Artikel 26 Forpligtelse til at indberette transaktioner

Artikel 26 1.

Investeringsselskaber, der udfører transaktioner med finansielle instrumenter, indberetter fuldstændige og nøjagtige oplysninger om disse transaktioner til den kompetente myndighed så hurtigt som muligt og senest ved afslutningen af den følgende arbejdsdag.

De kompetente myndigheder etablerer i overensstemmelse med artikel 85 i direktiv 2014/65/EU de nødvendige ordninger med henblik på at sikre, at de følgende kompetente myndigheder også modtager disse oplysninger:

a)

den myndighed, der er kompetent for det mest relevante marked med hensyn til likviditet for disse finansielle instrumenter

b)

de kompetente myndigheder, der er ansvarlige for tilsynet med de overførende investeringsselskaber

c)

de kompetente myndigheder, der er ansvarlige for tilsynet med de filialer, der har været part i transaktionen, og

d)

den kompetente myndighed, der er ansvarlig for tilsynet med de anvendte markedspladser.

Den kompetente myndighed, der er omhandlet i første afsnit, skal uden unødigt ophold stille alle oplysninger, der er indberettet i overensstemmelse med denne artikel, til rådighed for ESMA.

Artikel 26 2.

Forpligtelsen i stk. 1 gælder for:

a)

finansielle instrumenter, der er optaget til handel eller handles på en markedsplads, eller for hvilke der er indgivet en anmodning om optagelse til handel, uanset om sådanne transaktioner finder sted på markedspladsen, med undtagelse af transaktioner i andre OTC-derivater end dem, der er omhandlet i artikel 8a, stk. 2, for hvilke forpligtelsen kun finder anvendelse, når de finder sted på en markedsplads

b)

finansielle instrumenter, hvor det underliggende instrument er et finansielt instrument, der handles på en markedsplads, uanset om sådanne transaktioner finder sted på markedspladsen

c)

finansielle instrumenter, hvor det underliggende instrument er et indeks eller en portefølje af finansielle instrumenter, som handles på en markedsplads, uanset om sådanne transaktioner finder sted på markedspladsen

d)

OTC-derivater som omhandlet i artikel 8a, stk. 2, uanset om sådanne transaktioner finder sted på markedspladsen.

Artikel 26 3.

Indberetningerne skal navnlig indeholde oplysninger om navnene på og antallet af købte eller solgte finansielle instrumenter, mængden, datoer og tidspunkter for udførelse, ikrafttrædelsesdatoer, transaktionspriser, en angivelse til identifikation af de parter, på hvis vegne investeringsselskabet har udført transaktionen, en angivelse til identifikation af de personer og de elektroniske algoritmer, der anvendes i det investeringsselskab, der er ansvarligt for investeringsbeslutningen og transaktionens udførelse, en angivelse til identifikation af den enhed, der er omfattet af indberetningspligten, og oplysninger til identifikation af de berørte investeringsselskaber. Indberetninger om en transaktion foretaget på markedspladsen skal indeholde en transaktionsidentifikatorkode, der genereres og formidles af markedspladsen til både købende og sælgende medlemmer af markedspladsen.

For transaktioner, der ikke gennemføres på en markedsplads, skal indberetningerne indeholde en angivelse, der identificerer typerne af transaktioner i overensstemmelse med de reguleringsmæssige tekniske standarder, der vedtages i henhold til denne forordnings artikel 20, stk. 3, litra a), og artikel 21, stk. 5, litra a). For råvarederivater skal det desuden fremgå af indberetningerne, hvorvidt transaktionen reducerer risici på en objektivt målbar måde i overensstemmelse med artikel 57 i direktiv 2014/65/EU.

Artikel 26 4.

Investeringsselskaber, som formidler ordrer, skal i formidlingen af den pågældende ordre give alle oplysninger, der er præciseret i stk. 1 og 3. I stedet for at give de nævnte oplysninger i forbindelse med formidling af ordrer, kan et investeringsselskab også, hvis den formidlede ordre udføres, vælge at indberette denne som en transaktion i overensstemmelse med kravene i stk. 1. I så fald skal investeringsselskabets transaktionsindberetning angive, at den vedrører en formidlet ordre.

Artikel 26 5.

Operatøren af en markedsplads indberetter oplysninger om transaktioner med finansielle instrumenter, der handles på dennes platform, og som udføres gennem dennes systemer af medlemmer, deltagere eller brugere, som ikke er omfattet af denne forordning, i overensstemmelse med stk. 1 og 3.

Artikel 26 6.

Ved indberetning af angivelsen til identifikation af kunderne som omhandlet i stk. 3 og 4 anvender investeringsselskaberne en identifikator for juridisk enheder, der er etableret til at identificere kunder, der er juridiske personer.

ESMA udarbejder senest den 3. januar 2016 retningslinjer i overensstemmelse med artikel 16 i forordning (EU) nr. 1095/2010 for at sikre, at anvendelsen af identifikatorer for juridiske enheder i Unionen er i overensstemmelse med internationale standarder, navnlig dem, som er fastlagt af Rådet for Finansiel Stabilitet.

Artikel 26 7.

Der foretages i overensstemmelse med stk. 1, 3 og 9 indberetning til den kompetente myndighed enten af investeringsselskabet selv, af en godkendt indberetningsmekanisme, der handler på dets vegne, eller af den markedsplads, gennem hvis system transaktionen blev udført.

Investeringsselskaber er ansvarlige for, at indberetningerne til den kompetente myndighed er fuldstændige og nøjagtige og indgives rettidigt.

Uanset dette ansvar er et investeringsselskab, der indberetter detaljer om disse transaktioner gennem en godkendt indberetningsmekanisme, der handler på dets vegne, eller en markedsplads, ikke ansvarligt for fejl i forbindelse med indberetningernes fuldstændighed og nøjagtighed og rettidige indgivelse, som skyldes den godkendte indberetningsmekanisme eller markedspladsen. Med forbehold for artikel 66, stk. 4, i direktiv 2014/65/EU er den godkendte indberetningsmekanisme eller markedspladsen ansvarlig for disse fejl.

Investeringsselskaber skal ikke desto mindre træffe rimelige foranstaltninger til at kontrollere, at transaktionsindberetninger, der indgives på deres vegne, er fuldstændige og nøjagtige og indgives rettidigt.

Hjemlandet stiller krav om, at markedspladsen, når den udfærdiger indberetninger på vegne af investeringsselskabet, har etableret forsvarlige sikkerhedsmekanismer, der er udformet med henblik på at garantere sikkerheden og autentificeringen ved overførsel af information, minimere risikoen for dataforvanskning og uautoriseret adgang og forhindre lækage for til hver en tid at kunne holde oplysningerne fortrolige. Hjemlandet stiller krav om, at markedspladsen sørger for at råde over passende ressourcer og backupfaciliteter, således at den til enhver tid kan tilbyde og opretholde sine tjenester.

Match- eller indberetningssystemer, herunder transaktionsregistre, der er registreret eller godkendt i overensstemmelse med afsnit VI i forordning (EU) nr. 648/2012, kan godkendes af den kompetente myndighed som en godkendt indberetningsmekanisme med henblik på at overføre transaktionsindberetninger til den kompetente myndighed i overensstemmelse med stk. 1, 3 og 9.

Er transaktioner blevet indberettet til et transaktionsregister i overensstemmelse med artikel 9 i forordning (EU) nr. 648/2012, der er godkendt som en godkendt indberetningsmekanisme, og disse indberetninger indeholder de oplysninger, der kræves i henhold til stk. 1, 3 og 9, og overføres til den kompetente myndighed af transaktionsregisteret inden for den i stk. 1 fastsatte frist, anses investeringsselskabets forpligtelse i henhold til stk. 1 for at være opfyldt.

Hvis transaktionsindberetningerne indeholder fejl eller udeladelser, skal indberetningsmekanismen, investeringsselskabet eller markedspladsen rette oplysningerne og indgive en rettet indberetning til den kompetente myndighed.

Artikel 26 8.

►M8 Et investeringsselskab indberetter transaktioner, der helt eller delvis gennemføres gennem dets filial, til den kompetente myndighed i investeringsselskabets hjemland. Et tredjelandsselskabs filial indsender sine transaktionsindberetninger til den kompetente myndighed, der har meddelt tilladelse til filialen. Hvis et tredjelandsselskab har oprettet filialer i mere end én medlemsstat, bestemmer disse filialer, hvilken kompetent myndighed der skal modtage alle transaktionsindberetningerne. ◄

Indgives de i denne artikel omhandlede indberetninger i overensstemmelse med artikel 35, stk. 8, i direktiv 2014/65/EU til den kompetente myndighed i værtslandet, videregiver denne myndighed disse oplysninger til de kompetente myndigheder i investeringsselskabets hjemland, medmindre de kompetente myndigheder i hjemlandet beslutter, at de ikke ønsker at modtage disse oplysninger.

Artikel 26 9.

ESMA udarbejder udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder for at præcisere:

a)

datastandarder og -formater for de oplysninger, som skal indberettes i overensstemmelse med stk. 1 og 3, herunder metoderne og ordningerne for indberetning af finansielle transaktioner og disse indberetningers form og indhold

b)

kriterierne for definitionen af relevant marked i overensstemmelse med stk. 1

▼M8

c)

de købte eller solgte finansielle instrumenters referencer, mængde, datoer og tidspunkter for udførelse, ikrafttrædelsesdatoer, transaktionspriser, oplysninger og detaljer om kundens identitet, en angivelse til identifikation af de parter, på hvis vegne investeringsselskabet har udført transaktionen, en angivelse til identifikation af de personer og de elektroniske algoritmer i investeringsselskabet, som er ansvarlige for investeringsbeslutningen og transaktionens udførelse, en angivelse til identifikation af den enhed, der er omfattet af indberetningspligten, oplysningerne til identifikation af de berørte investeringsselskaber, den måde, hvorpå transaktionen blev udført, de nødvendige datafelter til behandling og analyse af transaktionsindberetningerne i overensstemmelse med stk. 3

▼M8 —————

▼M8

e)

de relevante kategorier af indekser, der skal indberettes i overensstemmelse med stk. 2, litra c)

▼B

f)

de betingelser, under hvilke identifikatorer for juridiske enheder udvikles, tildeles og opretholdes af medlemsstaterne i overensstemmelse med stk. 6, og de betingelser, under hvilke disse identifikatorer for juridiske enheder anvendes af investeringsselskaber med henblik på i henhold til stk. 3, 4 og 5 at sikre, at angivelsen tjener til identifikation af kunder i de transaktionsindberetninger, de skal udarbejde i henhold til stk. 1

g)

anvendelsen af forpligtelser til at indberette transaktioner på investeringsselskabers filialer

h)

hvad der forstås ved en transaktion og ved udførelsen af en transaktion i denne artikel

i)

hvornår et investeringsselskab anses for at have formidlet en ordre med henblik på anvendelsen af stk. 4.

▼M8

j)

betingelserne for sammenkædning af specifikke transaktioner og midlerne til identifikation af aggregerede ordrer, der resulterer i udførelsen af en transaktion, og

k)

den dato, hvor transaktioner senest skal indberettes.

Ved udarbejdelsen af disse udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder tager ESMA hensyn til den internationale udvikling og standarder, der er blevet vedtaget på EU-plan eller internationalt plan, og disse udkast til reguleringsmæssige tekniske standarders overensstemmelse med indberetningskravene i forordning (EU) nr. 648/2012 og forordning (EU) 2015/2365.

ESMA forelægger de udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder, der er omhandlet i første afsnit, for Kommissionen senest den 29. september 2025.

Kommissionen tillægges beføjelse til at supplere denne forordning ved at vedtage de reguleringsmæssige tekniske standarder, der er omhandlet i første afsnit, i overensstemmelse med artikel 10-14 i forordning (EU) nr. 1095/2010.

Artikel 26 10.

Senest den ►M1 3. januar 2020 ◄ forelægger ESMA Kommissionen en rapport om anvendelsen af denne artikel, herunder om dens sammenhæng med de tilsvarende indberetningsforpligtelser i henhold til forordning (EU) nr. 648/2012, og om, hvorvidt indholdet og formatet af de transaktionsindberetninger, der modtages af og udveksles mellem kompetente myndigheder, gør det muligt på fyldestgørende vis at overvåge investeringsselskabernes aktiviteter i overensstemmelse med artikel 24 i denne forordning. Kommissionen kan træffe foranstaltninger for at foreslå ændringer, herunder bestemmelser, der gør det muligt kun at indberette transaktioner til et fælles system, der udpeges af ESMA, i stedet for til de kompetente myndigheder. Kommissionen forelægger ESMA's rapport for Europa-Parlamentet og Rådet.

Artikel 26 11.

Senest den 29. marts 2028 forelægger ESMA Kommissionen en rapport, hvori det vurderes, om det er muligt i højere grad at integrere transaktionsindberetning og strømlining af datastrømme i henhold til denne artikel med henblik på at:

a)

reducere overlappende eller inkonsekvente krav til indberetning af transaktionsdata, navnlig overlappende eller inkonsekvente krav, der er fastsat i nærværende forordning, og forordning (EU) nr. 648/2012 og (EU) 2015/2365 og i anden lovgivning om den finansielle sektor

b)

forbedre datastandardiseringen og en effektiv deling og anvendelse af data, der er indberettet inden for en EU-indberetningsramme fra enhver relevant myndighed på EU-niveau eller nationalt niveau.

I forbindelse med udarbejdelsen af rapporten arbejder ESMA, hvor det er relevant, tæt sammen med de andre organer i Det Europæiske Finanstilsynssystem og Den Europæiske Centralbank.

Artikel 26 Forpligtelse til at indberette transaktioner

1. Ħarsa ġenerali

1.1 Referenzi

1.2 Rekwiżiti identifikati

1.3 Standards relatati

2. Rekwiżiti identifikati

3. Standards relatati