Gli enti calcolano gli importi lordi del JTD per ciascuna esposizione lunga a strumenti di debito come segue:
JTDlunga = max{LGD · Vnozionale + P & Llunga + Aggiustamentolunga; 0}
dove:
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JTDlunga
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=
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importi lordi del JTD per ciascuna esposizione lunga;
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Vnozionale
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=
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l'importo nozionale dello strumento;
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▼C9
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P & Llunga
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=
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un termine che rettifica gli utili o le perdite già contabilizzati dall'ente dovuti a variazioni del valore equo dello strumento che dà luogo all'esposizione lunga; i profitti sono indicati nella formula con un segno positivo e le perdite sono indicate nella formula con un segno negativo; e
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Aggiustamentolunga
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=
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l'importo mediante il quale, a causa della struttura dello strumento derivato, le perdite dell'ente in caso di default risulterebbero aumentate o diminuite in relazione al totale delle perdite sullo strumento sottostante; gli aumenti sono indicati nel termine Aggiustamentolunga con un segno positivo e le diminuzioni sono indicate nel termine Aggiustamentolunga con un segno negativo.
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▼M8