Preamble: 1

(1)

nustačius susijusių klientų grupes, apibrėžtas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 4 straipsnio 1 dalies 39 punkte, turėtų būti galima nustatyti fizinius arba juridinius asmenis, kurie yra taip glaudžiai susieti išskirtinės rizikos veiksnių, kad būtų apdairu juos laikyti keliančiais vieną riziką. Kai neaišku, kuriai konkrečiai ryšių kategorijai turėtų būti priskiriami skirtingų asmenų tarpusavio ryšiai, reikėtų laikytis bendro atsargumo principo ir daryti prielaidą, kad egzistuoja viena rizika. Todėl aplinkybių, kuriomis tenkinamos susijusių klientų grupių nustatymo sąlygos, sąrašas turėtų būti suprantamas kaip nebaigtinis. Tais atvejais, kai fizinius arba juridinius asmenis sieja tik bendri geografiniai ar sektoriniai išorės veiksniai, jie neturėtų būti laikomi susijusių klientų grupe;

(2)

paaiškinant aplinkybes, kuriomis kontrolės sąlyga yra tenkinama, siekiant nustatyti, ar egzistuoja viena rizika, jei į tą pačią konsoliduotą finansinę ataskaitą yra įtraukti du ar daugiau juridinių asmenų, kontrolės sąlyga turėtų būti laikoma tenkinama, net jei nėra pozicijų kontroliuojančiojo fizinio ar juridinio asmens atžvilgiu, nes finansiniai sunkumai gali sukelti domino efektą grupėje net tada, kai įstaiga neturi pozicijų kontroliuojančiojo asmens atžvilgiu;

(3)

kadangi kontrolės ryšiai neapsiriboja asmenimis, priklausančiais tai pačiai konsoliduotajai grupei, būtina nustatyti aplinkybes, kuriomis viena rizika egzistuoja tarp dviejų ar daugiau fizinių ar juridinių asmenų dėl kontrolės, net jei nerengiamos konsoliduotosios finansinės ataskaitos (dėl fizinių asmenų dalyvavimo arba dėl to, kad juridiniai asmenys yra įsisteigę trečiojoje valstybėje, arba šiems asmenims taikomas teisinis režimas nereikalauja finansinio konsolidavimo). Visų pirma, kai fizinis arba juridinis asmuo turi balsų daugumą, gali paskirti ar pašalinti daugumą valdymo organo narių arba daro lemiamą poveikį kitam asmeniui, laikytina, kad kontrolės sąlygos yra tenkinamos;

(4)

be to, būtina nurodyti kitas aplinkybes, kuriomis du ar daugiau fizinių arba juridinių asmenų gali kelti vieną riziką, nes vienas iš jų tiesiogiai arba netiesiogiai kontroliuoja kitą ar kitus. Visų pirma, kai fizinis arba juridinis asmuo turi teisę ar galimybę priimti sprendimą dėl kito asmens strategijos ar svarbių sandorių arba turi teisę ar galimybę koordinuoti vieno ar daugiau juridinių asmenų valdymą, turėtų būti laikoma, kad tos aplinkybės daro lemiamą poveikį ir todėl atitinka vienos rizikos dėl kontrolės sąlygas;

(5)

būtina nurodyti aplinkybes, į kurias reikėtų bent atsižvelgti vertinant ekonominę priklausomybę vienos rizikos nustatymo tikslu. Ekonominė priklausomybė atsiranda tuomet, kai fizinių ar juridinių asmenų santykiai gali sukelti sunkumų gauti finansavimą arba grąžinti skolas ir jų negalima laiku pakeisti nepatiriant pernelyg didelių papildomų išlaidų, t. y. išlaidų arba sumažėjusių pajamų, dėl kurių galėtų kilti sunkumų grąžinti skolas;

(6)

be to, reikia nustatyti aplinkybes, kuriomis vienu metu egzistuoja kontrolės ir ekonominės priklausomybės sąlygos. Tuo tikslu, kai du ar daugiau fizinių arba juridinių asmenų kelia vieną riziką dėl kontrolės ir vienas ar daugiau jų yra taip glaudžiai susiję su kitu fiziniu arba juridiniu asmeniu arba asmenimis, kad jie yra ekonomiškai vienas nuo kito priklausomi, turėtų būti laikoma, kad visi tie asmenys kelia vieną bendrą riziką. Vertindamos kontrolės ir ekonominės priklausomybės egzistavimą vienu metu, įstaigos turėtų nagrinėti kiekvieną atvejį atskirai, atsižvelgdamos į galimus ryšius, priklausomai nuo individualių aplinkybių. Kai skirtingoms kontrolės grupėms priklausantys asmenys taip pat yra tarpusavyje susiję ekonominės priklausomybės ryšiais, visi tie asmenys turėtų būti priskirti vienai bendrai susijusių klientų grupei. Tokia grupė turėtų apimti kontrolinę grupę, bet kurį ekonomiškai priklausomą asmenį ar asmenis ir bet kurį asmenį ar asmenis, kuriuos tas ekonomiškai priklausomas asmuo ar asmenys kontroliuoja;

(7)

siekiant atsižvelgti į galimybę, kad dėl susiklosčiusių išimtinių aplinkybių nebūtinai egzistuoja viena rizika, įstaiga turėtų turėti galimybę pateikti pakankamai įrodymų, kad du ar daugiau fizinių ar juridinių asmenų vienos rizikos nekelia, nepaisant to, kad tenkinamos sąlygos, kuriomis tie asmenys laikytini susijusiais klientais. Tais atvejais įstaigos tų asmenų gali nelaikyti susijusių klientų grupe;

(8)

šis reglamentas grindžiamas Europos bankininkystės institucijos Komisijai pateiktais techninių reguliavimo standartų projektais;

(9)

Europos bankininkystės institucija dėl techninių reguliavimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (2) 37 straipsnį, pateikti rekomendacijų,