74. Al momento dell’assegnazione di debitori o esposizioni a classi di rating o pool ai fini del …

Al momento dell’assegnazione di debitori o esposizioni a classi di rating o pool ai fini del calcolo del tasso annuale di default, gli enti dovrebbero prendere in considerazione le modifiche, ma non dovrebbero riflettere in questa assegnazione eventuali effetti di sostituzione dovuti all’attenuazione del rischio di credito, né alcun aggiustamento conservativo a posteriori introdotto in conformità della sezione 8.1. Se il tasso annuale di default è calcolato in base alla classe di rating o al pool, il denominatore dovrebbe fare riferimento a tutti i debitori assegnati a una classe di rating o pool all’inizio del periodo di osservazione. Se il tasso annuale di default è calcolato a livello di portafoglio, il denominatore dovrebbe fare riferimento a tutti i debitori assegnati al segmento di calibrazione pertinente all’inizio del periodo di osservazione.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/