+279.a pants 1.
|
279.a pants 1.
Uzraudzības delta rādītāju iestādes aprēķina šādi:
▼M17
a)
attiecībā uz pirkšanas un pārdošanas iespējas līgumiem, kas šīs iespējas pircējam dod tiesības pirkt vai pārdot pamatā esošu instrumentu par pozitīvu cenu vienā datumā vai vairākos datumos nākotnē, izņemot gadījumus, kad minētās iespējas ir attiecinātas uz procentu likmju riska vai preču riska kategoriju, iestādes izmanto šādu formulu:
▼M8
kur:
|
δ
|
=
|
uzraudzības delta rādītājs;
|
|
zīme
|
=
|
– 1, ja darījums ir pārdota pirkšanas iespēja vai nopirkta pārdošanas iespēja;
|
|
zīme
|
=
|
+ 1, ja darījums ir nopirkta pirkšanas iespēja vai pārdota pārdošanas iespēja;
|
|
veids
|
=
|
– 1, ja darījums ir pārdošanas iespēja;
|
|
veids
|
=
|
+ 1, ja darījums ir pirkšanas iespēja;
|
|
N(x)
|
=
|
standartizēta normāli sadalīta gadījuma lieluma kumulatīva sadalījuma funkcija, t. i., varbūtība, ka normāli sadalīts gadījuma lielums ar vidējo vērtību 0 un dispersiju 1 ir mazāks vai vienāds ar “x”;
|
|
P
|
=
|
iespējas līguma pamatā esošā instrumenta tūlītēja vai nākotnes cena; iespējas līgumiem, kuru naudas plūsma ir atkarīga no pamatā esošā instrumenta cenas vidējās vērtības, P ir vienāds ar vidējo vērtību aprēķina datumā;
|
|
K
|
=
|
iespējas līguma norunas cena;
|
▼C8
|
T
|
=
|
laikposms no iespējas līguma beigu datuma (Texp) līdz pārskata sniegšanas datumam; iespējas līgumiem, kurus var īstenot tikai vienā datumā nākotnē, Texp ir vienāds ar minēto datumu; iespējas līgumiem, kurus var īstenot vairākos datumos nākotnē, Texp ir vienāds ar pēdējo no minētajiem datumiem; T izsaka gados, izmantojot attiecīgu vienošanos par brīvdienās iekrītošajiem maksājumiem; un
|
▼M8
|
σ
|
=
|
iespējas līguma uzraudzības svārstīgums, kas noteikts saskaņā ar 1. tabulu, pamatojoties uz darījuma riska kategoriju un iespējas līguma pamatā esošā instrumenta būtību.
|
1. tabula
|
Riska kategorija
|
Pamatā esošais instruments
|
Uzraudzības svārstīgums
|
|
Ārvalstu valūta
|
Visi
|
15 %
|
|
Kredīts
|
Ar vienu parādnieku saistīts instruments
|
100 %
|
|
Ar vairākiem parādniekiem saistīts instruments
|
80 %
|
|
Pašu kapitāls
|
Ar vienu parādnieku saistīts instruments
|
120 %
|
|
Ar vairākiem parādniekiem saistīts instruments
|
75 %
|
|
Preces
|
Elektrība
|
150 %
|
|
Citas preces (izņemot elektrību)
|
70 %
|
|
Citi
|
Visi
|
150 %
|
Iestādes, kas izmanto iespējas līguma pamatā esošā instrumenta darījuma nākotnes cenu, nodrošina, ka:
i)
darījuma nākotnes cena atbilst iespējas līguma pazīmēm;
ii)
darījuma nākotnes cenu aprēķina, izmantojot attiecīgu procentu likmi, kas ir dominējoša pārskata sniegšanas datumā;
iii)
darījuma nākotnes cenā ir integrētas pamatā esošā instrumenta paredzamās naudas plūsmas pirms iespējas līguma beigu termiņa;
b)
attiecībā uz sintētiskās vērtspapīrošanas laidieniem un n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasināto instrumentu iestādes izmanto šādu formulu:
kur:
|
zīme =
|
|
+ 1 ja kredītaizsardzība ir iegūta ar darījumu
|
|
– 1 ja kredītaizsardzība ir nodrošināta ar darījumu)
|
|
A
|
=
|
laidiena pievienošanas punkts; n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasināto instrumentu darījumam, balstoties uz atsauces vienībām, k, A = (n – 1)/k; un
|
|
D
|
=
|
laidiena atvienojuma punkts; n-tā saistību nepildīšanas gadījuma kredītu atvasināto instrumentu darījumam, balstoties uz atsauces vienībām k, D = n/k;
|
c)
attiecībā uz darījumiem, kas nav minēti a) vai b) apakšpunktā, iestādes izmanto šādu uzraudzības delta rādītāju:
|
δ =
|
|
+ 1 ja darījums ir garā pozīcija primārajā risku raksturojošajā rādītājā vai visbūtiskākā risku raksturojošajā rādītājā konkrētajā riska kategorijā
|
|
– 1 ja darījums ir īsā pozīcija primārajā risku raksturojošajā rādītājā vai visbūtiskākā risku raksturojošajā rādītājā konkrētajā riska kategorijā
|
1. Pārskats
1.1 Atsauces
1.2 Identificētās prasības
1.3 Saistītie standarti
2. Identificētās prasības
3. Saistītie standarti
|
