70. Investicinės įmonės turėtų vengti kurti sudėtingas ir galimai neskaidrias struktūras. …

Investicinės įmonės turėtų vengti kurti sudėtingas ir galimai neskaidrias struktūras. Priimdamos sprendimus investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į rezultatus, gautus atliekant rizikos vertinimą, ar tokias struktūras galima panaudoti su pinigų plovimu ar kitais finansiniais nusikaltimais susijusiais tikslais, ir atitinkamas kontrolės priemones bei galiojančią teisinę sistemą¹⁷ . Tuo tikslu investicinės įmonės turėtų atsižvelgti bent į tai:

• a. kiek veiksmingai jurisdikcija, kurioje bus sukurta struktūra, laikosi ES ir tarptautinių mokesčių skaidrumo, kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu standartų¹⁸ ;
• b. kiek struktūra naudinga siekiant akivaizdaus ekonominio ir teisėto tikslo;
• c. kiek struktūra galima pasinaudoti siekiant nuslėpti galutinio tikrojo savininko tapatybę;
• d. kiek kliento prašymas, dėl kurio gali būti sukurta struktūra, kelia susirūpinimą;
• e. ar struktūra gali kliudyti investicinės įmonės valdymo organui tinkamai vykdyti priežiūrą arba ar ji gali mažinti investicinės įmonės gebėjimą valdyti susijusią riziką;
• f. ar struktūra kliudo kompetentingoms institucijoms veiksmingai vykdyti priežiūrą.

¹⁷ Išsamesnės informacijos apie šalies rizikos ir su atskirais produktais ir klientais susijusios rizikos vertinimą investicinės įmonės taip pat gali rasti bendrose gairėse dėl pinigų plovimo ir teroristų finansavimo rizikos veiksnių (šiuo metu gairės peržiūrimos) (EBA GL JC/2017/37).

¹⁸ Taip pat žr. 2019 m. sausio 31 d. Komisijos deleguotąjį reglamentą (ES) 2019/758, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva (ES) 2015/849 papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais reglamentuojami būtiniausi veiksmai ir papildomos priemonės, kurių turi imtis kredito ir finansų įstaigos, kad sumažintų pinigų plovimo ir teroristų finansavimo riziką tam tikrose trečiosiose valstybėse, https://eba.europa.eu/regulation - and - policy/anti - money - laundering - and - e - money/rts - on - the - implementation - of - group - wide - aml/cft - policies - in - third - countries .

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.