52. Iestādēm būtu regulāri jāpārskata un jāizvērtē savas iekšējās kontroles sistēmas un riska …

Iestādēm būtu regulāri jāpārskata un jāizvērtē savas iekšējās kontroles sistēmas un riska pārvaldības procesi, lai pārliecinātos, ka to personāls ievēro ieviestās politikas un procedūras. Šādās pārskatīšanas reizēs būtu jāpievēršas arī būtiskām izmaiņām, kas varētu ietekmēt kontroles efektivitāti, tostarp tirgus apstākļu, personāla, tehnoloģiju un riska darījumu ierobežojumu ievērošanas nodrošināšanas struktūru izmaiņām, un jānodrošina, ka attiecībā uz pārsniegtiem ierobežojumiem pastāv attiecīgas eskalācijas procedūras. Pārskatīšana un izvērtēšana būtu regulāri jāveic personām vai struktūrvienībām, kas ir neatkarīgas no struktūrvienības, kuras darbība tiek izvērtēta. Ja iekšējās kontroles mehānismi ir jāmaina vai jāpilnveido, būtu jābūt atbilstošam iekšējam pārskatīšanas mehānismam, lai nodrošinātu, ka attiecīgie grozījumi un labojumi tiek veikti savlaicīgi.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/