10. Evalwazzjoni superviżorja tal - ġestjoni tal - NPEs u l - FBEs

Bħala parti mill - impenn kontinwu tagħhom mal - istituzzjonijiet ta’ kreditu taħt l - SREP, l - awtoritajiet kompetenti għandhom jimmonitorjaw l - applikazzjoni ta’ dawn il - linji gwida mill - istituzzjonijiet ta’ kreditu, b’mod partikolari l - iżvilupp u l - implimentazzjoni tal - istrateġiji tal - NPE u oqfsa ta’ governanza u operattivi relatati kif deskritti fit - Taqsimiet 4 u 5. Il - valutazzjonijiet tal - awtoritajiet kompetenti għandhom jinkludu, iżda ma jkunux limitati għal, jekk l - istrateġija tal - NPE tal - istituzzjoni ta’ kreditu:

• a) tkunx inkorporat fl - istrateġija kumplessiva tal - istituzzjoni ta’ kreditu u tkunx soġġetta għal governanza tal - NPE xierqa, inkluż qafas ta’ ġestjoni u kontroll tar - riskju;
• b) tiddependix fuq awtovalutazzjoni kredibbli tal - kapaċitajiet interni tal - istituzzjoni ta’ kreditu;
• c) tqisx b’mod adegwat l - ambjent operattiv, il - kundizzjonijiet esterni u s - sitwazzjoni tal - kapital tal - istituzzjoni ta’ kreditu;
• d) tkoprix mhux biss perjodu ta’ żmien qasir iżda wkoll perjodu ta’ żmien medju u/jew fit - tul;
• e) tinkludix miri NPE marbutin biż - żmien, realistiċi iżda ambizzjużi u miri tal - assi preklużi fejn xieraq u huma appoġġati minn pjan operazzjonali.

Jekk l - awtorità kompetenti tikkonkludi li l - istrateġija tal - NPE ta’ istituzzjoni ta’ kreditu hija nieqsa b’mod ċar wieħed jew aktar mill - elementi elenkati fil - punti (a) sa (e) tal - paragrafu 235, għandha titqies bħala nuqqas serju tal - istrateġija tal - NPE. F’dan il - każ, l - awtoritajiet kompetenti għandhom jirrikjedu r - reviżjoni immedjata tal - istrateġija tal - NPE.

Jekk l - eżitu tal - valutazzjoni tal - awtorità kompetenti hija li r - rekwiżiti tal - punti (a) sa (e) tal - paragrafu 236 jiġu ssodisfati b’mod ġenerali mill - istrateġija tal - NPE, iżda jiġu identifikati xi nuqqasijiet, l - awtorità kompetenti għandha tiżgura li l - istituzzjonijiet ta’ kreditu jippreżentaw pjan ta’ azzjoni dwar kif jiġu indirizzati n - nuqqasijiet u kif jiġi stabbilit qafas ta’ ġestjoni tal - NPEs effettiv u f’waqtu.

L- awtoritajiet kompetenti għandhom japplikaw evalwazzjoni superviżorja b’mod proporzjonali, filwaqt li jqisu l - ispeċifiċitajiet tal - istituzzjonijiet (eż. f’termini ta’ daqs, natura u kumplessità). Fil - valutazzjonijiet tal - SREP tagħhom tal - istrateġiji tal - NPE u l - arranġamenti ta’ governanza u operazzjonali li jappoġġaw, l - awtoritajiet kompetenti għandhom jikkunsidraw ukoll il - mudelli ta’ negozju tal - istituzzjonijiet, b’mod partikolari meta l - uniku negozju tal - istituzzjoni jkun ix - xiri u l - bejgħ ta’ NPEs.

Il - proporzjonalità f’termini tal - valutazzjoni superviżorja tal - istrateġija tal - NPE ta’ istituzzjoni ta’ kreditu iżgħar u inqas kumplessa (eż. istituzzjoni tal - SREP tal - Kategorija 3 jew 4³⁴ ) tista’ tinkiseb billi l - valutazzjoni tiġi allinjata mal - mudell tal - inkarigu tal - SREP, li tiżgura approċċ ibbażat fuq ir - riskju għas - superviżjoni u tqis l - importanza sistemika ta’ istituzzjonijiet globali u domestiċi.

³⁴ Deskritt fit - taqsima 2.1.1, “Kategorizzazzjoni tal - istituzzjonijiet”, fil - Linji Gwida tal - EBA dwar l - SREP (EBA/GL/2014/13).

L- awtoritajiet kompetenti għandhom jikkontestaw lill - istituzzjonijiet ta’ kreditu:

• a) Pjan operattiv u arranġamenti organizzattivi jekk jintlaħaq xi wieħed minn dawn il - kriterji:
• i. Il - qafas għall - identifikazzjoni, il - kejl, il - ġestjoni, il - monitoraġġ u l - mitigazzjoni tal - NPEs u l - FBjiet, inkluż għar - rikonoxximent bikri tal - NPEs u l - attivitajiet ta’ ristrutturazzjoni xierqa, huwa meqjus bħala inadegwat mill - awtoritajiet kompetenti meta jitqies id - daqs u l - kumplessità tal - problema tal - NPEs fl - istituzzjoni ta’ kreditu.
• ii. Dan ma jallokax jew ma jipprevedix l - allokazzjoni futura tar - riżorsi umani u tekniċi meħtieġa kif ukoll jipprovdi għal kopertura xierqa mill - funzjonijiet ta’ kontroll intern.
• iii. Dan ma jiddeskrivix b’mod adegwat it - tħaddim tal - proċess ta’ monitoraġġ għall - NPEs.
• b) Strateġija tal - NPE, jekk il - kombinazzjoni ta’ għażliet strateġiċi għall - portafolli u s - segmenti differenti, inklużi l - assi preklużi, fejn applikabbli, ma tirriżultax, fil - fehma tal - awtorità, fl - aktar strateġija effettiva u effiċjenti għat - tnaqqis tal - NPE.
• c) Il - pjan kapitali, jekk ma jistabbilixxix b’mod xieraq it - tnaqqis ippjanat tal - NPEs mill - karta tal - bilanċ skont l - istrateġija tal - NPE u ma jinkludix azzjonijiet xierqa biex jiżgura li ammont suffiċjenti ta’ kapital u riżervi kapitali jkunu disponibbli, kif ukoll jipprevedi indebolimenti u tħassir f’waqtu u adegwat.
• d) Sistema ta’ valutazzjoni tal - prestazzjoni, jekk l - inċentivi għall - korp maniġerjali u l - maniġers rilevanti u l - persunal ma jkollhomx elementi kwantitattivi speċifiċi marbutin mal - miri tat - tnaqqis tal - NPE definiti fl - istrateġija NPE tal - istituzzjoni ta’ kreditu.

Meta titqies l - importanza tal - identifikazzjoni bikrija u l - prevenzjoni tad - deterjorament tal - kwalità kreditizja, l - awtoritajiet kompetenti għandhom jivvalutaw jekk il - mekkaniżmi ta’ twissija bikrija jkunux implimentati fil - proċeduri interni tal - istituzzjonijiet ta’ kreditu.

L- awtoritajiet kompetenti għandhom jivvalutaw jekk l - istituzzjonijiet ta’ kreditu:

• a) ikollhomx fis - seħħ politika ta’ tolleranza u proċessi relatati biex jivvalutaw l - vijabbiltà ta’ miżuri ta’ tolleranza u jimmonitorjaw l - effiċjenza u l - effettività tal - miżuri ta’ tolleranza;
• b) jirrikonoxxu u jikklassifikaw l - NPEs u l - FBEs, inklużi l - kriterji ta’ dħul u ta’ ħruġ, b’mod konsistenti fil - grupp kollu u abbażi tad - definizzjonijiet fl - Anness V tar - Regolament ta’ Implimentazzjoni tal - Kummissjoni (UE) Nru 680/2014;
• c) ikollha fis - seħħ politiki u metodoloġiji biex jiġi żgurat il - kejl ta’ indebolimenti u tħassir tar - rikonoxximent fil - ħin ta’ indebolimenti u tħassir.

L- awtoritajiet kompetenti għandhom jiżguraw li l - istituzzjonijiet ta’ kreditu jkollhom fis - seħħ politiki u proċeduri bil - miktub xierqa rigward il - valutazzjoni tal - proprjetà, kif deskritt fit - Taqsima 9. B’mod partikolari, l - awtoritajiet kompetenti għandhom jivverifikaw li dawn il - politiki jkopru t - tipi kollha ta’ proprjetà immobbli u mobbli li jintużaw biex jiżguraw l - iskoperturi tal - kreditu, il - kriterji għall - applikazzjoni ta’ valwazzjoni indiċjata individwali u r - rekwiżiti fir - rigward tal - istimaturi eliġibbli.

Jekk l - istituzzjonijiet ta’ kreditu jirrapportaw devjazzjonijiet materjali mill - pjan operattiv skont it - taqsima 4.4, l - awtoritajiet kompetenti għandhom jivvalutaw jekk l - azzjonijiet ta’ rimedju proposti humiex biżżejjed biex jeliminaw id - devjazzjoni mill - pjan. L - awtorità kompetenti għandha teħtieġ aktar azzjonijiet tal - istituzzjoni ta’ kreditu jekk hija kkonċernata dwar l - effettività tal - azzjonijiet proposti.

Ir - rekwiżiti stabbiliti hawn fuq rigward l - evalwazzjoni superviżorja tal - ġestjoni tas - suppliment tal - NPEs u FBEs jispeċifikaw u jispeċifikaw aktar il - valutazzjoni tal - NPEs u l - FBEs bħala parti mill - ġestjoni tar - riskju ta’ kreditu ppreżentata fil - Linji Gwida tal - EBA dwar proċeduri u metodoloġiji komuni għall - SREP. Is - sejbiet ta’ din l - evalwazzjoni superviżorja jikkontribwixxu għall - valutazzjoni tar - riskju ta’ kreditu skont it - Titolu 6.2 tal - Linji Gwida tal - EBA dwar proċeduri u metodoloġiji komuni għall - SREP u għandhom jinfurmaw lill - punteġġi tar - riskju ta’ kreditu.