160. Szacowanie, o którym mowa w ust. 158 ppkt. (b) powinno być zgodne z następującymi zasadami …

Szacowanie, o którym mowa w ust. 158 ppkt. (b) powinno być zgodne z następującymi zasadami:

• (a) w celu oszacowania przyszłych kosztów i kwot odzyskanych instytucje powinny dokonać analizy kosztów i kwot odzyskanych zrealizowanych z tytułu tych ekspozycji do momentu oszacowania w porównaniu ze średnimi kosztami i kwotami odzyskanymi zrealizowanymi w podobnym okresie czasu z tytułu podobnych ekspozycji; w tym celu instytucje powinny dokonać analizy prawidłowości w zakresie odzyskiwania należności obserwowanych w odniesieniu do zakończonych jak i niezakończonych procesów odzyskiwania należności, biorąc pod uwagę wyłącznie koszty i kwoty odzyskane zrealizowane do momentu dokonania oszacowania.
• (b) założenia stanowiące podstawę oczekiwanych przyszłych kosztów i kwot odzyskanych jak również dokonana korekta obserwowanej średniej LGD powinny być:
• i. dokładne, co zostanie potwierdzone za pomocą weryfikacji historycznej;
• ii. oparte na racjonalnych powodach ekonomicznych;
• iii. proporcjonalne, biorąc pod uwagę to, że oszacowania wartości LGD powinny być oparte na długoterminowej średniej LGD, która uwzględnia średnie LGD ważone ilością przypadków niewykonania zobowiązania, korzystając z wszystkich przypadków niewykonania zobowiązania odnotowanych w okresie obserwacji historycznej.
• (c) przy szacowaniu przyszłych kwot odzyskanych instytucje powinny wziąć pod uwagę potencjalny błąd wynikający z niezakończonych procesów odzyskiwania należności charakteryzujących się długimi średnimi procesami odzyskiwania należności lub niskimi średnimi kwotami odzyskanymi w porównaniu z zakończonymi procesami odzyskiwania należności;
• (d) przy szacowaniu przyszłych kwot odzyskanych pochodzących z realizacji istniejących zabezpieczeń instytucje powinny wziąć pod uwagę pewność prawa dotyczącą roszczeń z tytułu zabezpieczenia oraz realistyczne założenia dotyczące możliwości jego realizacji;
• (e) wartość korekty obserwowanej średniej LGD może zostać oszacowana na poziomie indywidualnych ekspozycji, na poziomie klas lub pul bądź na poziomie portfela objętego modelem LGD;
• (f) niepewność związana z szacowaniem przyszłych kwot odzyskanych z tytułu niezakończonych procesów odzyskiwania należności powinna zostać uwzględniona w odpowiednim MO stosowanym zgodnie z sekcją 4.4.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.