ALLEGATO X SEGNALAZIONE DELLA LEVA FINANZIARIA

MODELLI DI SEGNALAZIONE DEL COEFFICIENTE DI LEVA FINANZIARIA

Codice del modello

Codice del modello

Nome del modello

Nome abbreviato

47

C 47.00

Calcolo del coefficiente di leva finanziaria

LRCalc

40

C 40.00

Trattamento alternativo della misura dell'esposizione

LR1

43

C 43.00

Disaggregazione alternativa delle componenti della misura dell'esposizione del coefficiente di leva finanziaria

LR4

44

C 44.00

Informazioni di carattere generale

LR5

C 48.00

Volatilità del coefficiente di leva finanziaria

LR6

48.01

C 48.01

Volatilità del coefficiente di leva finanziaria: valore medio per il periodo di riferimento

LR6.1

48.02

C 48.02

Volatilità del coefficiente di leva finanziaria: valori giornalieri per il periodo di riferimento

LR6.2

Riga

Valore contabile di bilancio

Valore contabile presumendo l’assenza di compensazione o altra CRM

Maggiorazione per SFT

Importo nozionale/valore nominale

Importo nozionale (con massimale)

Importo nozionale (con massimale) (stesso nome di riferimento)

Importo dell'esposizione del coefficiente di leva finanziaria

0010

0020

0040

0070

0075

0085

0130

0010

Derivati

0020

Derivati su crediti (protezione venduta)

0030

Derivati su crediti (protezione venduta) soggetti alla clausola di close-out

0040

Derivati su crediti (protezione venduta) non soggetti alla clausola di close-out

0050

Derivati su crediti (protezione acquistata)

0060

Derivati finanziari

0071

Operazioni di finanziamento tramite titoli

0090

Altre attività

0095

Elementi fuori bilancio

0210

Garanzie in contante ricevute in operazioni su derivati

0220

Crediti per garanzie in contante costituite in operazioni su derivati

0230

Titoli ricevuti in un'SFT e rilevati come attività

0240

Credito passante in contante su SFT (crediti in contante)

0270

Investimenti del settore pubblico - Crediti nei confronti di amministrazioni centrali

0280

Investimenti del settore pubblico - Crediti nei confronti di amministrazioni regionali

0290

Investimenti del settore pubblico - Crediti nei confronti di autorità locali

0300

Investimenti del settore pubblico - Crediti nei confronti di organismi del settore pubblico

0310

Prestiti agevolati - Crediti nei confronti di amministrazioni centrali

0320

Prestiti agevolati - Crediti nei confronti di amministrazioni regionali

0330

Prestiti agevolati - Crediti nei confronti di autorità locali

0340

Prestiti agevolati - Crediti nei confronti di organismi del settore pubblico

0350

Prestiti agevolati - Crediti nei confronti di società non finanziarie

0360

Prestiti agevolati - Crediti nei confronti di famiglie

0370

Prestiti agevolati - Trasferimento (passing-through)

0380

Esposizioni verso la banca centrale

0390

Valore delle esposizioni verso la banca centrale utilizzato per il calcolo del requisito del coefficiente di leva finanziaria adeguato di cui all'articolo 429 bis, paragrafo 7, del CRR - Importo dell'esposizione del coefficiente di leva finanziaria

0400

Misura dell'esposizione del coefficiente di leva finanziaria utilizzata per il calcolo del requisito del coefficiente di leva finanziaria adeguato di cui all'articolo 429 bis, paragrafo 7, del CRR - Importo dell'esposizione del coefficiente di leva finanziaria

0410

Attività totali

Riga

Elementi fuori bilancio, derivati, SFT e portafoglio di negoziazione

Valore dell'esposizione del coefficiente di leva finanziaria

RWEA

0010

0020

0010

Elementi fuori bilancio

0020

di cui: finanziamenti al commercio

0030

di cui: nel quadro di un regime ufficiale di assicurazione dei crediti all'esportazione

0040

Derivati e SFT soggetti a accordo di compensazione tra prodotti differenti

0050

Derivati non soggetti a accordo di compensazione tra prodotti differenti

0060

SFT non soggette a accordo di compensazione tra prodotti differenti

0065

Importi delle esposizioni derivanti dal trattamento aggiuntivo per i derivati su crediti

0070

Altre attività comprese nel portafoglio di negoziazione

Riga

Altre esposizioni non comprese nel portafoglio di negoziazione

Valore dell'esposizione del coefficiente di leva finanziaria

RWEA

Esposizioni soggette al metodo standardizzato

Esposizioni soggette al metodo IRB

Esposizioni soggette al metodo standardizzato

Esposizioni soggette al metodo IRB

0010

0020

0030

0040

0080

Obbligazioni garantite

0090

Esposizioni trattate come emittenti sovrani

0100

Amministrazioni centrali e banche centrali

0110

Amministrazioni regionali e autorità locali trattate come emittenti sovrani

0120

Banche multilaterali di sviluppo e organizzazioni internazionali trattate come emittenti sovrani

0130

Organismi del settore pubblico trattati come emittenti sovrani

0140

Esposizioni verso amministrazioni regionali, banche multilaterali di sviluppo, organizzazioni internazionali e organismi del settore pubblico non trattati come emittenti sovrani

0150

Amministrazioni regionali e autorità locali non trattate come emittenti sovrani

0160

Banche multilaterali di sviluppo non trattate come emittenti sovrani

0170

Organismi del settore pubblico non trattati come emittenti sovrani

0180

Enti

0190

Esposizioni garantite da ipoteche su beni immobili

0200

di cui: esposizioni garantite da ipoteche su immobili residenziali

0210

Esposizioni al dettaglio

0220

di cui: esposizioni al dettaglio verso PMI

0230

Imprese

0240

Imprese finanziarie

0250

Imprese non finanziarie

0260

Esposizioni verso PMI

0270

Esposizioni non verso PMI

0280

Esposizioni in stato di default

0290

Altre esposizioni

0300

di cui: esposizioni verso la cartolarizzazione

0310

Finanziamenti al commercio (voce per memoria)

0320

di cui: nel quadro di un regime ufficiale di assicurazione dei crediti all'esportazione

Riga

Colonna

0010

0010

Struttura societaria dell'ente

0020

Trattamento dei derivati

0040

Tipo di ente

0070

Enti con un'unità pubblica di sviluppo

0080

Amministrazione centrale che garantisce l'ente creditizio pubblico di sviluppo/l'unità pubblica di sviluppo

0090

Amministrazione regionale che garantisce l'ente creditizio pubblico di sviluppo/l'unità pubblica di sviluppo

0100

Autorità locale che garantisce l'ente creditizio pubblico di sviluppo/l'unità pubblica di sviluppo

0110

Tipo di garanzia ricevuta conformemente all'articolo 429 bis, paragrafo 2, lettera d), del CRR - Obbligo di tutelare la redditività degli enti creditizi

0120

Tipo di garanzia ricevuta conformemente all'articolo 429 bis, paragrafo 2, lettera d), del CRR - Garanzia diretta dei requisiti di fondi propri o dei requisiti di finanziamento degli enti creditizi o dei prestiti agevolati da essi concessi

0130

Tipo di garanzia ricevuta conformemente all'articolo 429 bis, paragrafo 2, lettera d), del CRR - Garanzia indiretta dei requisiti di fondi propri o dei requisiti di finanziamento degli enti creditizi o dei prestiti agevolati da essi concessi

Riga

Valori dell'esposizione

Esposizione coeff. di leva fin.: data di rif. per le segnalazioni

0010

0010

SFT: valore dell'esposizione

0020

SFT: maggiorazione per il rischio di controparte

0030

Deroga per le SFT: maggiorazione a norma dell'articolo 429 sexies, paragrafo 5, e dell'articolo 222 del CRR

0040

Rischio di controparte delle SFT in cui l'ente opera come agente

0050

(-) Componente CCP esentata delle esposizioni su SFT compensate per conto del cliente

0061

Derivati: contributo al costo di sostituzione nel quadro del SA-CCR (senza l'effetto delle garanzie reali sul NICA)

0065

(-) Effetto del riconoscimento delle garanzie reali sul NICA per quanto riguarda le operazioni compensate per conto del cliente mediante QCCP (SA-CCR - costo di sostituzione)

0071

(-) Effetto del margine di variazione ricevuto in contante ammissibile compensato a fronte del valore di mercato dei derivati (SA-CCR - costo di sostituzione)

0081

(-) Effetto della componente CCP esentata delle esposizioni da negoziazione compensate per conto del cliente (SA-CCR - costi di sostituzione)

0091

Derivati: contributo all'esposizione potenziale futura nel quadro del SA-CCR (moltiplicativo a 1)

0092

(-) Effetto del moltiplicativo inferiore per le operazioni compensate per conto del cliente mediante QCCP sul contributo alla PFE (SA-CCR - esposizione potenziale futura)

0093

(-) Effetto della componente CCP esentata delle esposizioni da negoziazione compensate per conto del cliente (metodo SA-CCR - esposizione potenziale futura)

0101

Deroga per derivati: contributo ai costi di sostituzione nel quadro del metodo standardizzato semplificato

0102

(-) Effetto della componente CCP esentata delle esposizioni da negoziazione compensate per conto del cliente (metodo standardizzato semplificato - costi di sostituzione)

0103

Deroga per derivati: contributo all'esposizione potenziale futura nel quadro del metodo standardizzato semplificato (moltiplicativo a 1)

0104

(-) Effetto della componente CCP esentata delle esposizioni da negoziazione compensate per conto del cliente (metodo standardizzato semplificato - esposizione potenziale futura)

0110

Deroga per derivati: metodo dell'esposizione originaria

0120

(-) Componente CCP esentata delle esposizioni da negoziazione compensate per conto del cliente (metodo dell'esposizione originaria)

0130

Importo nozionale (con massimale) dei derivati su crediti venduti

0140

(-) Derivati su crediti acquistati ammissibili compensati a fronte dei derivati su crediti venduti

0150

Elementi fuori bilancio con fattore di conversione del credito del 10 % a norma dell'articolo 429 septies del CRR

0160

Elementi fuori bilancio con fattore di conversione del credito del 20 % a norma dell'articolo 429 septies del CRR

0170

Elementi fuori bilancio con fattore di conversione del credito del 50 % a norma dell'articolo 429 septies del CRR

0180

Elementi fuori bilancio con fattore di conversione del credito del 100 % a norma dell'articolo 429 septies del CRR

0181

(-) Rettifiche di valore su crediti generiche degli elementi fuori bilancio

0185

Acquisti e vendite standardizzati in attesa di regolamento: valore contabile nel quadro della registrazione sulla base della data di negoziazione

0186

Vendite standardizzate in attesa di regolamento: annullamento della compensazione contabile nel quadro della registrazione sulla base della data di negoziazione

0187

(-) Vendite standardizzate in attesa di regolamento: compensazione a norma dell'articolo 429 octies, paragrafo 2, del CRR

0188

Acquisti standardizzati in attesa di regolamento: riconoscimento integrale degli impegni a pagare nel quadro della registrazione sulla base della data di regolamento

0189

(-) Acquisti standardizzati in attesa di regolamento: compensazione degli impegni a pagare nel quadro della registrazione sulla base della data di regolamento a norma dell'articolo 429 octies, paragrafo 3, del CRR

0190

Altre attività

0191

(-) Rettifiche di valore su crediti generiche degli elementi in bilancio

0193

Servizi di tesoreria accentrata che non possono essere compensati prudenzialmente: valore nella disciplina contabile

0194

Servizi di tesoreria accentrata che non possono essere compensati prudenzialmente: effetto dell'aggiunta della compensazione applicata nella disciplina contabile

0195

Servizi di tesoreria accentrata che possono essere compensati prudenzialmente: valore nella disciplina contabile

0196

Servizi di tesoreria accentrata che possono essere compensati prudenzialmente: effetto dell'aggiunta della compensazione applicata nella disciplina contabile

0197

(-) Servizi di tesoreria accentrata che possono essere compensati prudenzialmente: riconoscimento della compensazione a norma dell'articolo 429 ter, paragrafo 2, del CRR

0198

(-) Servizi di tesoreria accentrata che possono essere compensati prudenzialmente: riconoscimento della compensazione a norma dell'articolo 429 ter, paragrafo 3, del CRR

0200

Aggiunta per garanzie reali costituite in relazione a derivati

0210

(-) Crediti per il margine di variazione in contante fornito in operazioni su derivati

0220

(-) Componente CCP esentata delle esposizioni da negoziazione compensate per conto del cliente (margine iniziale)

0230

Rettifiche per le SFT contabilizzate come vendita

0235

(-) Riduzione del valore dell'esposizione di prestiti di prefinanziamento o di prestiti intermedi

0240

(-) Attività fiduciarie

0250

(-) Esposizioni infragruppo (su base individuale) esentate a norma dell'articolo 429 bis, paragrafo 1, lettera c), del CRR

0251

(-) Esposizioni all'interno di un sistema di tutela istituzionale esentate a norma dell'articolo 429 bis, paragrafo 1, lettera c), del CRR

0252

(-) Parti garantite delle esposizioni derivanti da crediti all'esportazione escluse

0253

(-) Garanzie reali in eccesso depositate presso agenti triparty escluse

0254

(-) Esposizioni cartolarizzate che rappresentano un trasferimento significativo del rischio escluse

0255

(-) Esposizioni verso la banca centrale esentate a norma dell'articolo 429 bis, paragrafo 1, lettera n), del CRR

0256

(-) Servizi accessori di tipo bancario di CSD/enti esclusi a norma dell'articolo 429 bis, paragrafo 1, lettera o), del CRR

0257

(-) Servizi accessori di tipo bancario di enti designati esclusi a norma dell'articolo 429 bis, paragrafo 1, lettera p), del CRR

0260

(-) Esposizioni esentate a norma dell'articolo 429 bis, paragrafo 1, lettera j), del CRR

0261

(-) Esposizioni di enti creditizi pubblici di sviluppo escluse - Investimenti del settore pubblico

0262

(-) Esposizioni di enti creditizi pubblici di sviluppo escluse - Prestiti agevolati concessi da un ente creditizio pubblico di sviluppo

0263

(-) Esposizioni di enti creditizi pubblici di sviluppo escluse - Prestiti agevolati concessi da un organismo direttamente istituito da un'amministrazione centrale, amministrazioni regionali o autorità locali di uno Stato membro

0264

(-) Esposizioni di enti creditizi pubblici di sviluppo escluse - Prestiti agevolati concessi da un organismo istituito da un'amministrazione centrale, amministrazioni regionali o autorità locali di uno Stato membro tramite un ente creditizio intermedio

0265

(-) Esposizioni derivanti dal trasferimento (passing-through) di prestiti agevolati da parte di enti creditizi non pubblici di sviluppo (o unità) escluse - Prestiti agevolati concessi da un ente creditizio pubblico di sviluppo

0266

(-) Esposizioni derivanti dal trasferimento (passing-through) di prestiti agevolati da parte di enti creditizi non pubblici di sviluppo (o unità) escluse - Prestiti agevolati concessi da un organismo direttamente istituito da un'amministrazione centrale, amministrazioni regionali o autorità locali di uno Stato membro

0267

(-) Esposizioni derivanti dal trasferimento (passing-through) di prestiti agevolati da parte di enti creditizi non pubblici di sviluppo (o unità) escluse - Prestiti agevolati concessi da un organismo istituito da un'amministrazione centrale, amministrazioni regionali o autorità locali di uno Stato membro tramite un ente creditizio intermedio

0270

(-) Importo delle attività dedotto - capitale di classe 1 - definizione pienamente adottata

0280

Importo delle attività dedotto (-) o aggiunto (+) - capitale di classe 1 - definizione transitoria

0290

Misura dell'esposizione complessiva del coefficiente di leva finanziaria - con definizione pienamente adottata del capitale di classe 1

0300

Misura dell'esposizione complessiva del coefficiente di leva finanziaria - con definizione transitoria del capitale di classe 1

Riga

Capitale

0310

Capitale di classe 1 - definizione pienamente adottata

0320

Capitale di classe 1 - definizione transitoria

Riga

Coefficiente di leva finanziaria

0330

Coefficiente di leva finanziaria - con definizione pienamente adottata del capitale di classe 1

0340

Coefficiente di leva finanziaria - con definizione transitoria del capitale di classe 1

Riga

Requisiti: importi

0350

Requisito del secondo pilastro (P2R) per far fronte ai rischi di leva finanziaria eccessiva

0360

di cui: costituito da capitale primario di classe 1

0370

Riserva del coefficiente di leva finanziaria per i G-SII

0380

Orientamenti del secondo pilastro (P2G) per far fronte ai rischi di leva finanziaria eccessiva

0390

di cui: costituito da capitale primario di classe 1

0400

di cui: costituito da capitale di classe 1

Riga

Requisiti: coefficienti

0410

Requisito del coefficiente di leva finanziaria del primo pilastro

0420

Requisito del coefficiente di leva finanziaria SREP totale (TSLRR)

0430

TSLRR: costituito da capitale primario di classe 1

0440

Requisito del coefficiente di leva finanziaria complessivo (OLRR)

0450

Requisito del coefficiente di leva finanziaria complessivo (OLRR) e coefficiente degli orientamenti del secondo pilastro (P2G)

0460

OLRR e P2G: costituito da capitale primario di classe 1

0470

OLRR e P2G: costituito da capitale di classe 1

Riga

Voci per memoria

0480

Coefficiente di leva finanziaria come se le disposizioni transitorie in materia di IFRS 9 o di perdite attese su crediti analoghe non fossero state applicate

0490

Coefficiente di leva finanziaria come se il trattamento temporaneo di profitti e perdite non realizzati misurati al valore equo rilevato nelle altre componenti di conto economico complessivo non fosse stato applicato

Riga

Valore dell'esposizione delle SFT

Rettifiche per le SFT contabilizzate come vendita

0010

0020

0010

Valore medio per il periodo di riferimento

Data di riferimento nel periodo di riferimento

Valore dell'esposizione delle SFT

Rettifiche per le SFT contabilizzate come vendita

0010

0020

0030