida
|
Anexo V. Parte 2.358(f)
|
Anexo V. Parte 2.358(f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Outras medidas de reestruturação
|
Anexo V. Parte 2.358(g)
|
Anexo V. Parte 2.358(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montante escriturado bruto dos instrumentos que foram objeto de medidas de reestruturação em múltiplos momentos
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.355
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.355
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Empréstimos e adiantamentos que foram objeto de medidas de reestruturação por duas vezes
|
Anexo V. Parte 2.360(a)(i)
|
Anexo V. Parte 2.360(a)(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Empréstimos e adiantamentos que foram objeto de medidas de reestruturação por mais de duas vezes
|
Anexo V. Parte 2.360(a)(i)
|
Anexo V. Parte 2.360(a)(i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Empréstimos e adiantamentos que foram objeto de medidas de reestruturação suplementares em complemento das já existentes
|
Anexo V. Parte 2.360(a)(ii)
|
Anexo V. Parte 2.360(a)(ii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Montante escriturado bruto de empréstimos e adiantamentos reestruturados não produtivos que não cumpriram os critérios de saída da categoria não produtivos
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.232, 355, 360(b)
|
Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.232, 355, 360(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.
Atividades extrapatrimoniais: Participações em entidades estruturadas não consolidadas
30.1
Participações em entidades estruturadas não consolidadas
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado dos ativos financeiros reconhecidos no balanço
|
do qual: apoios à liquidez mobilizados
|
Justo valor dos apoios à liquidez mobilizados
|
Montante escriturado dos passivos financeiros reconhecidos no balanço
|
Montante nominal das exposições extrapatrimoniais fornecido pela instituição que relata
|
do qual: montante nominal dos compromissos de empréstimo concedidos
|
Perdas incorridas pela instituição que relata no período corrente
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.29(a); Anexo V. Parte 2.286
|
|
IFRS 12.29(a)
|
IFRS 12.B26(e)
|
|
IFRS 12 B26(b); Anexo V. Parte 2.287
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0080
|
|
0010
|
Total
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.2
Discriminação das participações em entidades estruturadas não consolidadas, por natureza das atividades
|
Por natureza das atividades
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
|
|
Entidades com objeto específico de titularização
|
Gestão de ativos
|
Outras atividades
|
|
CRR art. 4(1)(66)
|
Anexo V. Parte 2.285(a)
|
|
|
|
IFRS 12.24, B6.(a)
|
0010
|
0020
|
0030
|
|
0010
|
Ativos financeiros selecionados reconhecidos no balanço da instituição que relata
|
|
IFRS 12.29(a),(b)
|
|
|
|
|
0021
|
dos quais: não produtivos
|
Anexo V. Parte 2.213-239
|
Anexo V. Parte 2.213-239
|
|
|
|
|
0030
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 2.272
|
IFRS 9 Apêndice A; Anexo V. Parte 2.272
|
|
|
|
|
0040
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
0050
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
0060
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
0070
|
Instrumentos de capital próprio e passivos financeiros selecionados reconhecidos no balanço da instituição que relata
|
|
IFRS 12.29(a),(b)
|
|
|
|
|
0080
|
Instrumentos de capital próprio emitidos
|
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
0090
|
Derivados
|
CRR Anexo II; Anexo V. Parte 1.24(a), 25, 26, Parte 2.272
|
IFRS 9 Apêndice A; Anexo V. Parte 2.272
|
|
|
|
|
0100
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
0110
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
Montante nominal
|
|
0120
|
Exposições extrapatrimoniais fornecidas pela instituição que relata
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 2.112, 113-115, 118
|
IFRS 12.B26.(e); CRR Anexo I; Anexo V. Parte 2.102-105, 113-115, 118
|
|
|
|
|
0131
|
das quais: não produtivas
|
Anexo V. Parte 2.117
|
Anexo V. Parte 2.117
|
|
|
|
31.
Partes relacionadas
31.1
Partes relacionadas: montantes a pagar e montantes a receber de
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Saldos em curso
|
|
Empresa-mãe e entidades com controlo conjunto ou influência significativa
|
Filiais e outras entidades do mesmo grupo
|
Associadas e empreendimentos conjuntos
|
Principais gestores da instituição ou da sua empresa-mãe
|
Outras partes relacionadas
|
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c); Anexo V. Parte 2.289
|
IAS 24.19(d),(e); Anexo V. Parte 2.289
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
Diretiva Contabilística art. 17(1)(p)
|
Diretiva Contabilística art. 17(1)(p); Anexo V. Parte 2.289
|
Diretiva Contabilística art. 17(1)(p); Anexo V. Parte 2.289
|
Diretiva Contabilística art. 17(1)(p)
|
Diretiva Contabilística art. 17(1)(p)
|
|
Anexo V. Parte 2.288-291
|
Anexo V. Parte 2.288-291
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Ativos financeiros selecionados
|
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
IAS 32.11
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
dos quais: não produtivos
|
Anexo V. Parte 2.213-239
|
Anexo V. Parte 2.213-239
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Passivos financeiros selecionados
|
|
IAS 24.18(b)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Montante nominal dos compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos
|
CRR Anexo I; Anexo V. Parte 2.112, 113-115, 118
|
IAS 24.18(b); CRR Anexo I; Anexo V. Parte 2.102-105, 113-115, 118
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
do qual: não produtivos
|
Anexo V. Parte 2.117
|
IAS 24.18(b); Anexo V. Parte 2.117
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos
|
Anexo V. Parte 2.102-103, 113-115, 290
|
IAS 24.18(b); Anexo V. Parte 2.290
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Montante nocional dos derivados
|
Anexo V. Parte 2.133-135
|
Anexo V. Parte 2.133-135
|
|
|
|
|
|
|
0131
|
Imparidade acumulada e variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas
|
Anexo V. Parte 2.69-71, 291
|
IAS 24.1(c); Anexo V. Parte 2.69-71, 291
|
|
|
|
|
|
|
0132
|
Provisões para exposições extrapatrimoniais não produtivas
|
Anexo V. Parte 2.11, 106, 291
|
Anexo V. Parte 2.11, 106, 291
|
|
|
|
|
|
31.2
Partes relacionadas: despesas e receitas geradas por transações com
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Empresa-mãe e entidades com controlo conjunto ou influência significativa
|
Filiais e outras entidades do mesmo grupo
|
Associadas e empreendimentos conjuntos
|
Principais gestores da instituição ou da sua empresa-mãe
|
Outras partes relacionadas
|
|
IAS 24.19(a),(b)
|
IAS 24.19(c)
|
IAS 24.19(d),(e)
|
IAS 24.19(f)
|
IAS 24.19(g)
|
|
|
|
|
|
|
|
Anexo V. Parte 2.288-289, 292-293
|
Anexo V. Parte 2.288-289, 292-293
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
|
0010
|
Receitas de juros
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(1); Anexo V. Parte 2.31
|
IAS 24.18(a); Anexo V. Parte 2.31
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Despesas com juros
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(2); Anexo V. Parte 2.31
|
IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anexo V. Parte 2.31
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Receitas de dividendos
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(3); Anexo V. Parte 2.40
|
IAS 24.18(a); Anexo V. Parte 2.40
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Receitas de taxas e comissões
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(4)
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Despesas com taxas e comissões
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(5)
|
IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
IAS 24.18(a)
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não financeiros
|
Anexo V. Parte 2.292
|
IAS 24.18(a); Anexo V. Parte 2.292
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Imparidades ou reversão de imparidades (-) de exposições não produtivas
|
Anexo V. Parte 2.293
|
IAS 24.18(d); Anexo V. Parte 2.293
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Provisões ou reversão de provisões (-) para exposições não produtivas
|
Anexo V. Parte 2.50, 293
|
Anexo V. Parte 2.50, 293
|
|
|
|
|
|
40.
Estrutura do grupo
40.1
Estrutura do grupo: «entidade a entidade»
|
Código
|
Tipo do código
|
Codificação nacional
|
Nome da entidade
|
Data do registo
|
Capital acionista da investida
|
Capital próprio da investida
|
Ativos totais da investida
|
Lucros ou prejuízos (-) da investida
|
Residência da investida
|
Setor da investida
|
Código NACE
|
Participação acumulada no capital acionista [%]
|
Direitos de voto [%]
|
Estrutura do grupo [relações]
|
Tratamento contabilístico [Grupo Contabilístico]
|
Tratamento contabilístico [Grupo CRR]
|
Montante escriturado
|
Custo de aquisição
|
Ligações de goodwill à investida
|
Justo valor dos investimentos com preços cotados publicados
|
|
Anexo V. Parte 2.294-295, 296(a)
|
Anexo V. Parte 2.294-295, 296(b)
|
Anexo V. Parte 2.294-295, 296(c)
|
IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anexo V. Parte 2.294-295, 296(d)
|
Anexo V. Parte 2.294-295, 296(e)
|
Anexo V. Parte 2.294-295, 296(f)
|
IFRS 12.B12(b); Anexo V. Parte 2.294-295, 296(g)
|
IFRS 12.B12(b); Anexo V. Parte 2.294-295, 296(g)
|
IFRS 12.B12(b); Anexo V. Parte 2.294-295, 296(g)
|
IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anexo V. Parte 2.294-295, 296(h)
|
Anexo V. Parte 2.294-295, 296(i)
|
Anexo V. Parte 2.294-295, 296(j)
|
IFRS 12.21(a)(iv); Anexo V. Parte 2.294-295, 296(k)
|
IFRS 12.21(a)(iv); Anexo V. Parte 2.294-295, 296(l)
|
IFRS 12.10(a)(i); Anexo V. Parte 2.294-295, 296(m)
|
IFRS 12.21(b); Anexo V. Parte 2.294-295, 296(n)
|
CRR art. 18; Anexo V. Parte 2.294-295, 296(o)
|
Anexo V. Parte 2.294-295, 296(p)
|
Anexo V. Parte 2.294-295, 296(q)
|
Anexo V. Parte 2.294-295, 296(r)
|
IFRS 12.21(b)(iii); Anexo V. Parte 2.294-295, 296(s)
|
|
0011
|
0015
|
0025
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0095
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0190
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40.2.
Estrutura do grupo: «instrumento a instrumento»
|
Código do valor mobiliário
|
Investida
|
Sociedade gestora de participações sociais (holding)
|
Participação acumulada no capital acionista (%)
|
Montante escriturado
|
Custo de aquisição
|
|
Código
|
Tipo do código
|
Código
|
Tipo do código
|
Codificação nacional
|
Nome da empresa detentora
|
|
Anexo V. Parte 2.297(a)
|
Anexo V. Parte 2.296(a), 297(e)
|
Anexo V. Parte 2.296(b), 297 (e)
|
Anexo V. Parte 2.297(b)
|
Anexo V. Parte 2.297(c)
|
Anexo V. Parte 2.297(d)
|
|
Anexo V. Parte 2.296(j), 297(e)
|
Anexo V. Parte 2.296(o), 297(e)
|
Anexo V. Parte 2.296(p), 297(e)
|
|
0010
|
0021
|
0025
|
0031
|
0035
|
0045
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41.
Justo valor
41.1
Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
Anexo V. Parte 2.298
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
Anexo V. Parte 2.298
|
Justo valor
IFRS 7.25-26
|
Hierarquia de justo valor
IFRS 13.97, 93(b)
|
|
Nível 1
IFRS 13.76
|
Nível 2
IFRS 13.81
|
Nível 3
IFRS 13.86
|
|
ATIVOS
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0015
|
Ativos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
Diretiva Contabilística art. 8(4)(b), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2
|
|
|
|
|
|
0016
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.24, 26
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
0017
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.24, 27
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
0021
|
Ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
BAD art. 35;Diretiva Contabilística art. 6(1)(i) e art. 8(2); Anexo V. Parte 1.18, 19
|
|
|
|
|
|
|
0022
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
0023
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0024
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
0031
|
Outros ativos financeiros não detidos para negociação e não derivados
|
BAD art. 37; Diretiva Contabilística artigo 12(7); Anexo V. Parte 1.20
|
|
|
|
|
|
|
0032
|
Instrumentos de capital próprio
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.4-5
|
|
|
|
|
|
|
0033
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
|
0034
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
|
PASSIVOS
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Passivos financeiros contabilizados pelo custo amortizado
|
Diretiva Contabilística art. 8(3), (6); IAS 39.47
|
IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1
|
|
|
|
|
|
0080
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.30
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
0090
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
0100
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.32-34
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
|
0101
|
Passivos financeiros não detidos para negociação e não derivados contabilizados com base no custo
|
Diretiva Contabilística art. 8(3)
|
|
|
|
|
|
|
0102
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
|
0103
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
|
0104
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
|
41.2
Utilização da opção de contabilização pelo justo valor
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
Divergências contabilísticas
|
Gestão com base no justo valor
|
Contratos híbridos
|
Gestão do risco de crédito
|
|
IFRS 9.B4.1.29
|
IFRS 9.B4.1.33
|
IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anexo V. Parte 2.300
|
IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anexo V. Parte 2.301
|
|
ATIVOS
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6)
|
IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
|
|
0030
|
Títulos de dívida
|
Anexo V. Parte 1.31
|
Anexo V. Parte 1.31
|
|
|
|
|
|
0040
|
Empréstimos e adiantamentos
|
Anexo V. Parte 1.32
|
Anexo V. Parte 1.32
|
|
|
|
|
|
PASSIVOS
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6); IAS 39.9
|
IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
|
|
0060
|
Depósitos
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
BCE/2013/33 Anexo 2. Parte 2.9; Anexo V. Parte 1.36
|
|
|
|
|
|
0070
|
Títulos de dívida emitidos
|
Anexo V. Parte 1.37
|
Anexo V. Parte 1.37
|
|
|
|
|
|
0080
|
Outros passivos financeiros
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
Anexo V. Parte 1.38-41
|
|
|
|
|
42.
Ativos tangíveis e intangíveis: montante escriturado por método de mensuração
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
Anexo V. Parte 2.302
|
Montante escriturado
|
|
|
do qual: Ativos sob direito de uso
|
|
IFRS 16.47(a), 53(j), Anexo V. Parte 2.303i
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Ativos fixos tangíveis
|
IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)
|
|
|
|
0015
|
dos quais: Ativos de programas informáticos
|
IAS 38.4; Anexo V. Parte 2.303
|
|
|
|
0020
|
Modelo de reavaliação
|
IAS 16.31, 73(a),(d)
|
|
|
|
0030
|
Modelo de custos
|
IAS 16.30, 73(a),(d)
|
|
|
|
0040
|
Imóveis para investimento
|
IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)
|
|
|
|
0050
|
Modelo do justo valor
|
IAS 40.33-55, 76
|
|
|
|
0060
|
Modelo de custos
|
IAS 40.56, 79(c)
|
|
|
|
0070
|
Outros ativos intangíveis
|
IAS 38.8, 118, 122; Anexo V. Parte 2.303
|
|
|
|
0075
|
dos quais: Ativos de programas informáticos
|
IAS 38.9; Anexo V. Parte 2.303
|
|
|
|
0080
|
Modelo de reavaliação
|
IAS 38.75-87, 124(a)(ii)
|
|
|
|
0090
|
Modelo de custos
|
IAS 38.74
|
|
|
43.
Provisões
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante escriturado
Anexo V. Parte 1.27-28
|
|
Pensões e outras obrigações pós-emprego de benefício definido
|
Outros benefícios a longo prazo dos empregados
|
Reestruturação
|
Questões jurídicas e litígios fiscais pendentes
|
Compromissos e garantias concedidos nos termos dos PCGA a nível nacional
|
Outros compromissos e garantias concedidas contabilizados nos termos da IAS 37 e garantias concedidas contabilizadas nos termos da IFRS 4
|
Outras provisões
|
|
IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexo V. Parte 2.9
|
IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexo V. Parte 2.10
|
IAS 37.70-83, 84(a)
|
IAS 37.14, 84(a)
|
|
IAS 37; IFRS 4; Anexo V. Parte 2.304-305
|
IAS 37.14
|
|
Anexo V. Parte 2.9
|
Anexo V. Parte 2.10
|
|
|
BAD art. 24-25, 33(1)
|
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0055
|
0060
|
|
0010
|
Saldo inicial [montante escriturado no início do período]
|
|
IAS 37.84(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Acréscimos, incluindo aumentos das provisões existentes
|
|
IAS 37.84(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
(-) Montantes utilizados
|
|
IAS 37.84(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
(-) Montantes não utilizados revertidos durante o período
|
|
IAS 37.84(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Aumento no montante descontado [passagem do tempo] e efeito de qualquer alteração na taxa de desconto
|
|
IAS 37.84(e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Outros movimentos
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Saldo final [montante escriturado no final do período]
|
|
IAS 37.84(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
44
Defined benefit plans and employee benefits
44.1
Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Montante
|
|
Anexo V. Parte 2.306-307
|
|
0010
|
|
0010
|
Justo valor dos ativos de planos de benefício definido
|
IAS 19.140(a)(i), 142
|
|
|
0020
|
do qual: instrumentos financeiros emitidos pela instituição
|
IAS 19.143
|
|
|
0030
|
Instrumentos de capital próprio
|
IAS 19.142(b)
|
|
|
0040
|
Instrumentos de dívida
|
IAS 19.142(c)
|
|
|
0050
|
Bens imóveis
|
IAS 19.142(d)
|
|
|
0060
|
Outros ativos de planos de benefício definido
|
|
|
|
0070
|
Valor atual das obrigações de benefício definido
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
0080
|
Efeito do limite máximo dos ativos
|
IAS 19.140(a)(iii)
|
|
|
0090
|
Valor líquido dos ativos de benefício definido [Montante escriturado]
|
IAS 19.63; Anexo V. Parte 2.308
|
|
|
0100
|
Provisões para pensões e outras obrigações pós-emprego de benefício definido [Montante escriturado]
|
IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anexo V. Parte 2.9
|
|
|
0110
|
Justo valor de qualquer direito a reembolso reconhecido como ativo
|
IAS 19.140(b)
|
|
44.2
Movimentos das obrigações de benefício definido
|
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Obrigações de benefício definido
|
|
Anexo V. Parte 2.306, 309
|
|
0010
|
|
0010
|
Saldo inicial [valor atual]
|
IAS 19.140(a)(ii)
|
|
|
0020
|
Custo do serviço corrente
|
IAS 19.141(a)
|
|
|
0030
|
Custos com juros
|
IAS 19.141(b)
|
|
|
0040
|
Contribuições pagas
|
IAS 19.141(f)
|
|
|
0050
|
Ganhos ou perdas (-) atuariais resultantes de alterações dos pressupostos demográficos
|
IAS 19.141(c)(ii)
|
|
|
0060
|
Ganhos ou perdas (-) atuariais resultantes de alterações dos pressupostos financeiros
|
IAS 19.141(c)(iii)
|
|
|
0070
|
Aumento ou redução (-) das divisas estrangeiras
|
IAS 19.141(e)
|
|
|
0080
|
Benefícios pagos
|
IAS 19.141(g)
|
|
|
0090
|
Custos dos serviços passados, incluindo ganhos e perdas resultantes de liquidações
|
IAS 19.141(d)
|
|
|
0100
|
Aumento ou redução (-) através de concentrações de atividades empresariais e alienações
|
IAS 19.141(h)
|
|
|
0110
|
Outros aumentos ou reduções (-)
|
|
|
|
0120
|
Saldo final [valor atual]
|
IAS 19.140(a)(ii); Anexo V. Parte 2.310
|
|
44.3
Despesas de pessoal por tipo de benefícios
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
0010
|
|
0010
|
Pensões e despesas semelhantes
|
Anexo V. Parte 2.311(a)
|
Anexo V. Parte 2.311(a)
|
|
|
0020
|
Pagamentos baseados em ações
|
Anexo V. Parte 2.311(b)
|
IFRS 2.44; Anexo V. Parte 2.311(b)
|
|
|
0030
|
Ordenados e salários
|
Anexo V. Parte 2.311(c)
|
Anexo V. Parte 2.311(c)
|
|
|
0040
|
Contribuições para a segurança social
|
Anexo V. Parte 2.311(d)
|
Anexo V. Parte 2.311(d)
|
|
|
0050
|
Indemnizações por despedimento
|
Anexo V. Parte 2.311(e)
|
IAS 19.8, Anexo V. Parte 2.311(e)
|
|
|
0060
|
Outros tipos de despesas com pessoal
|
Anexo V. Parte 2.311(f)
|
Anexo V. Parte 2.311(f)
|
|
|
0070
|
DESPESAS COM PESSOAL
|
|
|
|
44.4
Despesas com pessoal por categoria de remuneração e categoria de pessoal
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Total de efetivos
|
|
|
|
|
|
dos quais: pessoal identificado
|
|
|
|
|
dos quais: órgão de administração (na sua função de gestão) e quadros superiores
|
dos quais: órgão de administração (na sua função de supervisão)
|
|
|
Anexo V. Parte 2.311i(a)
|
Anexo V. Parte 2.311i
|
Anexo V. Parte 2.311i(b)
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
|
0010
|
Remuneração fixa
|
Anexo V. Parte 2.311i(a)
|
Anexo V. Parte 2.311i(a)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Remuneração variável
|
Anexo V. Parte 2.311i(a)
|
Anexo V. Parte 2.311i(a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Despesas com pessoal, exceto remunerações
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
DESPESAS COM PESSOAL
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
NÚMERO DE EFETIVOS
|
Anexo V. Parte 2.311ii
|
Anexo V. Parte 2.311ii
|
|
|
|
|
45
Discriminação de determinados elementos da demonstração de resultados
45.1
Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por carteira contabilística
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
Evolução do justo valor devido ao risco de crédito
|
|
|
Anexo V. Parte 2.312
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5
|
|
|
|
0020
|
Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados
|
|
IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2
|
|
|
|
0030
|
GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS
|
BAD art. 27.Apresentação vertical(6)
|
IFRS 7.20(a)(i)
|
|
|
45.2
Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de ativos não financeiros
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Período corrente
|
|
Anexo V. Parte 2.313
|
|
0010
|
|
0010
|
Ativos fixos tangíveis
|
|
IAS 16.68, 71
|
|
|
0020
|
Imóveis para investimento
|
|
IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)
|
|
|
0030
|
Ativos intangíveis
|
|
IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)
|
|
|
0040
|
Outros ativos
|
|
IAS 1.34(a)
|
|
|
0050
|
GANHOS OU PERDAS (-) COM O DESRECONHECIMENTO DE ATIVOS NÃO FINANCEIROS
|
|
IAS 1.34
|
|
45.3
Outras receitas e despesas operacionais
|
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Receitas
|
Despesas
|
|
0010
|
0020
|
|
0010
|
Variações do justo valor dos ativos tangíveis contabilizados pelo modelo do justo valor
|
Anexo V. Parte 2.314
|
IAS 40.76(d); Anexo V. Parte 2.314
|
|
|
|
0020
|
Imóveis para investimento
|
Anexo V. Parte 2.314
|
IAS 40.75(f); Anexo V. Parte 2.314
|
|
|
|
0030
|
Locações operacionais, exceto imóveis para investimento
|
Anexo V. Parte 2.315
|
IFRS 16.81,82; Anexo V. Parte 2.315
|
|
|
|
0040
|
Outros
|
Anexo V. Parte 2.316
|
Anexo V. Parte 2.316
|
|
|
|
0050
|
OUTRAS RECEITAS OU DESPESAS OPERACIONAIS
|
Anexo V. Parte 2.314-316
|
Anexo V. Parte 2.314-316
|
|
|
46.
Demonstração das alterações no capital próprio
|
|
Origens das alterações no capital próprio
|
Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD
|
Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS
|
Capital acionista
|
Prémios de emissão
|
Instrumentos de capital próprio emitidos, exceto capital acionista
|
Outro capital próprio
|
Outro rendimento integral acumulado
|
Resultados retidos
|
Reservas de reavaliação
|
Reservas de justo valor
|
Outras reservas
|
Diferenças de primeira consolidação
|
(-) Ações próprias
|
Lucros ou prejuízos (-) atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe
|
(-) Dividendos provisórios
|
Participações minoritárias
|
Total
|
|
Outro rendimento integral acumulado
|
Outras rubricas
|
|
IAS 1.106, 54(r)
|
IAS 1.106, 78(e)
|
IAS 1.106, Anexo V. Parte 2.18-19
|
IAS 1.106; Anexo V. Parte 2.20
|
IAS 1.106
|
CRR art. 4(1)(123)
|
IFRS 1.30 D5-D8
|
|
IAS 1.106, 54(c)
|
|
IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anexo V. Parte 2.30
|
IAS 1.106(a)
|
IAS 1.106; IAS 32.35
|
IAS 1.54(q), 106(a)
|
IAS 1.54(q), 106(a)
|
IAS 1.9(c), IG6
|
|
BAD art. 4.Passivos(9), BAD art. 22
|
BAD art. 4.Passivos(10); CRR art. 4(124)
|
Anexo V. Parte 2.18-19
|
Anexo V. Parte 2.20
|
Diretiva Contabilística art. 8(1)(a), (6)
|
BAD art. 4.Passivos (13); CRR art. 4(123)
|
|
BAD art. 4.Passivos(12)
|
|
Diretiva Contabilística art. 24(3)(c)
|
Diretiva Contabilística Anexo III Anexo III Ativos D(III)(2); BAD art. 4.Ativos(12); Anexo V. Parte 2.30
|
BAD art. 4.Passivos(14)
|
CRR art. 26(2b)
|
Diretiva Contabilística art. 24(4)
|
Diretiva Contabilística art. 24(4)
|
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0075
|
0080
|
0085
|
0090
|
0100
|
0110
|
0120
|
0130
|
0140
|
|
0010
|
Saldo inicial [antes da reexpressão]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Efeitos das correções de erros
|
|
IAS 1.106.(b); IAS 8.42
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Efeito das alterações nas políticas contabilísticas
|
|
IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Saldo inicial [período corrente]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Emissão de ações ordinárias
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Emissão de ações preferenciais
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Emissão de outros instrumentos de capital próprio
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Exercício ou vencimento de outros instrumentos de capital próprio emitidos
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Conversão de dívida em capital próprio
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Redução do capital
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Dividendos
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Compra de ações próprias
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Venda ou anulação de ações próprias
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Reclassificação de instrumentos financeiros a partir do capital próprio para o passivo
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Reclassificação de instrumentos financeiros a partir do passivo para o capital próprio
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Transferências entre componentes do capital próprio
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); Anexo V. Parte 2.318
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Aumento ou redução (-) do capital próprio resultante de concentrações de atividades empresariais
|
|
IAS 1.106.(d).(iii)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
Pagamentos baseados em ações
|
|
IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0190
|
Outros aumentos ou reduções (-) do capital próprio
|
|
IAS 1.106.(d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0200
|
Rendimento integral total do exercício
|
|
IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0210
|
Saldo final [período corrente]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47.
Empréstimos e adiantamentos: Duração média e períodos de recuperação
|
|
Referências
|
TOTAL
|
|
|
dos quais: famílias
|
dos quais: empresas não financeiras
|
|
|
|
dos quais: empréstimos caucionados por imóveis de habitação
|
|
dos quais: PME
|
do qual: empréstimos imobiliários comerciais a empresas não financeiras, exceto PME
|
|
|
|
|
|
dos quais: empréstimos imobiliários comerciais
|
|
|
Anexo V. Parte 1.42(f)
|
Anexo V. Parte 2.86(a), 87
|
Anexo V. Parte 1.42(e)
|
PME art. 1 2(a)
|
PME art. 1 2(a), Anexo V. Parte 2.239ix
|
Anexo V. Parte 2.239ix
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
|
0010
|
Empréstimos e adiantamentos não produtivos: tempo médio ponderado desde a data de vencimento (em anos)
|
Anexo V. Parte 2.362, 363
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Recuperações acumuladas líquidas resultantes de processos contenciosos concluídos durante o exercício
|
Anexo V. Parte 2.362, 364(a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Redução do montante escriturado bruto resultante de processos contenciosos concluídos durante o exercício
|
Anexo V. Parte 2.362, 364(b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Duração média dos processos contenciosos concluídos no exercício (em anos)
|
Anexo V. Parte 2.362, 364(c)
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Visão geral
1.1 Referências
1.2 Requisitos identificados
1.3 Normas relacionadas
2. Requisitos identificados
Requisitos
| Fonte |
Requisito |
3. Normas relacionadas
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