8.3 Regularna kontrola kredytowa kredytobiorców

Instytucje powinny również przeprowadzać regularne kontrole kredytowe kredytobiorców będących co najmniej średnimi lub dużymi przedsiębiorstwami w celu stwierdzenia wszelkich zmian w ich profilu ryzyka, sytuacji finansowej lub zdolności kredytowej w porównaniu z kryteriami i oceną z chwili udzielania kredytów, jak również w celu dokonania przeglądu i aktualizacji odpowiedniego wewnętrznego ratingu kredytowego/wewnętrznej oceny punktowej.

Proces i częstotliwość kontroli powinny być dostosowane i proporcjonalne względem rodzaju i profilu ryzyka kredytobiorcy, a także rodzaju, wielkości i złożoności instrumentu kredytowego, jak również powinny być określone w odpowiedni ch zasadach postępowania i procedurach. Instytucje powinny dokonywać częstszych kontroli, jeżeli stwierdzają pogorszenie się jakości kredytowej i jakości aktywów. Ogólne ramy monitorowania ryzyka kredytowego i infrastruktura danych powinny umożliwiać instytucjom weryfikację regularnego przeprowadzania kontroli kredytowej zgodnie z zasadami postępowania i procedurami w zakresie ryzyka kredytowego, a także identyfikację wszelkich wartości nietypowych/wyjątków, które należy oznaczyć w celu prowadzenia działań następczych.

W tym celu i nstytucje powinny również – w razie konieczności – okresowo aktualizować istotne informacje finansowe na temat kredytobiorcy oraz oceniać nowe informacje względem kryteriów oceny zdolności kredytowej ustalonych zgodnie z rozdziałem 4.3 niniejszych wytycznych. Gromadzenie i ocena takich informacji powinny pomóc instytucji w rozpoznawaniu sygnałów wczesnego ostrzegania wskazujących na pogorszenie się jakoś ci kredytowej.

Instytucje powinny prowadzić okresowe kontrole na potrzeby oceny ryzyka niewykonania zobowiązania przez kredytobiorcę oraz potencjalną konieczność zmiany kategorii i stopnia ryzyka.

Kontrola kredytowa kredytobiorców powinna obejmować ocenę istniejącego zadłużenia i wrażliwość kredytobiorcy na czynniki zewnętrzne, takie jak zmienność kursu walutowego – jeżeli jest istotna – które mo gą wpływać na wielkość zadłużenia i zdolność do spłaty, z zachowaniem warunków analizy wrażliwości określonych w rozdziale 5.2.6.

Instytucje powinny ocenić ryzyk a związane z refinansowaniem istniejącego zadłużenia, regularnie monitorując kredyty ze spłatą jednorazową/balonową odrębnie od innych kredytów. Powinny one analizować potencjalne skutki niezdolności kredytobiorcy do rolowania /refinansowania istniejącego zadłużenia i uwzględniać między innymi wybiegającą w przyszłość prognozę makroekonomiczną oraz dostęp do rynków kapitałowych, jak również innego rodzaju struktury zadłużenia. Instytucje powinny ściśle monitorować zdolność kredytobiorców do spłaty lub refinansowania zadłużenia przez cały cykl kredytu, a nie tylko gdy kredytobiorca zbliża się do końca okresu kredytowania.

Regularna kontrola ryzyka kredytowego powinna uwzględniać zarówno indywidualny, jak i całkowity profil ryzyka ekspozycji, z uwzględnieniem istotnych czynników makroekonomicznych oraz szczególnych sektorów gospodarki lub działalności, a także tego, w jaki sposób czynniki te mogą wpływać na zdolność do spłaty.

W stosownych przypadkach instytucje powinny również kontrolować gwarantów z umów kredytu . Poza oceną dalszej zdolności kredytowej gwaranta analiza skuteczności gwarancji powinna obejmować również możliwość egzekwowania i czas konieczny na realizację gwarancji .

Poza monitorowaniem wskaźników kredytowych i finansowych instytucje powinny uwzględnić informacje związane z czynnikami jakościowymi, które mogą mieć istotny wpływ n a spłatę kredytu. Czynniki te powinny obejmować informacje o jakości zarządzania, porozumieniach/nieporozumieniach między właścicielami, zobowiązani a właściciela względem kredytobiorcy, prognozach wzrostu na rynku, możliwości kształtowania cen przez przedsiębiorstwo, struktury kosztów i elastyczności kosztów, tendencji, wielkości i charakteru nakładów inwestycyjnych oraz nakładów na badania i rozwój, a także alokacji między wierzycieli a jednostki obsługujące w ramach skonsolidowanej grupy instytucji.