+31. Instytucje mogą uwzględniać wpływ ochrony kredytowej nierzeczywistej na potrzeby ograniczenia …

31. Instytucje mogą uwzględniać wpływ ochrony kredytowej nierzeczywistej na potrzeby ograniczenia …

Instytucje mogą uwzględniać wpływ ochrony kredytowej nierzeczywistej na potrzeby ograniczenia ryzyka kredytowego stosując jedną z następujących metod:

  • (a) korektę oszacowań PD lub LGD zgodnie z art. 160 ust. 5, art. 161 ust. 3 i art. 164 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 na podstawie kryteriów określonych przez instytucje zgodnie z art. 183 ust. 2 i 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, wykorzystując w szczególności jedno z następujących podejść:
  • (i) niezależnie od podejścia stosowanego w odniesieniu do porównywalnych ekspozycji bezpośrednich wobec gwaranta, korekty klas, pul lub oszacowań LGD, w tym LGD na moment niewykonania zobowiązania oraz EL BE – podejście polegające na uwzględnieniu ochrony kredytowej nierzeczywistej przy szacowaniu parametrów ryzyka zgodnie z dalszymi postanowieniami niniejszych wytycznych (dalej „podejście polegające na modelowaniu”);
  • (ii) jeżeli porównywalne ekspozycje bezpośrednie wobec gwaranta są lub byłyby uwzględniane w ramach metody IRB z użyciem lub bez użycia własnych oszacowań LGD i współczynników konwersji – podejście polegające na zastąpieniu pierwotnych parametrów ryzyka zarówno PD, jak i LGD ekspozycji bazowej odpowiednimi wartościami PD i LGD porównywalnej ekspozycji bezpośredniej wobec gwaranta zgodnie z dalszymi postanowieniami niniejszych wytycznych (dalej „podejście polegające na zastąpieniu parametrów ryzyka”);
  • (iii) niezależnie od podejścia stosowanego w odniesieniu do porównywalnych ekspozycji bezpośrednich wobec gwaranta, korekty klas, pul lub oszacowań LGD, w tym LGD na moment niewykonania zobowiązania oraz EL BE , przy stosowaniu parametrów ryzyka – podejście polegające na przełamaniu procesu klasyfikacji kategorii ryzyka zgodnie z art. 172 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i sekcji 8.2 wytycznych EUNB dotyczących szacowania PD i LGD (dalej „przełamanie”);
  • (b) jeżeli instytucja stosuje metodę standardową w odniesieniu do porównywalnych ekspozycji bezpośrednich wobec gwaranta i nie ujmuje w efektów ograniczenia ryzyka kredytowego poprzez o chr on ę kredytową nierzeczywistą w oszacowaniach PD i LGD zgodnie z lit. a), wykorzystanie wagi ryzyka mającej zastosowanie w ramach metody standardowej zgodnie z art. 183 ust. 4 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (dalej „podejście polegające na zastąpieniu wag ryzyka”);
  • (c) obliczanie kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem zgodnie z art. 153 ust. 3, art. 154 ust. 2, art. 161 ust. 4 i art. 164 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (tj. ujęcie podwójnego niewykonania zobowiązania).

1. Przegląd

,

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania

3. Powiązane normy

Normy
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.