XI PIELIKUMS

Atsauces uz tiesību aktiem un norādes

Rinda un aile

Riska darījumu vērtības

{0010;0010}

VFD: riska darījumu vērtība

KPR 429.b panta 1. punkta b) apakšpunkts un 4. un 5. punkts

VFD riska darījumu vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 429.b panta 1. punkta b) apakšpunktu un 4. un 5. punktu.

Attiecībā uz šajā šūnā uzrādāmajiem darījumiem iestādes ņem vērā KPR 429.e panta 7. punkta c) apakšpunktu.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai vērtspapīrus, kas sniegti darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un ir paturēta(-i) bilancē (t. i., nav izpildīti grāmatvedības kritēriji atzīšanas pārtraukšanai). Tā vietā iestādes minētos posteņus iekļauj {0190;0010}.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj aģentu VFD, ja iestāde klientam vai darījuma partnerim sniedz kompensācijas garantiju vai saistību izpildes garantiju, kas ir klienta aizdotā vērtspapīra vai naudas vērtības un aizņēmēja sniegtā nodrošinājuma vērtības starpības robežās saskaņā ar KPR 429.e panta 7. punkta a) apakšpunktu.

{0020;0010}

VFD: palielinājums darījuma partnera kredītriska dēļ

KPR 429.e panta 1. punkts

Palielinājums darījuma partnera kredītriska dēļ saistībā ar VFD, tostarp ārpusbilances, kas noteikts saskaņā ar KPR 429.e panta attiecīgi 2. vai 3. un 4. punktu.

Attiecībā uz šajā šūnā uzrādāmajiem darījumiem iestādes ņem vērā KPR 429.e panta 7. punkta c) apakšpunktu.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj aģentu VFD, ja iestāde klientam vai darījuma partnerim sniedz kompensācijas garantiju vai saistību izpildes garantiju, kas ir klienta aizdotā vērtspapīra vai naudas vērtības un aizņēmēja sniegtā nodrošinājuma vērtības starpības robežās saskaņā ar KPR 429.e panta 7. punkta a) apakšpunktu. Tā vietā iestādes minētos posteņus iekļauj {0040;0010}.

{0030;0010}

Atkāpe attiecībā uz VFD: palielinājums saskaņā ar KPR 429.e panta 5. punktu un 222. pantu

KPR 429.e panta 5. punkts un 222. pants

Riska darījumu vērtība VFD, tostarp ārpusbilances, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 222. pantu, piemērojot 20 % minimumu attiecībā uz piemērojamo riska svērumu.

Attiecībā uz šajā šūnā uzrādāmajiem darījumiem iestādes ņem vērā KPR 429.e panta 7. punkta c) apakšpunktu.

Šajā šūnā iestādes neņem vērā darījumus, kuriem riska darījumu vērtības mēram pieskaitāmais palielinājums ir noteikts saskaņā ar KPR 429.e panta 1. punktā minēto metodi.

{0040;0010}

Darījuma partnera kredītrisks attiecībā uz aģentu VFD

KPR 429.e panta 7. punkta a) apakšpunkts un 2. un 3. punkts

Riska darījumu vērtību aģentu VFD, ja iestāde klientam vai darījuma partnerim sniedz kompensācijas garantiju vai saistību izpildes garantiju, kas ir klienta aizdotā vērtspapīra vai naudas vērtības un aizņēmēja sniegtā nodrošinājuma vērtības starpības robežās saskaņā ar KPR 429.e panta 7. punkta a) apakšpunktu, veido vienīgi palielinājums, kas noteikts saskaņā ar KPR 429.e panta attiecīgi 2. vai 3. punktu.

Attiecībā uz šajā šūnā uzrādāmajiem darījumiem iestādes neņem vērā KPR 429.e panta 7. punkta c) apakšpunktu. Tā vietā iestādes minētos posteņus iekļauj attiecīgi {0010;0010} un {0020;0010} vai {0010;0010} un {0030;0010}.

{0050;0010}

(–) Atbrīvotā CCP daļa VFD riska darījumos ar klientu veiktu tīrvērti

KPR 429.e panta 1. punkta g) apakšpunkts un 306. panta 1. punkta c) apakšpunkts

Atbrīvotā CCP daļa VFD tirdzniecības riska darījumos ar klientu veiktu tīrvērti, ar nosacījumu, ka posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.

Ja atbrīvotā CCP daļa ir vērtspapīrs, to šajā šūnā nenorāda, izņemot, ja tas ir pārķīlāts vērtspapīrs, kas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu (t. i., saskaņā ar KPR 111. panta 1. punkta pirmo teikumu) ir iekļauts pēc pilnas vērtības.

Iestādes šajā šūnā uzrādīto summu iekļauj arī {0010;0010}, {0020;0010} un {0030;0010} tā, it kā atbrīvojums nebūtu piemērojams, un, ja runa ir par pārķīlātu vērtspapīru, kas saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir iekļauts pēc pilnas vērtības, papildus arī šūnā {0190;0010}.

Ja iestāde VFD atbrīvotajai daļai ir sniegusi sākotnējo drošības rezervi, kas uzrādīta {0190;0010} un nav uzrādīta {0020;0010} vai {0030;0010}, iestāde to var uzrādīt šajā šūnā.

{0061;0010}

Atvasinātie instrumenti: aizvietošanas vērtības komponents saskaņā ar SA-CCR (bez nodrošinājuma ietekmes uz NICA)

KPR 429.c panta 1. punkts

Aizvietošanas vērtība saskaņā ar KPR 275. pantu bez nodrošinājuma ietekmes uz NICA un bez mainīgās drošības rezerves ietekmes. Šīs šūnas vajadzībām iestādes nepiemēro KPR 429.c panta 3. un 4. punktā un 429.a panta 1. punkta g) apakšpunktā paredzētās atkāpes. Summu uzrāda, piemērojot KPR 274. panta 2. punktā noteikto alfa koeficientu, kas ir 1,4.

Kā noteikts KPR 429.c panta 1. punktā, iestādes var ņemt vērā ietekmi, ko rada pārjaunojuma līgumi un citi savstarpējo prasījumu ieskaita līgumi saskaņā ar KPR 295. pantu. Dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaitu nepiemēro. Tomēr iestādes var veikt ieskaitu KPR 272. panta 25. punkta c) apakšpunktā minētās produktu kategorijas ietvaros un kredītu atvasinātajiem instrumentiem, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu līgumiskā ieskaita līgums, kas minēts 295. panta c) punktā.

Iestādes ietver visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

Šajā šūnā iestādes neņem vērā līgumus, kas novērtēti, piemērojot vienkāršoto standartizēto pieeju vai sākotnējās riska darījuma vērtības metodi.

{0065;0010}

(–) Nodrošinājuma atzīšanas ietekme uz NICA darījumos ar QCCP kā klientu veiktu tīrvērti (SA-CCR – aizvietošanas vērtība)

KPR 429.c panta 4. punkts

KPR 429.c panta 4. punktā paredzētās atkāpes piemērošana attiecībā uz aizvietošanas vērtības aprēķinu atvasināto instrumentu līgumiem ar klientiem, ja šiem līgumiem tīrvērti veic QCCP. Summu uzrāda, piemērojot KPR 274. panta 2. punktā noteikto alfa koeficientu, kas ir 1,4.

Šajā šūnā uzrādīto summu iestādes iekļauj arī {0061;0010} tā, it kā atkāpe nebūtu piemērojama.

{0071;0010}

(–) Ietekme, ko rada naudā saņemta mainīgā drošības rezerve, kuru var kompensēt pret atvasināto instrumentu tirgus vērtību (SA-CCR – aizvietošanas vērtība)

KPR 429.c panta 3. punkts

Mainīgā drošības rezerve, kas saņemta naudā no darījuma partnera un kuru var kompensēt pret atvasināto instrumentu riska pozīcijas aizvietošanas vērtības komponentu saskaņā ar KPR 429.c panta 3. punktu. Summu uzrāda, piemērojot KPR 274. panta 2. punktā noteikto alfa koeficientu, kas ir 1,4.

Neuzrāda naudā saņemtās mainīgās drošības rezerves par CCP daļu, kas ir atbrīvota saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta g) apakšpunktu.

Šajā šūnā uzrādīto summu iestādes iekļauj arī {0061;0010} tā, it kā naudā saņemtās mainīgās drošības rezerves atskaitījums nebūtu piemērojams.

{0081;0010}

(–) Ietekme, ko rada atbrīvotā CCP daļa tirdzniecības riska darījumos ar klientu veiktu tīrvērti (SA-CCR – aizvietošanas vērtība)

KPR 429.a panta 1. punkta g) apakšpunkts

Aizvietošanas vērtības komponents atbrīvotos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem ar klientu veiktu tīrvērti, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā. Šo summu uzrāda, ieskaitot naudā saņemto mainīgo drošības rezervi par šo daļu. Summu uzrāda, piemērojot KPR 274. panta 2. punktā noteikto alfa koeficientu, kas ir 1,4.

Šajā šūnā uzrādīto summu iestādes iekļauj arī {0061;0010} tā, it kā atbrīvojums nebūtu piemērojams.

{0091;0010}

Atvasinātie instrumenti: potenciālās nākotnes kredītriska darījumu vērtības komponents saskaņā ar SA-CCR (reizinātājs = 1)

KPR 429.c panta 5. punkts

Potenciālā nākotnes kredītriska darījumu vērtība saskaņā ar KPR 278. pantu, pieņemot reizinātāju 1, t. i., nepiemērojot atkāpi attiecībā uz līgumiem ar klientiem, ja šiem līgumiem tīrvērti veic QCCP atbilstoši KPR 429.c panta 5. punktam. Summu uzrāda, piemērojot KPR 274. panta 2. punktā noteikto alfa koeficientu, kas ir 1,4.

{0092;0010}

(–) Ietekme, ko uz PFE komponentu rada mazāks reizinātājs darījumos ar QCCP kā klientu veiktu tīrvērti (SA-CCR – potenciālā nākotnes kredītriska darījumu vērtība)

KPR 429.c panta 5. punkts

KPR 429.c panta 5. punktā paredzētās atkāpes piemērošana attiecībā uz PFE aprēķinu atvasināto instrumentu līgumiem ar klientiem, ja šiem līgumiem tīrvērti veic QCCP. Summu uzrāda, piemērojot KPR 274. panta 2. punktā noteikto alfa koeficientu, kas ir 1,4.

Šajā šūnā uzrādīto summu iestādes iekļauj arī {0091;0010} tā, it kā atkāpe nebūtu piemērojama.

{0093;0010}

(–) Ietekme, ko rada atbrīvotā CCP daļa tirdzniecības riska darījumos ar klientu veiktu tīrvērti (SA-CCR pieeja – potenciālā nākotnes kredītriska darījumu vērtība)

KPR 429.a panta 1. punkta g) apakšpunkts

Potenciālā nākotnes kredītriska darījumu vērtība atbrīvotos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem ar klientu veiktu tīrvērti, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā. Summu uzrāda, piemērojot KPR 274. panta 2. punktā noteikto alfa koeficientu, kas ir 1,4.

Šajā šūnā uzrādīto summu iestādes iekļauj arī {0091;0010} tā, it kā atbrīvojums nebūtu piemērojams.

{0101;0010}

Atkāpe attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem: aizvietošanas vērtības komponents saskaņā ar vienkāršoto standartizēto pieeju

KPR 429.c panta 6. punkts un 281. pants

Šajā šūnā sniedz KPR II pielikuma 1. un 2. punktā norādīto līgumu riska darījuma vērtības mēru, kas aprēķināts saskaņā ar KPR 281. pantā noteikto vienkāršoto standartizēto pieeju. Summu uzrāda, piemērojot KPR 274. panta 2. punktā noteikto alfa koeficientu, kas ir 1,4.

Iestādes, kuras piemēro vienkāršoto standartizēto pieeju, nesamazina kopējās riska darījumu vērtības mēru par saņemtās drošības rezerves summu saskaņā ar KPR 429.a panta 6. punktu. Tādējādi nepiemēro KPR 429.c panta 4. punktā noteikto izņēmumu attiecībā uz atvasināto instrumentu līgumiem ar klientiem, ja šiem līgumiem tīrvērti veic QCCP.

Šajā šūnā iestādes neņem vērā līgumus, kas novērtēti, piemērojot SA-CCR vai sākotnējās riska darījuma vērtības metodi.

{0102;0010}

(–) Ietekme, ko rada atbrīvotā CCP daļa tirdzniecības riska darījumos ar klientu veiktu tīrvērti (vienkāršotā standartizētā pieeja – aizvietošanas vērtība)

KPR 429.a panta 1. punkta g) apakšpunkts

Aizvietošanas vērtības komponents atbrīvotos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem ar klientu veiktu tīrvērti, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā. Šo summu uzrāda, ieskaitot naudā saņemto mainīgo drošības rezervi par šo daļu. Summu uzrāda, piemērojot KPR 274. panta 2. punktā noteikto alfa koeficientu, kas ir 1,4.

Šajā šūnā uzrādīto summu iestādes iekļauj arī {0101;0010} tā, it kā atbrīvojums nebūtu piemērojams.

{0103;0010}

Atkāpe attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem: potenciālās nākotnes kredītriska darījumu vērtības komponents saskaņā ar vienkāršoto standartizēto pieeju (reizinātājs = 1)

KPR 281. panta 2. punkta f) apakšpunkts un 429.c panta 6. punkts

Potenciālā nākotnes kredītriska darījumu vērtība saskaņā ar vienkāršoto standartizēto pieeju, kas noteikta KPR 281. pantā, pieņemot reizinātāju, kas ir 1. Summu uzrāda, piemērojot KPR 274. panta 2. punktā noteikto alfa koeficientu, kas ir 1,4.

Iestādes, kuras piemēro vienkāršoto standartizēto pieeju, nesamazina kopējās riska darījumu vērtības mēru par saņemtās drošības rezerves summu saskaņā ar KPR 429.a panta 6. punktu.

{0104;0010}

(–) Ietekme, ko rada atbrīvotā CCP daļa tirdzniecības riska darījumos ar klientu veiktu tīrvērti (vienkāršotā standartizētā pieeja – potenciālā nākotnes kredītriska darījumu vērtība)

KPR 429.a panta 1. punkta g) apakšpunkts

Potenciālā nākotnes kredītriska darījumu vērtība atbrīvotos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem ar klientu veiktu tīrvērti, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā. Summu uzrāda, piemērojot KPR 274. panta 2. punktā noteikto alfa koeficientu, kas ir 1,4.

Šajā šūnā uzrādīto summu iestādes iekļauj arī {0103;0010} tā, it kā atbrīvojums nebūtu piemērojams.

{0110;0010}

Atkāpe attiecībā uz atvasinātajiem instrumentiem: sākotnējās riska darījumu vērtības metode

KPR 429.c panta 6. punkts un 282. pants

Šajā šūnā sniedz KPR II pielikuma 1. un 2. punktā norādīto līgumu riska darījuma vērtības mēru, kas aprēķināts saskaņā ar KPR 282. pantā noteikto sākotnējās riska darījuma vērtības metodi.

Iestādes, kuras piemēro sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, nesamazina kopējās riska darījumu vērtības mēru par saņemtās drošības rezerves summu saskaņā ar KPR 429.a panta 6. punktu.

Iestādes, kuras neizmanto sākotnējās riska darījuma vērtības metodi, nesniedz pārskatu par šo šūnu.

Šajā šūnā iestādes neņem vērā līgumus, kas novērtēti, piemērojot SA-CCR vai vienkāršoto standartizēto pieeju.

{0120;0010}

(–) Atbrīvotā CCP daļa tirdzniecības riska darījumos ar klientu veiktu tīrvērti (sākotnējās riska darījumu vērtības metode)

KPR 429.a panta 1. punkta g) apakšpunkts

Atbrīvotā CCP daļa tirdzniecības riska darījumos ar klientu veiktu tīrvērti, ja tiek piemērota KPR 282. pantā noteiktā sākotnējās riska darījuma vērtības metode, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.

Šajā šūnā uzrādīto summu iestādes iekļauj arī {0110;0010} tā, it kā atbrīvojums nebūtu piemērojams.

{0130;0010}

Pārdoto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība

KPR 429.d pants

Iestādes nosaka 429.d panta 1. punktā definēto pārdoto kredītu atvasināto instrumentu maksimālo nosacīto summu saskaņā ar KPR 429.d pantu.

{0140;0010}

(–) Nopirktie kredītu atvasinātie instrumenti, kurus var kompensēt pret pārdotajiem kredītu atvasinātajiem instrumentiem

KPR 429.d pants

Nopirkto kredītu atvasināto instrumentu nosacītās summas maksimālā vērtība (t. i., ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera) attiecībā uz tādiem pašiem atsauces nosaukumiem kā tie kredītu atvasinātie instrumenti, kurus pārdevusi iestāde, ja nopirktās kredītaizsardzības termiņš ir vienāds vai lielāks par pārdotās aizsardzības atlikušo termiņu. Līdz ar to šī vērtība nepārsniedz vērtību, kas katram atsauces nosaukumam uzrādīta {0130;0010}.

{0150;0010}

Ārpusbilances posteņi ar 10 % CCF saskaņā ar KPR 429.f pantu

KPR 429.f pants, 111. panta 1. punkta d) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts

Tādu zema riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429.f pantu un 111. panta 1. punkta d) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikts 0 % kredīta pārrēķināšanas koeficients, kā minēts KPR I pielikuma 4. punkta a) līdz c) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījumu vērtība šeit ir 10 % no nominālvērtības). Tās ir saistības, kuras iestāde bez nosacījumiem jebkurā laikā bez iepriekšējas paziņošanas var atcelt (UCC) vai kurās faktiski paredzēta automātiska atcelšana, jo pasliktinājusies aizņēmēja kredītspēja.

Atgādinājumam – nominālvērtību ar specifiskām kredītriska korekcijām nesamazina. Tā vietā, kā norādīts 429.f panta 2. punktā, iestādes var samazināt ārpusbilances posteņa kredītriska ekvivalento summu par attiecīgo specifisko kredītriska korekciju summu. Šim aprēķinam piemēro nulles minimālo vērtību.

Ja apņemšanās attiecas uz kādas citas apņemšanās pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajām apņemšanām piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.

Šajā šūnā iestādes neņem vērā KPR II pielikumā uzskaitītos kredītu atvasinātos instrumentus, VFD un pozīcijas, kas minētas 429.d pantā, saskaņā ar KPR 429.f pantu.

{0160;0010}

Ārpusbilances posteņi ar 20 % CCF saskaņā ar KPR 429.f pantu

KPR 429.f pants, 111. panta 1. punkta c) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts

Tādu vidēja/zema riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429.f pantu un 111. panta 1. punkta c) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikts 20 % kredīta pārrēķināšanas koeficients, kā minēts KPR I pielikuma 3. punkta a) un b) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījumu vērtība šeit ir 20 % no nominālvērtības).

Atgādinājumam – nominālvērtību ar specifiskām kredītriska korekcijām nesamazina. Tā vietā, kā norādīts 429.f panta 2. punktā, iestādes var samazināt ārpusbilances posteņa kredītriska ekvivalento summu par attiecīgo specifisko kredītriska korekciju summu. Šim aprēķinam piemēro nulles minimālo vērtību.

Ja apņemšanās attiecas uz kādas citas apņemšanās pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajām apņemšanām piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.

Šajā šūnā iestādes neņem vērā KPR II pielikumā uzskaitītos kredītu atvasinātos instrumentus, VFD un pozīcijas, kas minētas 429.d pantā, saskaņā ar KPR 429.f pantu.

{0170;0010}

Ārpusbilances posteņi ar 50 % CCF saskaņā ar KPR 429.f pantu

KPR 429.f pants, 111. panta 1. punkta b) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts

Tādu vidēja riska ārpusbilances posteņu riska darījumu vērtība saskaņā ar KPR 429.f pantu un 111. panta 1. punkta b) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikts 50 % kredīta pārrēķināšanas koeficients, kā noteikts KPR I pielikuma 2. punkta a) un b) apakšpunktā minētajā standartizētajā pieejā kredītriskam (atgādinājumam – riska darījumu vērtība šeit ir 50 % no nominālvērtības).

Atgādinājumam – nominālvērtību ar specifiskām kredītriska korekcijām nesamazina. Tā vietā, kā norādīts 429.f panta 2. punktā, iestādes var samazināt ārpusbilances posteņa kredītriska ekvivalento summu par attiecīgo specifisko kredītriska korekciju summu. Šim aprēķinam piemēro nulles minimālo vērtību.

Šajā šūnā iekļauj likviditātes iespējas un citus piešķīrumus attiecībā uz vērtspapīrošanu. Citiem vārdiem sakot, CCF visām likviditātes iespējām saskaņā ar KPR 255. pantu ir 50 % neatkarīgi no termiņa.

Ja apņemšanās attiecas uz kādas citas apņemšanās pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajām apņemšanām piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.

Šajā šūnā iestādes neņem vērā KPR II pielikumā uzskaitītos kredītu atvasinātos instrumentus, VFD un pozīcijas, kas minētas 429.d pantā, saskaņā ar KPR 429.f pantu.

{0180;0010}

Ārpusbilances posteņi ar 100 % CCF saskaņā ar KPR 429.f pantu

KPR 429.f pants, 111. panta 1. punkta a) apakšpunkts un 166. panta 9. punkts

Tādu augsta riska ārpusbilances posteņu riska darījuma vērtība saskaņā ar 429.f pantu un 111. panta 1. punkta a) apakšpunktu, kuriem tiktu noteikts 100 % kredīta konversijas koeficients, kā minēts KPR I pielikuma 1. punkta a) līdz k) apakšpunktā (atgādinājumam – riska darījumu vērtība šeit ir 100 % no nominālvērtības).

Atgādinājumam – nominālvērtību ar specifiskām kredītriska korekcijām nesamazina. Tā vietā, kā norādīts 429.f panta 2. punktā, iestādes var samazināt ārpusbilances posteņa kredītriska ekvivalento summu par attiecīgo specifisko kredītriska korekciju summu. Šim aprēķinam piemēro nulles minimālo vērtību.

Šajā šūnā iekļauj likviditātes iespējas un citus piešķīrumus attiecībā uz vērtspapīrošanu.

Ja apņemšanās attiecas uz kādas citas apņemšanās pagarinājumu, tad izmanto zemāko no abām atsevišķajām apņemšanām piemērojamajām korekcijas pakāpēm saskaņā ar KPR 166. panta 9. punktu.

Šajā šūnā iestādes neņem vērā KPR II pielikumā uzskaitītos kredītu atvasinātos instrumentus, VFD un pozīcijas, kas minētas 429.d pantā, saskaņā ar KPR 429.f pantu.

{0181;0010}

(–) Ārpusbilances posteņu vispārējās kredītriska korekcijas

KPR 429. panta 4. punkts

To vispārējo kredītriska korekciju summa, kas atbilst 429. panta 4. punkta d) apakšpunktā minētajiem ārpusbilances posteņiem un ko iestādes atskaita saskaņā ar KPR 429. panta 4. punkta pēdējo daļu.

Uzrādīto summu neņem vērā kā samazinājumu, aprēķinot ārpusbilances posteņus {0150;0010} līdz {0180;0010}.

{0185;0010}

Regulārie pirkšanas un pārdošanas darījumi, par kuriem tiek gaidīts norēķins: uzskaites vērtība saskaņā ar tirdzniecības dienas uzskaiti

KPR 429.g panta 1. punkts

Šāda summa:

Iestādes, kas piemēro darījuma dienas uzskaiti, iepriekš minēto summu uzrāda šajā šūnā, nevis 0190. rindā “citi aktīvi”, savukārt vērtspapīrus, kas saistīti ar regulārajiem pirkšanas darījumiem, tās uzrāda 0190. rindā.

{0186;0010}

Regulārie pārdošanas darījumi, par kuriem tiek gaidīts norēķins: uzskaites saskaņā ar tirdzniecības dienas uzskaiti atcelšana

KPR 429.g panta 2. punkts

Kompensācijas summa starp naudas debitoru parādiem par regulārajiem pārdošanas darījumiem, kas gaida norēķinu, un naudas kreditoru parādiem par regulārajiem pirkšanas darījumiem, kas gaida norēķinu, kura atļauta saskaņā ar grāmatvedības regulējumu.

{0187;0010}

(–) Regulārie pārdošanas darījumi, par kuriem tiek gaidīts norēķins: kompensēšana saskaņā ar KPR 429.g panta 2. punktu

KPR 429.g panta 2. punkts

Kompensācijas summa starp naudas debitoru parādiem un naudas kreditoru parādiem, ja par attiecīgajiem regulārajiem pārdošanas un pirkšanas darījumiem norēķinās, ievērojot pieeju “piegāde pret samaksu” saskaņā ar KPR 429.g panta 2. punktu.

{0188;0010}

Regulārie pirkšanas darījumi, par kuriem tiek gaidīts norēķins: maksājumu apņemšanos pilnīga atzīšana saskaņā ar norēķina datuma uzskaiti

KPR 429.g panta 3. punkts

Pilna to apņemšanos nominālvērtība, kas saistītas ar regulārajiem pirkšanas darījumiem, iestādēm, kuras saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu regulārajiem pārdošanas un pirkšanas darījumiem piemēro norēķina dienas uzskaiti.

Vērtspapīrus saistībā ar regulārajiem pārdošanas darījumiem uzrāda 0190. rindā “citi aktīvi”.

{0189;0010}

(–) Regulārie pirkšanas darījumi, par kuriem tiek gaidīts norēķins: kompensēšana attiecībā uz maksājumu apņemšanām saskaņā ar norēķina datuma uzskaiti saskaņā ar KPR 429.g panta 3. punktu

KPR 429.g panta 3. punkts

0188. rindā uzrādītās summas daļa, ko kompensē ar tādu debitoru parādu pilnu nominālvērtību, kuri saistīti ar regulārajiem pārdošanas darījumiem, kas gaida norēķinu saskaņā ar KPR 429.g panta 3. punktu.

{0190;0010}

Citi aktīvi

KPR 429. panta 4. punkta a) apakšpunkts

Visi aktīvi, izņemot atvasināto instrumentu līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD (t. i., to citu aktīvu starpā, kuri jānorāda šajā šūnā, ir grāmatvedībā iekļautie debitoru parādi par sniegto naudas mainīgo drošības rezervi, ja tie atzīti saskaņā ar operatīvo grāmatvedības regulējumu, likvīdie aktīvi, kā definēts saskaņā ar likviditātes seguma koeficientu, neizdevušies darījumi un darījumi, kuros nav nokārtoti norēķini). Iestādes nosaka vērtību saskaņā ar KPR 429.b panta 1. punktā un 429. panta 7. punktā minētajiem principiem.

Šajā šūnā iestādes iekļauj saņemto naudu vai jebkādu nodrošinājumu, kas sniegts darījuma partnerim, izmantojot VFD, un paturēts bilancē (t. i., nav izpildīti grāmatvedības kritēriji par atzīšanas pārtraukšanu). Turklāt iestādes šeit atzīst posteņus, kas atskaitīti no pirmā līmeņa pamata kapitāla un pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem (piemēram, nemateriālie aktīvi, atliktā nodokļa aktīvi utt.).

{0191;0010} uzrādīto summu neņem vērā kā samazinājumu šīs rindas aprēķinā.

Naudas kopfonda veidošanas shēmas uzrāda {0193;0010}, {0194;0010}, {0195;0010}, {0196;0010}, {0197;0010} un {0198;0010}, nevis šeit.

{0191;0010}

(–) Bilances posteņu vispārējās kredītriska korekcijas

KPR 429. panta 4. punkts

To vispārējo kredītriska korekciju summa, kas atbilst 429. panta 4. punkta a) apakšpunktā minētajiem bilances posteņiem un ko iestādes atskaita saskaņā ar KPR 429. panta 4. punkta pēdējo daļu.

Uzrādīto summu neņem vērā kā samazinājumu, aprēķinot citus aktīvus, ko uzrāda {0190;0010}.

{0193;0010}

Naudas kopfonda veidošanas shēmas, kurām nevar piemērot prudenciālo ieskaitu: vērtība saskaņā ar grāmatvedības regulējumu

KPR 429.b panta 2. un 3. punkts

Naudas kopfonda veidošanas shēmu uzskaites vērtība, t. i., tādu shēmu uzskaites vērtība, ar kurām vairāku atsevišķu kontu kredīta vai debeta atlikumus apvieno naudas vai likviditātes pārvaldības vajadzībām un kam nevar veikt savstarpēju ieskaitu saskaņā ar KPR 429.b panta 2. un 3. punktu.

{0194;0010}

Naudas kopfonda veidošanas shēmas, kurām nevar piemērot prudenciālo ieskaitu: ietekme, kas rodas, summējot savstarpējo ieskaitu atbilstoši grāmatvedības regulējumam

KPR 429. panta 7. punkta b) apakšpunkts un 429.b panta 2. un 3. punkts

Ieskaita summa saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu attiecībā uz naudas kopfonda veidošanas shēmām, ko nevar savstarpēji ieskaitīt prudenciāli, uzrādīta {0193;0010}.

{0195;0010}

Naudas kopfonda veidošanas shēmas, kurām var piemērot prudenciālo ieskaitu: vērtība saskaņā ar grāmatvedības regulējumu

KPR 429.b panta 2. un 3. punkts

Naudas kopfonda veidošanas shēmu uzskaites vērtība, t. i., tādu shēmu uzskaites vērtība, ar kurām vairāku atsevišķu kontu kredīta vai debeta atlikumus apvieno naudas vai likviditātes pārvaldības vajadzībām un kam nevar veikt savstarpēju ieskaitu saskaņā ar KPR 429.b panta 2. un 3. punktu.

{0196;0010}

Naudas kopfonda veidošanas shēmas, kurām var piemērot prudenciālo ieskaitu: ietekme, kas rodas, summējot savstarpējo ieskaitu atbilstoši grāmatvedības regulējumam

KPR 429.b panta 2. un 3. punkts

Ieskaita summa saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu attiecībā uz naudas kopfonda veidošanas shēmām, ko nevar savstarpēji ieskaitīt prudenciāli, uzrādīta {0195;0010}.

Ja iestāde atbilst 429.b panta 2. punkta b) apakšpunktam, tā šajā rindā nepiemēro summēšanu atlikumiem, kas dzēsti, pamatojoties uz 429.b panta 2. punkta a) apakšpunktā noteikto procesu.

{0197;0010}

(–) Naudas kopfonda veidošanas shēmas, kurām var piemērot prudenciālo ieskaitu: Savstarpējā ieskaita atzīšana saskaņā ar KPR 429.b panta 2. punktu

KPR 429.b panta 2. punkts

Summa, kas atskaitīta no bruto riska darījumu vērtības par naudas kopfonda veidošanas shēmām (0195. un 0196. rindas summa) saskaņā ar 429.b panta 2. punktu.

{0198;0010}

(–) Naudas kopfonda veidošanas shēmas, kurām var piemērot prudenciālo ieskaitu: Savstarpējā ieskaita atzīšana saskaņā ar KPR 429.b panta 3. punktu

KPR 429.b panta 3. punkts

Summa, kas atskaitīta no bruto riska darījumu vērtības par naudas kopfonda veidošanas shēmām (0195. un 0196. rindas summa) saskaņā ar 429.b panta 3. punktu.

{0200;0010}

Sniegtā atvasināto instrumentu nodrošinājuma apvērse

KPR 429.c panta 2. punkts

Sniegtā atvasināto instrumentu nodrošinājuma summa, ja minētā nodrošinājuma sniegšana samazina aktīvu summu saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kā noteikts KPR 429.c panta 2. punktā.

Iestādes šajā šūnā neiekļauj sākotnējo drošības rezervi atvasināto instrumentu darījumiem ar klientu veiktu tīrvērti ar atbilstošu CCP (QCCP) vai atbilstošu naudas mainīgo drošības rezervi, kā noteikts KPR 429.c panta 3. punktā.

{0210;0010}

(–) Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos sniegto naudas mainīgo drošības rezervi

KPR 429.c panta 3. punkta c) apakšpunkts

Debitoru parādi par mainīgo drošības rezervi, kas naudā izmaksāta atvasināto instrumentu darījumos, ja iestādei saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu ir jāatzīst šie debitoru parādi par aktīviem, ar nosacījumu, ka ir izpildīti KPR 429.c panta 3. punkta a) līdz e) apakšpunktā minētie nosacījumi.

Uzrādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, ko uzrāda {0190;0010}.

{0220;0010}

(–) Atbrīvotā CCP daļa tirdzniecības riska darījumos ar klientu veiktu tīrvērti (sākotnējā drošības rezerve)

KPR 429.a panta 1. punkta g) apakšpunkts

(Sniegtās) sākotnējās drošības rezerves (sniegtās) komponents atbrīvotos tirdzniecības riska darījumos ar QCCP no atvasināto instrumentu darījumiem ar klientu veiktu tīrvērti, ar nosacījumu, ka minētie posteņi atbilst nosacījumiem, kas paredzēti KPR 306. panta 1. punkta c) apakšpunktā.

Uzrādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, ko uzrāda {0190;0010}.

{0230;0010}

Korekcijas attiecībā uz darījumiem, kuri uzskaitīti kā VFD tirdzniecība

KPR 429.e panta 6. punkts

Tādu aizdoto vērtspapīru vērtība repo darījumā, kam pārtraukta atzīšana sakarā ar darījumu, kas uzskaitīts kā tirdzniecība, saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu.

{0235;0010}

(–) Priekšfinansējuma vai starpposma aizdevumu riska darījuma vērtības samazinājums

KPR 429. panta 8. punkts

Summa, kas atskaitīta no priekšfinansējuma aizdevuma vai starpposma aizdevuma riska darījuma vērtības, saskaņā ar KPR 429. panta 8. punktu.

Uzrādīto summu iekļauj citos aktīvos, ko uzrāda {0190;0010}.

{0240;0010}

(–) Fiduciārie aktīvi

KPR 429.a panta 1. punkta i) apakšpunkts

Tādu fiduciāro aktīvu vērtība, kas atzīti iestādes bilancē saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem un atbilst 9. SFPS kritērijiem par atzīšanas pārtraukšanu un attiecīgā gadījumā 10. SFPS attiecībā uz nekonsolidēšanu saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta i) apakšpunktu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

Uzrādīto summu iekļauj arī citos aktīvos, ko uzrāda {0190;0010}.

{0250;0010}

(–) Grupas iekšējie riska darījumi (individuālā līmenī), kas ir atbrīvoti saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punktu

KPR 429.a panta 1. punkta c) apakšpunkts un 113. panta 6. punkts

Riska darījumi, kuri nav konsolidēti piemērojamajā konsolidācijas līmenī un uz kuriem var attiecināt KPR 113. panta 6. punktā noteikto pieeju, ar nosacījumu, ka ir izpildīti visi nosacījumi, kas paredzēti KPR 113. panta 6. punkta a) līdz e) apakšpunktā, un ja kompetentās iestādes ir devušas savu atļauju.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0251;0010}

(–) IPS riska darījumi, kas ir atbrīvoti saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta c) apakšpunktu

KPR 429.a panta 1. punkta c) apakšpunkts un 113. panta 7. punkts

Riska darījumi, uz kuriem var attiecināt KPR 113. panta 7. punktā noteikto pieeju, ar nosacījumu, ka ir izpildīti visi nosacījumi, kas paredzēti KPR 113. panta 7. punkta a) līdz i) apakšpunktā, un ja kompetentās iestādes ir devušas savu atļauju.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0252;0010}

(–) Izslēgtās garantēto riska pozīciju daļas, kas izriet no eksporta kredītiem

KPR 429.a panta 1. punkta f) apakšpunkts

No eksporta kredītiem izrietošo riska pozīciju garantētās daļas, ko var izslēgt, ja ir izpildīti KPR 429.a panta 1. punkta f) apakšpunkta nosacījumi.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0253;0010}

(–) Izslēgtais nodrošinājuma pārpalikums, kas noguldīts pie trīspusējiem aģentiem

KPR 429.a panta 1. punkta k) apakšpunkts

Papildu nodrošinājums, kas noguldīts pie trīspusējiem aģentiem un nav aizdots, un ko var izslēgt saskaņā ar 429.a panta 1. punkta k) apakšpunktu.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0254;0010}

(–) Izslēgtie vērtspapīrotie riska darījumi, kas ir uzskatāmi par būtiska riska pārvešanu

KPR 429.a panta 1. punkta m) apakšpunkts

Vērtspapīrotie riska darījumi no tradicionālās vērtspapīrošanas, kas atbilst 244. panta 2. punktā paredzētajiem būtiska riska pārvešanas nosacījumiem.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0255;0010}

(–) Riska darījumi ar centrālo banku, kas ir atbrīvoti saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta n) apakšpunktu

KPR 429.a panta 1. punkta n) apakšpunkts

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0256;0010}

(–) Izslēgtie CVD/iestāžu banku tipa papildpakalpojumi saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta o) apakšpunktu

KPR 429.a panta 1. punkta o) apakšpunkts

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0257;0010}

(–) Izslēgtie norīkoto iestāžu banku tipa papildpakalpojumi saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta p) apakšpunktu

KPR 429.a panta 1. punkta p) apakšpunkts

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0260;0010}

(–) Riska darījumi, kas ir atbrīvoti saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta j) apakšpunktu

KPR 429.a panta 1. punkta j) apakšpunkts

Riska darījumi, kas atbrīvoti saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta j) apakšpunktu, ja ir izpildīti tajā minētie nosacījumi.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0261;0010}

(–) Izslēgtie valsts attīstības kredītiestāžu riska darījumi – publiskā sektora ieguldījumi

KPR 429.a panta 1. punkta d) apakšpunkts un 2. punkts

Riska pozīcijas, kas izriet no aktīviem, kuri ir prasījumi pret centrālajām valdībām, reģionālajām pašvaldībām, vietējām pašpārvaldēm vai publiskā sektora struktūrām saistībā ar publiskā sektora ieguldījumiem, kurus var izslēgt saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta d) apakšpunktu.

Ja prasījumu var uzskatīt arī par attīstību veicinošu aizdevumu saskaņā ar 429.a panta 3. punktu, to neuzrāda šajā šūnā, bet attiecīgi 0262.–0264. rindā.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0262;0010}

(–) Izslēgtie valsts attīstības kredītiestāžu riska darījumi – attīstību veicinošie aizdevumi, ko piešķir valsts attīstības kredītiestādes

KPR 429.a panta 1. punkta d) apakšpunkts un 2. un 3. punkts

Riska pozīcijas, kas izriet no attīstību veicinošiem aizdevumiem, tostarp pastarpinātajiem attīstību veicinošajiem aizdevumiem, kurus piešķīrusi valsts attīstības kredītiestāde un kurus var izslēgt saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta d) apakšpunktu. Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības riska darījumus, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0263;0010}

(–) Izslēgtie valsts attīstības kredītiestāžu riska darījumi – attīstību veicinošie aizdevumi, ko piešķir dalībvalsts centrālās valdības, reģionālo pašvaldību vai vietējo pašpārvalžu tieši izveidota struktūra

KPR 429.a panta 1. punkta d) apakšpunkts un 2. un 3. punkts

Riska pozīcijas, kas izriet no attīstību veicinošiem aizdevumiem, tostarp pastarpinātajiem attīstību veicinošajiem aizdevumiem, ko piešķīrusi struktūra, kuru tieši izveidojusi dalībvalsts centrālā valdība, reģionālās pašvaldības vai vietējās pašpārvaldes, un ko var izslēgt saskaņā ar 429.a panta 1. punkta d) apakšpunktu. Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības riska darījumus, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0264;0010}

(–) Izslēgtie valsts attīstības kredītiestāžu riska darījumi – attīstību veicinošie aizdevumi, ko piešķir dalībvalsts centrālās valdības, reģionālo pašvaldību vai vietējo pašpārvalžu izveidota struktūra ar starpniecības kredītiestādes starpniecību

KPR 429.a panta 1. punkta d) apakšpunkts un 2. un 3. punkts

Riska pozīcijas, kas izriet no attīstību veicinošiem aizdevumiem, tostarp no pastarpinātajiem attīstību veicinošajiem aizdevumiem, ko piešķīrusi dalībvalsts centrālās valdības, reģionālo pašvaldību vai vietējo pašpārvalžu izveidota struktūra ar starpniecības kredītiestādes starpniecību, un ko var izslēgt saskaņā ar 429.a panta 1. punkta d) apakšpunktu. Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības riska darījumus, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0265;0010}

(–) Izslēgtie nevalstisko attīstības kredītiestāžu (vai struktūrvienību) pastarpinātie attīstību veicinošo aizdevumu riska darījumi – attīstību veicinošie aizdevumi, ko piešķir valsts attīstības kredītiestādes

KPR 429.a panta 1. punkta e) apakšpunkts un 2. un 3. punkts

To riska darījumu daļas, kas rodas no pastarpinātajiem attīstību veicinošajiem aizdevumiem citām kredītiestādēm, ja attīstību veicinošos aizdevumus ir piešķīrusi valsts attīstības kredītiestāde. Ņem vērā arī tādu iestādes struktūrvienību riska darījumu daļas, kuras kompetentā iestāde neuzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0266;0010}

(–) Izslēgtie nevalstisko attīstības kredītiestāžu (vai struktūrvienību) pastarpinātie attīstību veicinošo aizdevumu riska darījumi – attīstību veicinošie aizdevumi, ko piešķir dalībvalsts centrālās valdības, reģionālo pašvaldību vai vietējo pašpārvalžu tieši izveidota struktūra

KPR 429.a panta 1. punkta e) apakšpunkts un 2. un 3. punkts

To riska darījumu daļas, kas rodas no pastarpinātajiem attīstību veicinošajiem aizdevumiem citām kredītiestādēm, ja attīstību veicinošos aizdevumus ir piešķīrusi dalībvalsts centrālās valdības, reģionālo pašvaldību vai vietējo pašpārvalžu tieši izveidota struktūra. Ņem vērā arī tādu iestādes struktūrvienību riska darījumu daļas, kuras kompetentā iestāde neuzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0267;0010}

(–) Izslēgtie nevalstisko attīstības kredītiestāžu (vai struktūrvienību) pastarpinātie attīstību veicinošo aizdevumu riska darījumi – attīstību veicinošie aizdevumi, ko piešķir dalībvalsts centrālās valdības, reģionālo pašvaldību vai vietējo pašpārvalžu izveidota struktūra ar starpniecības kredītiestādes starpniecību

KPR 429.a panta 1. punkta e) apakšpunkts un 2. un 3. punkts

To riska darījumu daļas, kas rodas no pastarpinātajiem attīstību veicinošajiem aizdevumiem citām kredītiestādēm, ja attīstību veicinošos aizdevumus ir piešķīrusi dalībvalsts centrālās valdības, reģionālo pašvaldību vai vietējo pašpārvalžu izveidota struktūra ar starpniecības kredītiestādes starpniecību. Ņem vērā arī tādu iestādes struktūrvienību riska darījumu daļas, kuras kompetentā iestāde neuzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

Norādīto summu iekļauj arī iepriekš norādītajās piemērojamajās šūnās, it kā netiktu piemērots izņēmums.

{0270;0010}

(–) Atskaitītā aktīvu summa – pirmā līmeņa kapitāls – galīgā definīcija

KPR 429.a panta 1. punkta b) apakšpunkts un 499. panta 1. punkta a) apakšpunkts

Tajā iekļauj visas korekcijas, kas vērstas uz aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

izvēloties attiecīgo.

Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem, neņemot vērā KPR desmitās daļas I sadaļas 1., 2. un 4. nodaļā noteikto atkāpi. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījumu vērtību {0010;0010} līdz {0267;0010}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.

Tā kā šīs summas jau ir atskaitītas no kapitāla mēra, tās samazina riska darījumu vērtības mēru, tāpēc tās norāda kā negatīvu skaitli.

{0280;0010}

Atskaitītā (–) vai pieskaitītā (+) aktīvu summa – pirmā līmeņa kapitāls – pārejas definīcija

KPR 429.a panta 1. punkta b) apakšpunkts un 499. panta 1. punkta a) apakšpunkts

Tajā iekļauj visas korekcijas, ar ko koriģē aktīva vērtību un kas ir paredzētas:

izvēloties attiecīgo.

Iestādes ņem vērā KPR 48., 49. un 79. pantā minētos izņēmumus, alternatīvas un prasību nepiemērošanu šādiem atskaitījumiem papildus tam, ka ņem vērā KPR desmitās daļas I sadaļas 1., 2. un 4. nodaļā noteiktās atkāpes. Lai izvairītos no dubultas uzskaites, iestādes nenorāda korekcijas, kas jau piemērotas saskaņā ar KPR 111. pantu, aprēķinot riska darījumu vērtību {0010;0010} līdz {0267;0010}, un nenorāda korekcijas, ar ko netiek atskaitīta konkrēta aktīva vērtība.

Tā kā šīs summas jau ir atskaitītas no kapitāla mēra, tās samazina riska darījumu vērtības mēru, tāpēc tās norāda kā negatīvu skaitli.

Turklāt iestādes šajā rindā kā pozitīvu vērtību norāda summas, kas jāpieskaita atpakaļ riska darījumu vērtības mēram saskaņā ar KPR 473.a panta 7. punktu un 473.a panta 7.a punktu.

{0290;0010}

Kopējās riska darījumu vērtības mērs saskaņā ar galīgo pirmā līmeņa kapitāla definīciju

Iestādes uzrāda summu, ko veido visas rindas no 0010. līdz 0267. un 0270. rinda.

{0300;0010}

Kopējās riska darījumu vērtības mērs saskaņā ar pirmā līmeņa kapitāla pārejas definīciju

Iestādes uzrāda summu, ko veido visas rindas no 0010. līdz 0267. un 0280. rinda.

Rinda un aile

Kapitāls

{0310;0010}

Pirmā līmeņa kapitāls – galīgā definīcija

KPR 429. panta 3. punkts un 499. panta 1. punkta a) apakšpunkts

Tā ir pirmā līmeņa kapitāla summa, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 25. pantu, neņemot vērā KPR desmitās daļas I sadaļas 1., 2. un 4. nodaļā noteikto atkāpi.

{0320;0010}

Pirmā līmeņa kapitāls – pārejas definīcija

KPR 429. panta 3. punkts un 499. panta 1. punkta b) apakšpunkts

Tā ir pirmā līmeņa kapitāla summa, kas aprēķināta saskaņā ar KPR 25. pantu, ņemot vērā KPR desmitās daļas I sadaļas 1., 2. un 4. nodaļā noteikto atkāpi.

Rinda un aile

Sviras rādītājs

{0330;0010}

Sviras rādītājs saskaņā ar galīgo pirmā līmeņa kapitāla definīciju

KPR 429. panta 2. punkts un 499. panta 1. punkts

Tas ir sviras rādītājs, kas aprēķināts saskaņā ar šā pielikuma II daļas 4. punktu.

{0340;0010}

Sviras rādītājs saskaņā ar pirmā līmeņa kapitāla pārejas definīciju

KPR 429. panta 2. punkts un 499. panta 1. punkts

Tas ir sviras rādītājs, kas aprēķināts saskaņā ar šā pielikuma II daļas 5. punktu.

Rinda un aile

Prasības: summas

{0350;0010}

2. pīlāra prasība (P2R) nolūkā novērst pārmērīgas sviras riskus

KPR 104. un 104.a pants; papildu pašu kapitāls, ko pieprasa kompetentā iestāde, lai novērstu pārmērīgas sviras riskus, kā minēts KPD 104. pantā

{0360;0010}

t. sk.: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls

0350. rindā minētā P2R daļa, ko kompetentā iestāde pieprasa turēt kā pirmā līmeņa pamata kapitālu

{0370;0010}

G-SNI sviras rādītāja rezerve

KPR 92. panta 1.a punkts

G-SNI uzrāda G-SNI palielinājuma vērtību sviras rādītājam, ko nosaka saskaņā ar KPR 92. panta 1.a punktu.

G-SNI uzrāda šo summu, kāda tā ir rezervju piemērošanas dienā saskaņā ar KPR.

{0380;0010}

2. pīlāra norādījumu par kapitālu (P2G) nolūkā novērst pārmērīgas sviras riskus

KPD 104.b pants; papildu pašu kapitāls, par ko paziņojusi kompetentā iestāde, lai novērstu pārmērīgas sviras riskus, kā minēts KPD 104. pantā

{0390;0010}

t. sk.: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls

0380. rindā minētā P2G daļa, ko kompetentā iestāde pieprasa turēt kā pirmā līmeņa pamata kapitālu

{0400;0010}

t. sk.: ko veido pirmā līmeņa kapitāls

0380. rindā minētā P2G daļa, ko kompetentā iestāde pieprasa turēt kā pirmā līmeņa pamata kapitālu

Rinda un aile

Prasības: rādītāji

{0410;0010}

1. pīlāra sviras rādītāja prasība

KPR 92. panta 1. punkta d) apakšpunkts, 429.a panta 7. punkts un 429.a panta 1. punkta n) apakšpunkts; nepieciešamais sviras rādītājs nolūkā novērst pārmērīgas sviras riskus, kā minēts KPR 92. panta 1. punkta d) apakšpunktā

Iestādes, kas izslēdz riska darījumus ar iestādes centrālo banku, kā minēts 429.a panta 1. punkta n) apakšpunktā, uzrāda koriģēto sviras rādītāja prasību saskaņā ar KPR 429.a panta 7. punktu.

{0420;0010}

Kopējā SREP sviras rādītāja prasība (TSLRR)

KPD 104. un 104.a pants

Tā ir šo i) un ii) summa:

i)  1. pīlāra sviras rādītāja prasība, kā uzrādīts 0410. rindā;

ii)  papildu pašu kapitāla rādītājs, ko pieprasa kompetentā iestāde (P2R), lai novērstu pārmērīgas sviras riskus, kā minēts KPD 104. pantā.

Iestādes aprēķina ii) punkta summu, dalot {0350;0010} ar {0300;0010}.

Ja kompetentā iestāde nav paziņojusi nekādas papildu pašu kapitāla prasības, uzrāda tikai i) punkta summu.

{0430;0010}

TSLRR: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls

Tā ir ii) punktā minētā papildu pašu kapitāla rādītāja daļa 0420. rindā, ko kompetentā iestāde pieprasa turēt kā pirmā līmeņa pamata kapitālu.

Iestādes aprēķina šo summu, dalot {0360;0010} ar {0300;0010}.

{0440;0010}

Vispārējā sviras rādītāja prasība (OLRR)

KPR 92. panta 1.a punkts

Tā ir šo i) un ii) summa:

i)  TSLRR, ko norāda 0420. rindā;

ii)  G-SNI sviras rādītāja rezerves saskaņā ar KPR 92. panta 1.a punktu, kas izteiktas procentos no kopējā riska darījumu vērtības mēra.

Iestādes aprēķina ii) punkta summu, dalot {0370;0010} ar {0300;0010}.

G-SNI ii) punktu ņem vērā tikai no rezervju piemērošanas dienas saskaņā ar KPR.

Ja G-SNI palielinājums nav piemērojams, uzrāda tikai i) punkta summu.

{0450;0010}

Vispārējās sviras rādītāja prasības (OLRR) un 2. pīlāra norādījumu par kapitālu (P2G) rādītājs

KPD 104.b pants

Tā ir šo i) un ii) summa:

i)  OLRR, kas minēts 0440. rindā;

ii)  papildu pašu kapitāls, par ko paziņojusi kompetentā iestāde, lai novērstu pārmērīgas sviras riskus, kā minēts KPD 104.b pantā, izteikts procentos no kopējā riska darījumu vērtības mēra.

Iestādes aprēķina ii) punkta summu, dalot {0380;0010} ar {0300;0010}.

Ja kompetentā iestāde nav paziņojusi P2G, uzrāda tikai i) punkta summu.

{0460;0010}

OLRR un P2G: ko veido pirmā līmeņa pamata kapitāls

Tā ir šo i) un ii) summa:

i)  papildu pašu kapitāla rādītāja daļa, kuru kompetentā iestāde pieprasa turēt kā pirmā līmeņa pamata kapitālu, ko uzrāda 0430. rindā;

ii)  punktā minētā P2G rādītāja daļa 0450. rindā, par ko kompetentā iestāde paziņojusi, ka tā jātur pirmā līmeņa pamata kapitāla formā.

Iestādes aprēķina ii) punkta summu, dalot {0390;0010} ar {0300;0010}.

Ja kompetentā iestāde nav paziņojusi P2G, uzrāda tikai i) punkta summu.

{0470;0010}

OLRR un P2G: ko veido pirmā līmeņa kapitāls

Tā ir šo i), ii) un iii) summa:

i)  kopējā SREP sviras rādītāja prasība, ko uzrāda 0420. rindā;

ii)  G-SNI sviras rādītāja rezerves saskaņā ar KPR 92. panta 1.a punktu, kas izteiktas procentos no kopējā riska darījumu vērtības mēra.

iii)  ii) punktā minētā P2G rādītāja daļa 0450. rindā, ko kompetentā iestāde pieprasījusi turēt pirmā līmeņa pamata kapitāla formā.

Iestādes aprēķina ii) punkta summu, dalot {0370;0010} ar {0300;0010}.

Iestādes aprēķina iii) punkta summu, dalot {0400;0010} ar {0300;0010}.

Ja G-SNI palielinājums nav piemērojams, uzrāda tikai i) un iii) punkta summu.

Ja kompetentā iestāde nav paziņojusi P2G, uzrāda tikai i) un ii) punkta summu.

Rinda un aile

Izziņas posteņi

{0480;0010}

Sviras rādītājs, kāds tas būtu, ja nebūtu piemērots 9. SFPS vai analogā pārejas kārtība attiecībā uz paredzamajiem kredītzaudējumiem

KPR 473.a panta 8. punkts

Iestādes, kas nolēmušas piemērot KPR 473.a pantā noteikto pārejas kārtību, uzrāda sviras rādītāju, kāds tām būtu, ja tās nepiemērotu šo pantu.

{0490;0010}

Sviras rādītājs, kāds tas būtu, ja nebūtu piemērots pagaidu režīms attiecībā uz nerealizēto peļņu un zaudējumiem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos ienākumos

KPR 468. panta 5. punkts

Iestādes, kas nolēmušas piemērot KPR 468. panta 1. punktā noteikto pagaidu režīmu, uzrāda sviras rādītāju, kāds tām būtu, ja tās nepiemērotu minēto režīmu.

Rinda un aile

Atsauces uz tiesību aktiem un norādes

{0010;0010}

Atvasinātie instrumenti – grāmatvedības bilances vērtība

Tā ir summa, ko veido {0020;010}, {0050;0010} un {0060;0010}.

{0010;0020}

Atvasinātie instrumenti – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējā ieskaita vai citas KRM

Tā ir summa, ko veido {0020;0020}, {0050;0020} un {0060;0020}.

{0010;0070}

Atvasinātie instrumenti – nosacītā summa

Tā ir summa, ko veido {0020;0070}, {0050;0070} un {0060;0070}.

{0020;0010}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – grāmatvedības bilances vērtība

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts; kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim un līgumu atzīst par aktīvu bilancē.

{0020;0020}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējā ieskaita vai citas KRM

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts; kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim un līgumu atzīst par aktīvu bilancē, pieņemot, ka nav prudenciālā vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

{0020;0070}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – nosacītā summa

Tā ir summa, ko veido {0030;0070} un {0040;0070}.

{0020;0075}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība

Iestādes uzrāda kredītu atvasināto instrumentu nosacīto summu (pārdotā aizsardzība) kā {0020; 0070} pēc tam, kad tā samazināta par negatīvām patiesās vērtības izmaiņām, kas iekļautas pirmā līmeņa kapitālā attiecībā uz pārdoto kredītu atvasināto instrumentu.

{0030;0070}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem attiecas slēgšanas klauzula – nosacītā summa

Šajā šūnā iestādes uzrāda kredītu atvasināto instrumentu nosacīto summu, ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru attiecas slēgšanas klauzula.

Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, ātri izbeigt un slēgt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{0040;0070}

Kredītu atvasinātie instrumenti (pārdotā aizsardzība), uz kuriem neattiecas slēgšanas klauzula – nosacītā summa

Šajā šūnā iestādes uzrāda kredītu atvasināto instrumentu nosacīto summu“ ja iestāde pārdod kredītaizsardzību darījuma partnerim, uz kuru neattiecas slēgšanas klauzula.

Slēgšanas klauzulu definē kā klauzulu, kas saistību neizpildes gadījumā, tostarp darījuma partnera bankrota vai maksātnespējas gadījumā, dod tiesības tai pusei, kurai nav saistību neizpildes, ātri izbeigt un slēgt visus darījumus, uz kuriem attiecas līgums.

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{0050;0010}

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – grāmatvedības bilances vērtība

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts; kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera un līgumu atzīst par aktīvu bilancē.

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{0050;0020}

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējā ieskaita vai citas KRM

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts; kredītu atvasināto instrumentu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera un līgumu atzīst par aktīvu bilancē, pieņemot, ka nav prudenciālā vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{0050;0070}

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītā summa

Iestādes uzrāda kredītu atvasināto instrumentu nosacīto summu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību no darījuma partnera.

Iestādes ņem vērā visus kredītu atvasinātos instrumentus, ne tikai tos, kas iekļauti tirdzniecības portfelī.

{0050;0075}

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība

Iestādes uzrāda kredītu atvasināto instrumentu nosacīto summu (nopirktā aizsardzība) kā {0050;0070} pēc tam, kad tā samazināta par pozitīvām patiesās vērtības izmaiņām, kas iekļautas pirmā līmeņa kapitālā attiecībā uz nopirkto kredītu atvasināto instrumentu.

{0050;0085}

Kredītu atvasinātie instrumenti (nopirktā aizsardzība) – nosacītās summas maksimālā vērtība (tas pats atsauces nosaukums)

Iestādes uzrāda kredītu atvasināto instrumentu nosacīto summu, ja iestāde pērk kredītaizsardzību par to pašu atsauces nosaukumu kā kredītu atvasinātie instrumenti, kurus ir pārdevusi pārskatu sniedzošā iestāde.

Šīs šūnas vērtības uzrādīšanas vajadzībām pamatā esošos atsauces nosaukumus uzskata par tādiem pašiem nosaukumiem, ja tie attiecas uz vienu un to pašu juridisko personu un prioritātes pakāpi.

Kredītaizsardzību, kas nopirkta attiecībā uz atsauces sabiedrību portfeli, uzskata par to pašu, ja šī aizsardzība ir ekonomiski līdzvērtīga atsevišķi nopirktai aizsardzībai attiecībā uz katru atsevišķo nosaukumu portfelī.

Ja iestāde pērk kredītaizsardzību attiecībā uz atsauces nosaukumu portfeli, to uzskata par to pašu tikai tad, ja nopirktā kredītaizsardzība attiecas uz visām apakškopām portfelī, attiecībā uz ko ir pārdota kredītaizsardzība. Citiem vārdiem sakot, kompensēšanu var atzīt tikai tad, ja atsauces sabiedrību portfelis un pakārtotības līmenis abos darījumos ir vienāds.

Katra atsauces nosaukuma gadījumā kredītaizsardzības nosacītās summas, kas tiek ņemtas vērā šajā šūnā, nepārsniedz summas, kas uzrādītas {0020;0075} un {0050;0075}.

{0060;0010}

Finanšu atvasinātie instrumenti – grāmatvedības bilances vērtība

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts

KPR II pielikumā norādīto līgumu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē.

{0060;0020}

Finanšu atvasinātie instrumenti – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējā ieskaita vai citas KRM

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts; KPR II pielikumā norādīto līgumu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē, pieņemot, ka nav prudenciālā vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

{0060;0070}

Finanšu atvasinātie instrumenti – nosacītā summa

Šajā šūnā sniedz tajos līgumos norādīto nosacīto summu, kas norādīti KPR II pielikumā.

{0071;0010}

Vērtspapīru finansēšanas darījumi – grāmatvedības bilances vērtība

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts; VFD grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai vērtspapīrus, kas sniegti darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un ir paturēta(-i) bilancē (t. i., nav izpildīti grāmatvedības kritēriji atzīšanas pārtraukšanai). Tā vietā iestādes to iekļauj {0090,0010}.

{0071;0020}

Vērtspapīru finansēšanas darījumi – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējā ieskaita vai citas KRM

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts; grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja līgumus atzīst par aktīviem bilancē, pieņemot, ka nav prudenciālā vai grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

Ja saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu VFD piemēro pārdošanas uzskaiti, iestādes apvērš visus ar pārdošanu saistītos uzskaites ierakstus.

Šajā šūnā iestādes neiekļauj saņemto naudu vai vērtspapīrus, kas sniegti darījuma partnerim, izmantojot iepriekš minētos darījumus, un ir paturēta(-i) bilancē (t. i., nav izpildīti grāmatvedības kritēriji atzīšanas pārtraukšanai). Tā vietā iestādes to iekļauj {0090,0020}.

{0090;0010}

Citi aktīvi – grāmatvedības bilances vērtība

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts; grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu visiem aktīviem, kas nav līgumi, kuri minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātie instrumenti un VFD.

{0090;0020}

Citi aktīvi – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējā ieskaita vai citas KRM

KPR 4. panta 1. punkta 77) apakšpunkts; grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu visiem aktīviem, kas nav līgumi, kuri minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātie instrumenti un VFD, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

{0095;0070}

Ārpusbilances posteņi

Iestādes norāda ārpusbilances posteņu nominālvērtību. Šo vērtību nesamazina ar specifiskām kredītriska korekcijām.

Iestādes šajā šūnā neņem vērā līgumus, kas minēti KPR II pielikumā, kredītu atvasinātos instrumentus un VFD saskaņā ar KPR 429.f panta 1. punktu.

{0210;0020}

Atvasināto instrumentu darījumos saņemtais naudas nodrošinājums – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējā ieskaita vai citas KRM

Atvasināto instrumentu darījumos saņemtā naudas nodrošinājuma grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

Šīs šūnas vajadzībām naudu definē kā naudas kopsummu, ieskaitot monētas un banknotes/valūtu. Noguldījumu kopsumma centrālajās bankās ir iekļauta tādā apmērā, kādā šos noguldījumus var izņemt spriedzes apstākļos. Šajā šūnā iestādes nenorāda naudas noguldījumus citās iestādēs.

{0220;0020}

Debitoru parādi par atvasināto instrumentu darījumos sniegto naudas nodrošinājumu – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējā ieskaita vai citas KRM

Grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu debitoru parādiem par naudas nodrošinājumu, kas sniegts par atvasināto instrumentu darījumiem, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

Iestādes, kuras drīkst saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu veikt debitoru parāda par iesniegto naudas nodrošinājumu savstarpējo prasījumu ieskaitu pret saistīto atvasinātā instrumenta saistību (negatīva patiesā vērtība) un kuras nolemj tā rīkoties, apvērš savstarpējo prasījumu ieskaitu un norāda neto saņemamo summu.

{0230;0020}

VFD saņemtie vērtspapīri, kas atzīti par aktīviem – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējā ieskaita vai citas KRM

Tādu vērtspapīru grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri saņemti VFD un atzīti par aktīvu saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

{0240;0020}

VFD naudas konduītu aizdevumi (naudas debitoru parādi) – uzskaites vērtība, pieņemot, ka nav savstarpējā ieskaita vai citas KRM

Naudas debitoru parāda, ko veido nauda, kas tālāk aizdota vērtspapīru īpašniekam atbilstīgā naudas konduītu aizdevumu darījumā (CCLT), grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, pieņemot, ka nav grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai citas KRM ietekmes (proti, apvērš jebkādu grāmatvedības savstarpējo prasījumu ieskaita vai KRM ietekmi, kas ietekmējusi uzskaites vērtību).

Šīs šūnas vajadzībām naudu definē kā naudas kopsummu, ieskaitot monētas un banknotes/valūtu. Noguldījumu kopsumma centrālajās bankās ir iekļauta tādā apmērā, kādā šos noguldījumus var izņemt spriedzes apstākļos. Šajā šūnā iestādes nesniedz pārskatu par naudas noguldījumiem citās iestādēs.

CCLT definē kā divu darījumu kombināciju, kurā iestāde aizņemas vērtspapīrus no vērtspapīru īpašnieka un aizdod vērtspapīrus tālāk vērtspapīru aizņēmējam. Vienlaikus iestāde saņem naudas nodrošinājumu no vērtspapīru aizņēmēja un aizdod tālāk saņemto naudu vērtspapīru īpašniekam. Atbilstīgs CCLT atbilst šādiem nosacījumiem:

a)  abus atsevišķos darījumus, kas veido atbilstīgo CCLT, veic vienā darījuma dienā, vai starptautiskus darījumus – blakus esošās darba dienās;

b)  ja ietilpstošajos darījumos nav noteikts termiņš, iestādei ir juridiskas tiesības jebkurā laikā un bez iepriekšēja paziņojuma slēgt jebkuru no CCLT pusēm, proti, abus ietilpstošos darījumus;

c)  ja ietilpstošajos darījumos ir noteikts termiņš, CCLT dēļ nedrīkst veidoties situācija, kad iestādei rodas termiņu nesakritība; iestādei ir juridiskas tiesības jebkurā laikā un bez iepriekšēja paziņojuma slēgt jebkuru no CCLT pusēm, proti, abus ietilpstošos darījumus;

d)  tas nerada citas inkrementālas riska pozīcijas.

{0270;0010}

Publiskā sektora ieguldījumi – prasījumi pret centrālajām valdībām – grāmatvedības bilances vērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – to aktīvu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri ir prasījumi pret centrālajām valdībām saistībā ar publiskā sektora ieguldījumiem

Ņem vērā arī tādas iestādes grāmatvedības bilances vērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0280;0010}

Publiskā sektora ieguldījumi – prasījumi pret reģionālajām pašvaldībām – grāmatvedības bilances vērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – to aktīvu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri ir prasījumi pret reģionālajām pašvaldībām saistībā ar publiskā sektora ieguldījumiem

Ņem vērā arī tādas iestādes grāmatvedības bilances vērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0290;0010}

Publiskā sektora ieguldījumi – prasījumi pret vietējām pašpārvaldēm – grāmatvedības bilances vērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – to aktīvu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri ir prasījumi pret vietējām pašpārvaldēm saistībā ar publiskā sektora ieguldījumiem

Ņem vērā arī tādas iestādes grāmatvedības bilances vērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0300;0010}

Publiskā sektora ieguldījumi – prasījumi pret publiskā sektora struktūrām – grāmatvedības bilances vērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – to aktīvu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri ir prasījumi pret publiskā sektora struktūrām saistībā ar publiskā sektora ieguldījumiem

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības grāmatvedības bilances vērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0310;0010}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret centrālajām valdībām – grāmatvedības bilances vērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – to aktīvu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri ir prasījumi pret centrālajām valdībām saistībā ar attīstību veicinošiem aizdevumiem

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības grāmatvedības bilances vērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0310;0070}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret centrālajām valdībām – nosacītā summa/nominālvērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – ārpusbilances posteņu nominālvērtība attiecībā uz centrālajām valdībām piešķirto attīstību veicinošo aizdevumu neizmantoto daļu

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības nominālvērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0320;0010}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret reģionālajām pašvaldībām – grāmatvedības bilances vērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – to aktīvu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri ir prasījumi pret reģionālajām pašvaldībām saistībā ar attīstību veicinošiem aizdevumiem

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības grāmatvedības bilances vērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0320;0070}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret reģionālajām pašvaldībām – nosacītā summa/nominālvērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – ārpusbilances posteņu nominālvērtība attiecībā uz reģionālajām pašvaldībām piešķirto attīstību veicinošo aizdevumu neizmantoto daļu

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības nominālvērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0330;0010}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret vietējām pašpārvaldēm – grāmatvedības bilances vērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – to aktīvu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri ir prasījumi pret vietējām pašpārvaldēm saistībā ar attīstību veicinošiem aizdevumiem

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības grāmatvedības bilances vērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0330;0070}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret vietējām pašpārvaldēm – nosacītā summa/nominālvērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – ārpusbilances posteņu nominālvērtība attiecībā uz vietējām pašpārvaldēm piešķirto attīstību veicinošo aizdevumu neizmantoto daļu

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības nominālvērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0340;0010}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret publiskā sektora struktūrām – grāmatvedības bilances vērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – to aktīvu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri ir prasījumi pret publiskā sektora struktūrām saistībā ar attīstību veicinošiem aizdevumiem

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības grāmatvedības bilances vērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0340;0070}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret publiskā sektora struktūrām – nosacītā summa/nominālvērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – ārpusbilances posteņu nominālvērtība attiecībā uz publiskā sektora struktūrām piešķirto attīstību veicinošo aizdevumu neizmantoto daļu

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības nominālvērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0350;0010}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret nefinanšu sabiedrībām – grāmatvedības bilances vērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – to aktīvu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri ir prasījumi pret nefinanšu sabiedrībām saistībā ar attīstību veicinošiem aizdevumiem

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības grāmatvedības bilances vērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0350;0070}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret nefinanšu sabiedrībām – nosacītā summa/nominālvērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – ārpusbilances posteņu nominālvērtība attiecībā uz nefinanšu sabiedrībām piešķirto attīstību veicinošo aizdevumu neizmantoto daļu

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības nominālvērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0360;0010}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret mājsaimniecībām – grāmatvedības bilances vērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – to aktīvu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, kuri ir prasījumi pret mājsaimniecībām saistībā ar attīstību veicinošiem aizdevumiem

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības grāmatvedības bilances vērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0360;0070}

Attīstību veicinošie aizdevumi – prasījumi pret mājsaimniecībām – nosacītā summa/nominālvērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – ārpusbilances posteņu nominālvērtība attiecībā uz mājsaimniecībām piešķirto attīstību veicinošo aizdevumu neizmantoto daļu

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības nominālvērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0370;0010}

Attīstību veicinošie aizdevumi – pastarpināšana – grāmatvedības bilances vērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – pastarpināto, attīstību veicinošo aizdevumu grāmatvedības bilances vērtība saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu, ja attīstību veicinošos aizdevumus nav piešķīrusi pati iestāde

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības grāmatvedības bilances vērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0370;0070}

Attīstību veicinošie aizdevumi – pastarpināšana – nosacītā summa/nominālvērtība

Ja iestāde ir valsts attīstības kredītiestāde – ārpusbilances posteņu nominālvērtība attiecībā uz pastarpināto, attīstību veicinošo aizdevumu neizmantoto daļu, ja attīstību veicinošos aizdevumus nav piešķīrusi pati iestāde

Ņem vērā arī tādas iestādes struktūrvienības nominālvērtības, kuru kompetentā iestāde uzskata par valsts attīstības kredītiestādi saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta pēdējo daļu.

{0380;0010}

Centrālās bankas riska darījumi – grāmatvedības bilances vērtība

Iestādes saskaņā ar piemērojamo grāmatvedības regulējumu norāda vērtību šādiem riska darījumiem ar iestādes centrālo banku: i) monētas un banknotes, kas ir likumīgā valūta centrālās bankas jurisdikcijā; ii) aktīv, kas ir prasījumi pret centrālo banku, tostarp centrālajā bankā turētās rezerves.

Iestādes iekļauj tikai tādus riska darījumus, kas atbilst abiem šiem nosacījumiem: a) tie ir denominēti tajā pašā valūtā kā iestādes pieņemtie noguldījumi; b) to vidējais termiņš ievērojami nepārsniedz iestādes pieņemto noguldījumu vidējo termiņu.

Iestādes šos riska darījumus uzrāda neatkarīgi no tā, vai tie ir atbrīvoti no iekļaušanas kopējās riska darījumu vērtības mērā saskaņā ar KPR 429.a panta 5. un 6. punktu.

{0390;0140}

Centrālās bankas riska darījumu vērtība, ko izmanto KPR 429.a panta 7. punktā minētās koriģētās sviras rādītāja prasības aprēķināšanai – riska darījumu vērtības mērs

Dienas vidējā kopējā vērtība iestādes riska darījumiem ar tās centrālo banku, ko aprēķina visā centrālās bankas rezervju prasību izpildes periodā tieši pirms KPR 429.a panta 5. punkta c) apakšpunktā minētā datuma, un kurus var izslēgt saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta n) apakšpunktu.

{0400;0140}

Riska darījumu vērtības mērs, ko izmanto KPR 429.a panta 7. punktā minētās koriģētās sviras rādītāja prasības aprēķināšanai – riska darījumu vērtības mērs

Iestādes kopējās riska darījumu vērtības mērs, kā noteikts KPR 429. panta 4. punktā, ieskaitot visus riska darījumus, kas izslēgti saskaņā ar KPR 429. panta 1. punkta n) apakšpunktu, KPR 429.a panta 5. punkta c) apakšpunktā minētajā datumā.

{0410;0010}

Kopā aktīvi

Iestādes šajā postenī uzrāda kopējos aktīvus, ievērojot tvērumu, kas izmantots publicētajos finanšu pārskatos.

Rinda un aile

Atsauces uz tiesību aktiem un norādes

{0010;0010}

Ārpusbilances posteņi – Riska darījumu vērtības mērs

Riska darījumu vērtības mērs, kas aprēķināts kā {LRCalc;0150;0010}, {LRCalc;0160;0010}, {LRCalc;0170;0010} un {LRCalc;0180;0010} summa, izņemot attiecīgos grupas iekšējos riska darījumus (individuālā līmenī), kas ir atbrīvoti saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta c) apakšpunktu.

{0010;0020}

Ārpusbilances posteņi – RWEA

Ārpusbilances posteņu riska darījumu riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – kā standartizētajā pieejā un IRB pieejā. Attiecībā uz riska darījumiem saskaņā ar standartizēto pieeju iestādes nosaka riska darījumu riska svērto vērtību saskaņā ar KPR trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu. Attiecībā uz riska darījumiem saskaņā ar IRB pieeju iestādes nosaka riska darījumu riska svērto vērtību saskaņā ar KPR trešās daļas II sadaļas 3. nodaļu.

{0020;0010}

t. sk.: Tirdzniecības finansējums – Riska darījumu vērtības mērs

Ar tirdzniecības finansējumu saistītu ārpusbilances posteņu riska darījumu vērtības mērs.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē ārpusbilances posteņi saistībā ar tirdzniecības finansējumu attiecas uz emitētajām un apstiprinātajām importa un eksporta kredītvēstulēm, kas ir īstermiņa un pašlikvidējošas, un līdzīgiem darījumiem.

{0020;0020}

t. sk.: Tirdzniecības finansējums – RWEA

Ārpusbilances posteņu riska darījumu riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – saistībā ar tirdzniecības finansējumu.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē ārpusbilances posteņi saistībā ar tirdzniecības finansējumu attiecas uz emitētajām un apstiprinātajām importa un eksporta kredītvēstulēm, kas ir īstermiņa un pašlikvidējošas, un līdzīgiem darījumiem.

{0030;0010}

t. sk.: Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – Riska darījumu vērtības mērs

Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu ārpusbilances posteņu riska darījumu vērtības mērs.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta fiksēta procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

{0030;0020}

t. sk.: Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RWEA

Ārpusbilances posteņu riska darījumu riska svērtā vērtība – izņemot VFD un atvasinātos instrumentus – saistībā ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta fiksēta procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

{0040;0010}

Atvasinātie instrumenti un VFD, uz kuriem attiecas dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgums – Riska darījumu vērtības mērs

Atvasināto instrumentu un VFD riska darījumu vērtības mērs, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

{0040;0020}

Atvasinātie instrumenti un VFD, uz kuriem attiecas dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgums – RWEA

Atvasināto instrumentu un VFD, tostarp ārpusbilances, riska darījumu riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem attiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

{0050;0010}

Atvasinātie instrumenti, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgums – Riska darījumu vērtības mērs

Atvasināto instrumentu riska darījumu vērtības mērs, ja uz tiem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

{0050;0020}

Atvasinātie instrumenti, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgums – RWEA

Atvasināto instrumentu, tostarp ārpusbilances, riska darījumu riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

{0060;0010}

VFD, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgums – Riska darījumu vērtības mērs

VFD riska darījumu vērtības mērs, ja uz tiem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

{0060;0020}

VFD, uz kuriem neattiecas dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgums – RWEA

VFD, tostarp ārpusbilances, riska darījumu riska svērtās vērtības attiecībā uz kredītrisku un darījuma partnera kredītrisku, kas aprēķinātas saskaņā ar KPR trešās daļas II sadaļu, ja uz tiem neattiecas dažādu produktu savstarpējo prasījumu ieskaita līgums, kas definēts KPR 272. panta 25. punktā.

{0065;0010}

Riska darījumu vērtības, kas izriet no papildu procedūras attiecībā uz kredītu atvasinātajiem instrumentiem – Riska darījumu vērtības mērs

Šī šūna atbilst starpībai starp {LRCalc;0130;0010} un {LRCalc;0140;0010}, izņemot attiecīgos grupas iekšējos riska darījumus (individuālā līmenī), kas ir atbrīvoti saskaņā ar KPR 429.a panta 1. punkta c) apakšpunktu.

{0070;0010}

Citi aktīvi tirdzniecības portfelī – Riska darījumu vērtības mērs

To posteņu riska darījumu vērtības mērs, kas uzrādīti {LRCalc;0190;0010}, izņemot netirdzniecības portfeļa posteņus.

{0070;0020}

Citi aktīvi tirdzniecības portfelī – RWEA

Pašu kapitāla prasības, kas reizinātas ar 12,5, attiecībā uz posteņiem, uz kuriem attiecas KPR trešās daļas IV sadaļa.

{0080;0010}

Segtās obligācijas – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir SA riska darījumi segto obligāciju veidā, kā noteikts KPR 129. pantā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0080;0020}

Segtās obligācijas – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir IRB riska darījumi segto obligāciju veidā, kā noteikts KPR 161. panta 1. punkta d) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0080;0030}

Segtās obligācijas – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir SA riska darījumi segto obligāciju veidā, kā noteikts KPR 129. pantā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0080;0040}

Segtās obligācijas – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB riska darījumi segto obligāciju veidā, kā noteikts KPR 161. panta 1. punkta d) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0090,0010}

Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

Tā ir {0100,0010} līdz {0130,0010} šūnu summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0090;0020}

Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

Tā ir {0100,0020} līdz {0130,0020} šūnu summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0090;0030}

Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – RWEA – SA riska darījumi

Tā ir {0100,0030} līdz {0130,0030} šūnu summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0090;0040}

Riska darījumi, kurus uzskata par riska darījumiem ar valsti – RWEA – IRB riska darījumi

Tā ir {0100,0040} līdz {0130,0040} šūnu summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0100;0010}

Centrālās valdības un centrālās bankas – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir SA riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā noteikts KPR 114. pantā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0100;0020}

Centrālās valdības un centrālās bankas – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir riska IRB darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā noteikts KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0100;0030}

Centrālās valdības un centrālās bankas – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir SA riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā noteikts KPR 114. pantā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0100;0040}

Centrālās valdības un centrālās bankas – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB riska darījumi ar centrālajām valdībām vai centrālajām bankām, kā noteikts KPR 147. panta 2. punkta a) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0110;0010}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras uzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 2. un 4. punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0110;0020}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi IRB riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0110;0030}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras uzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 2. un 4. punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0110;0040}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras uzskata par valsti – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi IRB riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0120;0010}

DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 2. punkts un 118. pants.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0120;0020}

DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi IRB riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta b) un c) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0120;0030}

DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 2. punkts un 118. pants.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{1020;0040}

DAB un starptautiskās organizācijas, kuras uzskata par valsti – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi IRB riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām un starptautiskām organizācijām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta b) un c) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0130;0010}

PSS, kuras uzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 4. punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0130;0020}

PSS, kuras uzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi IRB riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0130;0030}

PSS, kuras uzskata par valsti – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 4. punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0130;0040}

PSS, kuras uzskata par valsti – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi IRB riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 3. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0140;0010}

Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

Tā ir {0150,0010} līdz {0170,0010} šūnu summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0140;0020}

Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

Tā ir {0150,0020} līdz {0170,0020} šūnu summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0140;0030}

Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – RWEA – SA riska darījumi

Tā ir {0150,0030} līdz {0170,0030} šūnu summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0140;0040}

Riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām, DAB, starptautiskām organizācijām un PSS, kuras neuzskata par valsti – RWEA – IRB riska darījumi

Tā ir {0150,0040} līdz {0170,0040} šūnu summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0150;0010}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 1., 3. un 5. punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0150;0020}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi IRB riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0150;0030}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 115. panta 1., 3. un 5. punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0150;0040}

Reģionālās pašvaldības un vietējās pašpārvaldes, kuras neuzskata par valsti – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas ir tādi IRB riska darījumi ar reģionālajām pašvaldībām un vietējām pašpārvaldēm, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta a) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0160;0010}

DAB, kuras neuzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 1. un 3. punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0160;0020}

DAB, kuras neuzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi IRB riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta c) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0160;0030}

DAB, kuras neuzskata par valsti – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, uz kuriem attiecas KPR 117. panta 1. un 3. punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0160;0040}

DAB, kuras neuzskata par valsti – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi IRB riska darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta c) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0170;0010}

PSS, kuras neuzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 1., 2., 3. un 5. punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0170;0020}

PSS, kuras neuzskata par valsti – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi IRB riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta b) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0170;0030}

PSS, kuras neuzskata par valsti – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, uz kuriem attiecas KPR 116. panta 1., 2., 3. un 5. punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0170;0040}

PSS, kuras neuzskata par valsti – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi IRB riska darījumi ar publiskā sektora struktūrām, kuras neuzskata par valsti, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 4. punkta b) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0180;0010}

Iestādes – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 119. līdz 121. pants.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0180;0020}

Iestādes – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir IRB riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts, un kas nav riska darījumi segto obligāciju veidā saskaņā ar KPR 161. panta 1. punkta d) apakšpunktu un uz kuriem neattiecas KPR 147. panta 4. punkta a) līdz c) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0180;0030}

Iestādes – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 119. līdz 121. pants.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0180;0040}

Iestādes – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB riska darījumi ar iestādēm, uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta b) apakšpunkts, un kas nav riska darījumi segto obligāciju veidā saskaņā ar KPR 161. panta 1. punkta d) apakšpunktu, un uz kuriem neattiecas KPR 147. panta 4. punkta a) līdz c) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0190;0010}

Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir SA riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 124. pants.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0190;0020}

Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir IRB riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0190;0030}

Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir SA riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 124. pants.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0190;0040}

Nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0200;0010}

t. sk.: Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir SA riska darījumi, kuri ir pilnībā nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 125. pants.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0200;0020}

t. sk.: Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir IRB riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0200;0030}

t. sk.: Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir SA riska darījumi, kuri ir pilnībā nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku un uz kuriem attiecas KPR 125. pants.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0200;0040}

t. sk.: Nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu vai riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir nodrošināti ar mājokļa īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0210;0010}

Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0210;0020}

Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir IRB riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0210;0030}

Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar privātpersonām vai MVU, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0210;0040}

Riska darījumi ar privātpersonām vai MVU – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0220;0010}

t. sk.: Riska mazumdarījumi ar MVU – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.

Termins “mazais un vidējais uzņēmums” šīs šūnas vajadzībām atbilst definīcijai KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0220;0020}

t. sk.: Riska mazumdarījumi ar MVU – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir IRB riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Termins “mazais un vidējais uzņēmums” šīs šūnas vajadzībām atbilst definīcijai KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0220;0030}

t. sk.: Riska mazumdarījumi ar MVU – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem, uz kuriem attiecas KPR 123. pants.

Termins “mazais un vidējais uzņēmums” šīs šūnas vajadzībām atbilst definīcijai KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0220;0040}

t. sk.: Riska mazumdarījumi ar MVU – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB riska darījumi ar privātpersonām vai MVU saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta d) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Termins “mazais un vidējais uzņēmums” šīs šūnas vajadzībām atbilst definīcijai KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0230;0010}

Komercsabiedrības – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

Tā ir {0240,0010} un {0250,0010} summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0230;0020}

Komercsabiedrības – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

Tā ir {0240,0020} un {0250,0020} summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0230;0030}

Komercsabiedrības – RWEA – SA riska darījumi

Tā ir {0240,0030} un {0250,0030} summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0230;0040}

Komercsabiedrības – RWEA – IRB riska darījumi

Tā ir {0240,0040} un {0250,0040} summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0240;0010}

Finanšu komercsabiedrības – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {0180;0010} paredzētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {0180;0010} paredzētās iestādes.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0240;0020}

Finanšu komercsabiedrības – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir IRB riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {0180;0010} paredzētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {0180;0010} paredzētās iestādes.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0240;0030}

Finanšu komercsabiedrības – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {0180;0010} paredzētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {0180;0010} paredzētās iestādes.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0240;0040}

Finanšu komercsabiedrības – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB riska darījumi ar finanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē finanšu komercsabiedrības ir tādas regulētas un neregulētas sabiedrības, izņemot {0180;0010} paredzētās iestādes, kuru galvenā uzņēmējdarbība ir līdzdalību iegāde vai vienas vai vairāku tādu darbību veikšana, kuras norādītas Direktīvas 2013/36/ES I pielikumā, kā arī sabiedrības, kas definētas KPR 4. panta 1. punkta 27) apakšpunktā, izņemot {0180;0010} paredzētās iestādes.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0250;0010}

Nefinanšu komercsabiedrības – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.

Tā ir {0260,0010} un {0270,0010} summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0250;0020}

Nefinanšu komercsabiedrības – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir IRB riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Tā ir {0260,0020} un {0270,0020} summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0250;0030}

Nefinanšu komercsabiedrības – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.

Tā ir {0260,0030} un {0270,0030} summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0250;0040}

Nefinanšu komercsabiedrības – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB riska darījumi ar nefinanšu komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Tā ir {0260,0040} un {0270,0040} summa.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0260;0010}

Riska darījumi ar MVU – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar komercsabiedrībām, kas ir mazi un vidējie uzņēmumi, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.

Termins “mazais un vidējais uzņēmums” šīs šūnas vajadzībām atbilst definīcijai KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0260;0020}

Riska darījumi ar MVU – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir IRB riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Termins “mazais un vidējais uzņēmums” šīs šūnas vajadzībām atbilst definīcijai KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0260;0030}

Riska darījumi ar MVU – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar komercsabiedrībām, kas ir mazi un vidējie uzņēmumi, uz kuriem attiecas KPR 122. pants.

Termins “mazais un vidējais uzņēmums” šīs šūnas vajadzībām atbilst definīcijai KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0260;0040}

Riska darījumi ar MVU – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi ir riska darījumi ar maziem un vidējiem uzņēmumiem un nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

Termins “mazais un vidējais uzņēmums” šīs šūnas vajadzībām atbilst definīcijai KPR 501. panta 2. punkta b) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0270;0010}

Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir tādi SA riska darījumi ar komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants, un kas nav norādīti {0230;0040} un {0250;0040}.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0270;0020}

Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir IRB riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu un nav norādīti {0230;0040} un {0250;0040}.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0270;0030}

Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir tādi SA riska darījumi ar komercsabiedrībām, uz kuriem attiecas KPR 122. pants, un kas nav norādīti {0230;0040} un {0250;0040}.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0270;0040}

Riska darījumi, izņemot riska darījumus ar MVU – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB riska darījumi ar komercsabiedrībām saskaņā ar KPR 147. panta 2. punkta c) apakšpunktu, ja šie riska darījumi nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku saskaņā ar KPR 199. panta 1. punkta a) apakšpunktu un nav norādīti {0230;0040} un {0250;0040}.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0280;0010}

Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir SA riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un uz kuriem tāpēc attiecas KPR 127. pants.

{0280;0020}

Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistība – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas klasificēti KPR 147. panta 2. punktā norādītajās riska darījumu kategorijās, ja ir notikusi saistību neizpilde saskaņā ar KPR 178. pantu.

{0280;0030}

Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības un uz kuriem tāpēc attiecas KPR 127. pants.

{0280;0040}

Riska darījumi, kuros netiek pildītas saistības – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas klasificēti KPR 147. panta 2. punktā norādītajās riska darījumu kategorijās, ja ir notikusi saistību neizpilde saskaņā ar KPR 178. pantu.

{0290;0010}

Citi riska darījumi – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 112. panta k), m), n), o), p) un q) punktā.

Iestādes norāda aktīvus, kuri atskaitīti no pašu kapitāla (piemēram, nemateriālos aktīvus) un kurus šeit nevar klasificēt citādi, pat ja šāda klasifikācija nav nepieciešama uz risku balstītās pašu kapitāla prasības noteikšanai ailēs {*; 0030} un {*; 0040}.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0290;0020}

Citi riska darījumi – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 147. panta 2. punkta e), f) un g) apakšpunktā.

Iestādes norāda aktīvus, kuri atskaitīti no pašu kapitāla (piemēram, nemateriālos aktīvus) un kurus šeit nevar klasificēt citādi, pat ja šāda klasifikācija nav nepieciešama uz risku balstītās pašu kapitāla prasības noteikšanai ailēs {*; 0030} un {*; 0040}.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0290;0030}

Citi riska darījumi – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījuma riska svērtā vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 112. panta k), m), n), o), p) un q) punktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0290;0040}

Citi riska darījumi – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas klasificēti riska darījumu kategorijās, kuras norādītas KPR 147. panta 2. punkta e), f) un g) apakšpunktā.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0300;0010}

t. sk.: Vērtspapīrošanas riska darījumi – Riska darījumu vērtības mērs –SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir SA vērtspapīrošanas riska darījumi, uz kuriem attiecas KPR 112. panta m) punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0300;0020}

t. sk.: Vērtspapīrošanas riska darījumi – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu vērtības mērs, kas ir IRB vērtspapīrošanas riska darījumi un uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta f) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0300;0030}

t. sk.: Vērtspapīrošanas riska darījumi – RWEA – SA riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir SA vērtspapīrošanas riska darījumi, uz kuriem attiecas KPR 112. panta m) punkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0300;0040}

t. sk.: Vērtspapīrošanas riska darījumi – RWEA – IRB riska darījumi

To aktīvu riska darījumu riska svērtā vērtība, kas ir IRB vērtspapīrošanas riska darījumi un uz kuriem attiecas KPR 147. panta 2. punkta f) apakšpunkts.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0310;0010}

Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis) – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu riska darījumu vērtības mērs.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0310;0020}

Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis) – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu riska darījumu vērtības mērs.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0310;0030}

Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis) – RWEA – SA riska darījumi

Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu riska darījumu riska svērtā vērtība.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0310;0040}

Tirdzniecības finansējums (izziņas postenis) – RWEA – IRB riska darījumi

Ar aizdevumiem preču vai pakalpojumu eksportētājam vai importētājam, izmantojot importa un eksporta kredītus un līdzīgus darījumus, saistītu bilances posteņu riska darījumu riska svērtā vērtība.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0320;0010}

t. sk.: Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – Riska darījumu vērtības mērs – SA riska darījumi

Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu riska darījumu vērtības mērs.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta fiksēta procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0320;0020}

t. sk.: Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – Riska darījumu vērtības mērs – IRB riska darījumi

Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu riska darījumu vērtības mērs.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta fiksēta procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0320;0030}

t. sk.: Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RWEA – SA riska darījumi

Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu riska darījumu riska svērtā vērtība.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta fiksēta procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot SA riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

{0320;0040}

t. sk.: Saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu – RWEA – IRB riska darījumi

Ar tirdzniecības finansējumu saskaņā ar oficiālu eksporta kredītu apdrošināšanas shēmu saistītu bilances posteņu riska darījumu riska svērtā vērtība.

Pārskata sniegšanas vajadzībām LR4 veidnē oficiāla eksporta kredītu apdrošināšanas shēma attiecas uz oficiālo atbalstu, ko sniedz valdība vai cita struktūra, piemēram eksporta kredītu aģentūra, tostarp tādā veidā kā tiešie kredīti/finansējums, refinansējums, procentu likmju atbalsts (ja kredīta darbības laikā tiek garantēta fiksēta procentu likme), atbalsta finansējums (kredīti un dotācijas), eksporta kredītu apdrošināšana un garantijas.

Iestādes šo vērtību norāda, atņemot IRB riska darījumus, kuros netiek pildītas saistības.

Rinda un aile

Norādes

{0010;0010}

Iestādes uzņēmuma struktūra

Iestāde klasificē savu uzņēmuma struktūru saskaņā ar šādām turpmāk norādītajām kategorijām:

{0020;0010}

Atvasinātajiem instrumentiem piemērotā procedūra

Iestāde norāda atvasinātajiem instrumentiem piemēroto regulatīvo procedūru saskaņā ar šādām turpmāk norādītajām kategorijām:

{0040;0010}

Iestādes veids

Iestāde klasificē savu iestādes veidu saskaņā ar šādām turpmāk norādītajām kategorijām:

{0070;0010}

Iestāde ar valsts attīstības struktūrvienību

Iestādes, kas nav valsts attīstības kredītiestādes, norāda, vai tām ir valsts attīstības struktūrvienība.

{0080;0010},

{00090;0010},

{0100;0010}

Struktūra, kas sniedz garantijas valsts attīstības kredītiestādei/struktūrvienībai saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta d) apakšpunktu: centrālā valdība, reģionālā pašvaldība, vietējā pašpārvalde

Iestādes, kas ir valsts attīstības kredītiestāde vai kam ir valsts attīstības struktūrvienība, norāda, vai tām ir sniegusi garantiju centrālā valdība, reģionālā valdība vai vietējā pašpārvalde.

Iestādes norāda “TRUE” rindā, kas atbilst aizsardzības devēja attiecīgajam tipam, un “FALSE” visur citur.

{0080;0010}

Centrālās valdības garantijas valsts attīstības kredītiestādei/struktūrvienībai

{0090;0010}

Reģionālās pašvaldības garantijas valsts attīstības kredītiestādei/struktūrvienībai

{0100;0010}

Vietējās pašpārvaldes garantijas valsts attīstības kredītiestādei/struktūrvienībai

{0110;0010};

{0120;0010};

{0130;0010}

Saskaņā ar KPR 429.a panta 2. punkta d) apakšpunktu saņemtās garantijas veids

Iestādes, kas ir valsts attīstības kredītiestāde vai kam ir valsts attīstības struktūrvienība, norāda saņemtās aizsardzības veidu.

Iestādes norāda “TRUE” rindā, kas atbilst aizsardzības devēja attiecīgajam tipam, un “FALSE” visur citur.

{0110;0010}

Pienākums aizsargāt kredītiestāžu dzīvotspēju

{0120;0010}

Tieša garantija attiecībā uz kredītiestāžu pašu kapitāla prasībām, finansējuma prasībām vai piešķirtajiem attīstību veicinošajiem aizdevumiem

{0130;0010}

Netieša garantija attiecībā uz kredītiestāžu pašu kapitāla prasībām, finansējuma prasībām vai piešķirtajiem attīstību veicinošajiem aizdevumiem

Rinda un aile

Norādes

{0010;0010}

Vidējā vērtība pārskata periodā – VFD riska darījumu vērtība

Iestādes norāda VFD riska darījumu vērtību dienas vidējo vērtību pārskata ceturksnī, no kuras atskaitīta atbrīvoto CCP daļa tirdzniecības riska darījumos ar klientu veiktu tīrvērti, kas norādīta C47.00 veidnes 0010. un 0050. rindā.

{0010;0020}

Vidējā vērtība pārskata periodā – Korekcijas attiecībā uz darījumiem, kuri uzskaitīti kā VFD tirdzniecība

Iestādes uzrāda C47.00. veidnes 0230. rindā norādīto korekciju attiecībā uz darījumiem, kuri uzskaitīti kā VFD tirdzniecība, dienas vērtību vidējo vērtību pārskata ceturksnī.

Rinda un aile

Norādes

{0010;0010}

Atsauces datums pārskata periodā

Iestādes norāda datumu, uz kuru attiecas uzrādītā dienas vērtība. Vērtību uzrāda par katru pārskata ceturkšņa dienu.

{0010;0020}

VFD riska darījumu vērtība

Iestādes norāda VFD riska darījumu dienas vērtības pārskata ceturksnī, no kurām atskaitīta atbrīvoto CCP daļa tirdzniecības riska darījumos ar klientu veiktu tīrvērti, kas norādīta C47.00 veidnes 0010. un 0050. rindā.

{0010;0030}

Korekcijas attiecībā uz darījumiem, kuri uzskaitīti kā VFD tirdzniecība

Iestādes uzrāda C47.00. veidnes 0230. rindā norādīto korekciju attiecībā uz darījumiem, kuri uzskaitīti kā VFD tirdzniecība, dienas vērtības pārskata ceturksnī.