5.1 Vispārīgi apsvērumi

Attiecībā uz SREP ieguldījumu brokeru sabiedrības iekšējās pārvaldības un kontroles novērtējumā, ņemot vērā proporcionalitātes principa piemērošanu, jāiekļauj šādu jomu novērtējums:

• a. kopējā iekšējās pārvaldības sistēma, kurā jāiekļauj skaidra organizatoriskā struktūra un atbilstīga korporatīvā riska kultūra;
• b. vadības struktūras un tās komiteju (ja tādas ir izveidotas) sastāvs, organizācija un darbība;
• c. atalgojuma politika un prakse;
• d. iekšējās kontroles sistēma, kam jāietver neatkarīgas atbilstības nodrošināšanas un — vajadzības gadījumā — iekšējās riska pārvaldības un iekšējās revīzijas funkcijas;
• e. riska pārvaldības sistēma, ieskaitot ICARAP;
• f. informācijas un komunikācijas tehnoloģijas; un
• g. darbības nepārtrauktības plānošana.

Iekšējās pārvaldības novērtējumā būtu jāiekļauj riska pārvaldības un kontroles īpašais novērtējums, kā noteikts 6. un 8. sadaļā, kā arī SREP kapitāla novērtējums 7. sadaļā un SREP likviditātes novērtējums 9. sadaļā. Tāpat saskaņā ar 7. sadaļu pārskatītajai iekšējā kapitāla pietiekamības un iekšējā riska novērtēšanas procesa riska analīzei pa riskiem un visiem tajā konstatētajiem trūkumiem būtu jāsniedz informācija, novērtējot vispārējo riska pārvaldības sistēmu saskaņā ar šo sadaļu.

28

Atbilstīgi EBI pamatnostādnēm par iekšējo pārvaldību¹³ iekšējās pārvaldības sistēmas novērtējumā jāiekļauj pārbaude par to, vai pastāv tāda pārvaldības kārtība un pasākumi, lai n odrošinātu, ka ieguldījumu brokeru sabiedrība ievēro spēkā esošās NILL/TFN prasības un ņem vērā jebkādu papildu informāciju, kas saņemta no NILL/TFN uzraudzības iestādēm par šīs kārtības un pasākumu novērtējumu.

Lai nodrošinātu ieguldītāju konsekventu aizsardzību visos finanšu pakalpojumos, kompetentajām iestādēm jāsadarbojas ar tirgus iestādēm un jāapsver attiecīgā informācija, kas saņemta no šādām iestādēm, nolūkā novērtēt pārvaldības kārtību un sabiedrības iekšējo kontroli.

Proporcionalitātes princips

Kompetentajām iestādēm būtu jāņem vērā proporcionalitātes princips, lai nodrošinātu, ka ieguldījumu brokeru sabiedrību, tostarp saistībā ar ieguldījumu brokeru sabiedrību grupām, noteiktā iekšējās pārvaldības kārtība atbilst sabiedrības un grupas individuālajam riska profilam samērīgi to lielumam un iekšējai organizācijai, kas atbilst to darījumdarbības modelim, ir piemērota to darbības raksturam, apjomam un sarežģītībai un ir pietiekama, lai efektīvi sasniegtu attiecīgo regulatīvo prasību mērķus.

Piemērojot iepriekš minēto punktu un ņemot vērā dažādos darījumdarbības modeļus, saskaņā ar kuriem darbojas ieguldījumu brokeru sabiedrības un ieguldījumu brokeru sabiedrību grupas, būtu jānovērtē, vai ieguldījumu brokeru sabiedrībām ar sarežģītāku organizāciju vai lielāku mērogu būtu jābūt sarežģītākai pārvaldības kārtībai, savukārt ieguldījumu brokeru sabiedrības ar vienkāršāku organizāciju vai mazāka mēroga vai mazāk sarežģītām darbībām var īstenot vienkāršāku pārvaldības kārtību.

Lai novērtētu iekšējo pārvaldību saskaņā ar EBI pamatnostādnēm par iekšējo pārvaldību, būtu jāapsver kritēriji, kas jāņem vērā, piemērojot proporcionalitātes principu, piemēram:

• a. lielums, izteikts kā ieguldījumu brokeru sabiedrības un tās meitasuzņēmumu kopējā bilance prudenciālās konsolidācijas jomā;
• b. aktīvi pārvaldīšanā;
• c. vai ieguldījumu brokeru sabiedrība ir pilnvarota turēt klienta naudu vai aktīvus;
• d. glabātie un pārvaldītie aktīvi;
• e. apstrādāto klientu pasūtījumu apjoms;
• f. dienas tirdzniecības plūsmas apjoms;
• g. ieguldījumu brokeru sabiedrības ģeogrāfiskā klātbūtne un tās darbības apmērs katrā jurisdikcijā, tostarp trešo valstu jurisdikcijās;

13 EBI pamatnostādnes par iekšējo pārvaldību saskaņā ar Direktīvu (ES) 2019/2034 (EBA/GL/2021/14). 29

• h. ieguldījumu brokeru sabiedrības juridiskais statuss, tostarp, vai ieguldījumu brokeru sabiedrība ietilpst kādā grupā, un ja ietilpst — grupas proporcionalitātes novērtējums;
• i. vai ieguldījumu brokeru sabiedrībai ir atļauts kapitāla prasību novērtēšanai izmantot iekšējos modeļus, kā minēts Regulas (ES) 2019/2033 22. pantā;
• j. atļauto darbību veids, ieguldījumu brokeru sabiedrības sniegtie pakalpojumi, kā noteikts Direktīvas 2014/65/ES I pielikuma A un B iedaļā, un citi ieguldījumu brokeru sabiedrības sniegtie pakalpojumi;
• k. pamatdarbības modelis un stratēģija; darījumdarbības virzienu būtība un sarežģītība, un ieguldījumu brokeru sabiedrības organizatoriskā struktūra;
• l. ieguldījumu brokeru sabiedrības riska stratēģija, vēlme uzņemties risku un faktiskais riska profils, ņemot vērā arī SREP kapitāla un SREP likviditātes novērtējumu rezultātus;
• m. ieguldījumu brokeru sabiedrības īpašumtiesības un finansējuma struktūra;
• n. klientu veids;
• o. līgumu vai finanšu instrumentu sarežģītība;
• p. ārpakalpojumiem nodotās darbības un izplatīšanas kanāli;
• q. esošās informācijas un komunikācijas sistēmas un tehnoloģijas (IKT), tostarp nepārtrauktības sistēmas un ārpakalpojumiem nodotās funkcijas šajā jomā;

Lai atbilstīgi piemērotu SREP ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kas saskaņā ar 2. sadaļu ir klasificētas 3. kategorijā, koriģētās minimālās prasības ir noteiktas šīs sadaļas attiecīgajās iedaļās.

Attiecībā uz ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kas atbilst Regulas (ES) 2019/2033 12. panta 1. punktā izklāstītajiem nosacījumiem, lai tās varētu kvalificēt kā nelielas un savstarpēji nesaistītas ieguldījumu brokeru sabiedrības (3. klases brokeru sabiedrības), kompetentajām iestādēm būtu jāpārskata organizatoriskie pasākumi, ko tās uzskata par atbilstīgiem, ņemot vērā piemērojamās regulatīvās prasības.

Kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai ieguldījumu brokeru sabiedrība izveido stabilu iekšējās pārvaldības sistēmu un kārtību saskaņā ar Direktīvas (ES) 2019/2034 26. pantu, EBI pamatnostādnēm par iekšējo pārvaldību, EBI pamatnostādnēm par pareizu atalgojuma politiku¹⁴ , Komisijas Deleģēto regulu (ES) 2017/565¹⁵ , EVTI pamatnostādnēm par FITD II produktu pārvaldības prasībām¹⁶ un kopīgajām EVTI un EBI pamatnostādnēm par vadības

14 EBI pamatnostādnes par pareizu atalgojuma politiku saskaņā ar Direktīvu (ES) 2019/2034 (EBA/G L/2021/13).

15 KOMISIJAS DELEĢĒTĀ REGULA (ES) 2017/565 (2016. gada 25. aprīlis), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2014/65/ES attiecībā uz ieguldījumu brokeru sabiedrību organizatoriskām prasībām un darbības nosacījumiem un jēdzienu definīcijām minētās direktīvas mērķiem (OV L 087, 31.3.2017., 1. lpp.). 16 EVTI pamatnostādnes par FITD II produktu pārvaldības prasībām (ESMA35 -43-620).

struktūras locekļu un galveno funkciju pildītāju piemērotības novērtēšanu¹⁷ . Kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai ieguldījumu brokeru sabiedrība pierāda vismaz to, ka:

• a. vadības struktūra ir izveidojusi, apstiprinājusi un pārrauga atbilstošu un efektīvu iekšējās pārvaldības un iekšējās kontroles sistēmu, kas ietver piemērotu un pārredzamu organizatorisko un darbības struktūru un labi funkcionējošu iekšējās kontro les sistēmu, tostarp labas pārvaldības un grāmatvedības procedūru un pastāvīgu un efektīvu atbilstības funkciju, un, ja tas ir atbilstīgi un samērīgi, iekšējās riska pārvaldības un iekšējās revīzijas funkcijas, kurām ir pietiekama autoritāte, statuss un resursi, lai tās savas funkcijas varētu veikt neatkarīgi. Ja ieguldījumu brokeru sabiedrības neizveido un neuztur riska pārvaldības funkciju un iekšējās revīzijas funkciju, kompetentajām iestādēm jānovērtē, vai politika un procedūras, kas pieņemtas un īstenotas iekšējās kontroles sistēmai, sasniedz tādu pašu rezultātu, galīgajai atbildībai paliekot vadības struktūras ziņā;
• b. vadības struktūra nodrošina un regulāri izvērtē ieguldījumu brokeru sabiedrības iekšējās pārvaldības sistēmas efektivitāti un veic atbilstošos pasākumus jebkuru apzināto nepilnību novēršanai;
• c. pārvaldības struktūra ir noteikusi, apstiprinājusi un pārrauga vispārējo darījumdarbības un riska stratēģiju, tostarp ieguldījumu brokeru sabiedrības vēlmes uzņemties risku noteikšanu un tās riska pārvaldības sistēmu, ieskaitot atbilstošu politiku un procedūras;
• d. vadības struktūra zina un izprot ieguldījumu brokeru sabiedrības juridisko, organizatorisko un darbības struktūru (“zini savu struktūru”) — sevišķi, ja ieguldījumu brokeru sabiedrība ietver sarežģītas struktūras, un nodrošina tās atbilstību apstiprinātajai darījumdarbības un riska stratēģijai un vēlmei uzņemties risku;
• e. ieguldījumu brokeru sabiedrībai ir piemērota un pārredzama korporatīvā struktūra, kas ir “piemērota mērķim” un kas nerada bažas, ka ieguldījumu brokeru sabiedrību varētu izmantot mērķiem, kuri saistīti ar finanšu noziegumiem, un pareiza korporatīvā un riska kultūra, kas ir visaptveroša un samērīga ar darījumdarbības modelim un ieguldījumu brokeru sabiedrības darbībām raksturīgo risku būtību, apjomu un sarežģītību un atbilst ieguldījumu brokeru sabiedrības vēlmei uzņemties risku;
• f. ieguldījumu brokeru sabiedrība ar rīcības kodeksu veicina un nodrošina riska kultūru un augstus ētikas profesionālos standartus, kā arī īsteno atbilstīgu iekšējās brīdināšanas politiku un procedūras;

17 Kopīgās EVTI un EBI pamatnostādnēm par vadības struktūras locekļu un galveno funkciju pildītāju piemērotības novērtēšanu (EBA/GL/2017/12).

• g. pastāv skaidra, stingra un efektīva stratēģiju, korporatīvo vērtību, rīcības kodeksa, riska un citu politikas jomu komunikācija visiem attiecīgajiem darbiniekiem;
• h. vadības struktūra ir izveidojusi, apstiprinājusi un pārrauga efektīvu politiku un procesu īstenošanu un uzturēšanu, lai noteiktu, novērtētu, pārvaldītu un mazinātu vai novērstu faktiskus un potenciālus interešu konfliktus sa biedrības līmenī, kā arī konfliktus starp ieguldījumu brokeru sabiedrības interesēm un personāla, arī vadības struktūras locekļu, privātajām interesēm, kuri varētu nelabvēlīgi ietekmēt to pienākumu un uzdevumu izpildi;
• i. vadības struktūra ir noteikusi un nodrošina, ka tiek īstenota sistēma aizdevumu un citu darījumu noslēgšanai ar vadības struktūras locekļiem un ar tiem saistītajām pusēm;
• j. ieguldījumu sabiedrības ir ieviesušas un uztur atbilstošu iekšējā brīdinājuma politiku un procedūras, lai darbinieki ziņotu par iespējamiem vai faktiskiem Regulas (ES) Nr. 2019/2033 pārkāpumiem un valsts noteikumiem, ar kuriem transponē Direktīvu (ES) 2019/2034, izmantojot īpašu, neatkarīgu un autonomu kanālu;
• k. ir īstenots vadības struktūras locekļu un pamatfunkciju veicēju atlases un piemērotības novērtēšanas process;
• l. ir īstenoti pasākumi, kuru mērķis ir nodrošināt grāmatvedības un finanšu pārskatu sniegšanas sistēmu integritāti, tostarp finanšu un darbības kontroles pasākumus un tiesību aktu un attiecīgo standartu ievērošanu;
• m. ir izstrādāta iekšējās pārvaldības sistēma, ko uzrauga un regulāri novērtē vadības struktūra; un
• n. stratēģijas, politika un procedūras ir paziņotas visiem attiecīgajiem darbiniekiem visā ieguldījumu brokeru sabiedrībā un ieguldījumu brokeru sabiedrības struktūrās, un tās ir skaidras, efektīvas un pārredzamas ieguldījumu brokeru sabiedrības personālam, akcionāriem un citām ieinteresētajām personām, kā arī kompetentajai iestādei.