106. Kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai ieguldījumu brokeru sabiedrība izveido stabilu iekšējās …

Kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai ieguldījumu brokeru sabiedrība izveido stabilu iekšējās pārvaldības sistēmu un kārtību saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 26. pantu, EBI pamatnostādnēm par iekšējo pārvaldību, EBI pamatnostādnēm par pareizu atalgojuma politiku¹⁴ , Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2017/565¹⁵ , EVTI pamatnostādnēm par FITD II produktu pārvaldības prasībām¹⁶ un kopīgajām EVTI un EBI pamatnostādnēm par vadības

14 EBI pamatnostādnes par pareizu atalgojuma politiku saskaņā ar Direktīvu (ES) 2019/2034 (EBA/G L/2021/13).

15 KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) 2017/565 (2016. gada 25. aprīlis), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2014/65/ES attiecībā uz ieguldījumu brokeru sabiedrību organizatoriskām prasībām un darbības nosacījumiem un jēdzienu definīcijām minētās direktīvas mērķiem (OV L 087, 31.3.2017., 1. lpp.). 16 EVTI pamatnostādnes par FITD II produktu pārvaldības prasībām (ESMA35 -43-620).

struktūras locekļu un galveno funkciju pildītāju piemērotības novērtēšanu¹⁷ . Kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai ieguldījumu brokeru sabiedrība pierāda vismaz to, ka:

• a. vadības struktūra ir izveidojusi, apstiprinājusi un pārrauga atbilstošu un efektīvu iekšējās pārvaldības un iekšējās kontroles sistēmu, kas ietver piemērotu un pārredzamu organizatorisko un darbības struktūru un labi funkcionējošu iekšējās kontro les sistēmu, tostarp labas pārvaldības un grāmatvedības procedūru un pastāvīgu un efektīvu atbilstības funkciju, un, ja tas ir atbilstīgi un samērīgi, iekšējās riska pārvaldības un iekšējās revīzijas funkcijas, kurām ir pietiekama autoritāte, statuss un resursi, lai tās savas funkcijas varētu veikt neatkarīgi. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrības neizveido un neuztur riska pārvaldības funkciju un iekšējās revīzijas funkciju, kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai politika un procedūras, kas pieņemtas un īstenotas iekšējās kontroles sistēmai, sasniedz tādu pašu rezultātu, galīgajai atbildībai paliekot vadības struktūras ziņā;
• b. vadības struktūra nodrošina un regulāri izvērtē ieguldījumu brokeru sabiedrības iekšējās pārvaldības sistēmas efektivitāti un veic atbilstošos pasākumus jebkuru apzināto nepilnību novēršanai;
• c. pārvaldības struktūra ir noteikusi, apstiprinājusi un pārrauga vispārējo darījumdarbības un riska stratēģiju, tostarp ieguldījumu brokeru sabiedrības vēlmes uzņemties risku noteikšanu un tās riska pārvaldības sistēmu, ieskaitot atbilstošu politiku un procedūras;
• d. vadības struktūra zina un izprot ieguldījumu brokeru sabiedrības juridisko, organizatorisko un darbības struktūru (“zini savu struktūru”) — sevišķi, ja ieguldījumu brokeru sabiedrība ietver sarežģītas struktūras, un nodrošina tās atbilstību apstiprinātajai darījumdarbības un riska stratēģijai un vēlmei uzņemties risku;
• e. ieguldījumu brokeru sabiedrībai ir piemērota un pārredzama korporatīvā struktūra, kas ir “piemērota mērķim” un kas nerada bažas, ka ieguldījumu brokeru sabiedrību varētu izmantot mērķiem, kuri saistīti ar finanšu noziegumiem, un pareiza korporatīvā un riska kultūra, kas ir visaptveroša un samērīga ar darījumdarbības modelim un ieguldījumu brokeru sabiedrības darbībām raksturīgo risku būtību, apjomu un sarežģītību un atbilst ieguldījumu brokeru sabiedrības vēlmei uzņemties risku;
• f. ieguldījumu brokeru sabiedrība ar rīcības kodeksu veicina un nodrošina riska kultūru un augstus ētikas profesionālos standartus, kā arī īsteno atbilstīgu iekšējās brīdināšanas politiku un procedūras;

17 Kopīgās EVTI un EBI pamatnostādnēm par vadības struktūras locekļu un galveno funkciju pildītāju piemērotības novērtēšanu (EBA/GL/2017/12).

• g. pastāv skaidra, stingra un efektīva stratēģiju, korporatīvo vērtību, rīcības kodeksa, riska un citu politikas jomu komunikācija visiem attiecīgajiem darbiniekiem;
• h. vadības struktūra ir izveidojusi, apstiprinājusi un pārrauga efektīvu politiku un procesu īstenošanu un uzturēšanu, lai noteiktu, novērtētu, pārvaldītu un mazinātu vai novērstu faktiskus un potenciālus interešu konfliktus sa biedrības līmenī, kā arī konfliktus starp ieguldījumu brokeru sabiedrības interesēm un personāla, arī vadības struktūras locekļu, privātajām interesēm, kuri varētu nelabvēlīgi ietekmēt to pienākumu un uzdevumu izpildi;
• i. vadības struktūra ir noteikusi un nodrošina, ka tiek īstenota sistēma aizdevumu un citu darījumu noslēgšanai ar vadības struktūras locekļiem un ar tiem saistītajām pusēm;
• j. ieguldījumu sabiedrības ir ieviesušas un uztur atbilstošu iekšējā brīdinājuma politiku un procedūras, lai darbinieki ziņotu par iespējamiem vai faktiskiem Regulas (ES) Nr. 2019/2033 pārkāpumiem un valsts noteikumiem, ar kuriem transponē Direktīvu (ES) 2019/2034, izmantojot īpašu, neatkarīgu un autonomu kanālu;
• k. ir īstenots vadības struktūras locekļu un pamatfunkciju veicēju atlases un piemērotības novērtēšanas process;
• l. ir īstenoti pasākumi, kuru mērķis ir nodrošināt grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanas sistēmu integritāti, tostarp finanšu un darbības kontroles pasākumus un tiesību aktu un attiecīgo standartu ievērošanu;
• m. ir izstrādāta iekšējās pārvaldības sistēma, ko uzrauga un regulāri novērtē vadības struktūra; un
• n. stratēģijas, politika un procedūras ir paziņotas visiem attiecīgajiem darbiniekiem visā ieguldījumu brokeru sabiedrībā un ieguldījumu brokeru sabiedrības struktūrās, un tās ir skaidras, efektīvas un pārredzamas ieguldījumu brokeru sabiedrības personālam, akcionāriem un citām ieinteresētajām personām, kā arī kompetentajai iestādei.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

• Article 12 1.

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/