9.3.1 Odprawa

162.Polityka wynagrodzeń instytucji powinna określać zasady dotyczące odpraw, w tym ich maksymalnej wysokości lub kryteriów określania kwot, które mogą być przyznawane zidentyfikowanym pracownikom na zasadzie odprawy.

163.Instytucje powinny stosować zasady dotyczące uzgadniania i zatwierdzania odpraw w kontekście przedterminowego rozwiązania umowy przez instytucję, w tym określające wyraźny podział obowiązków i uprawnień decyzyjnych oraz stopień zaangażowania w procedury związane z odprawami osób pełniących funkcje kontrolne.

164.Odprawy nie powinny stanowić nieproporcjonalnego wynagrodzenia, lecz odpowiednią rekompensatę dla pracownika w przypadku przedterminowego rozwiązania umowy. Zgodnie z art. 94 ust. 1 lit. h) dyrektywy 2013/36/UE odprawy muszą odzwierciedlać wyniki osiągnięte w dłuższym okresie i nie mogą premiować niepowodzeń lub uchybień.

165.Odprawy nie powinny być przyznawane w przypadku wystąpienia oczywistych przyczyn uzasadniających niezwłoczne odstąpienie od umowy lub zwolnienie pracownika.

166.Odprawa nie powinna być przyznawana, jeżeli dany pracownik dobrowolnie rezygnuje z pracy w celu podjęcia zatrudnienia u innego podmiotu, chyba że odprawa jest wymagana na podstawie krajowych przepisów prawa pracy.

167.Odprawy obejmują dodatkowe płatności oprócz regularnego wynagrodzenia w następujących konkretnych sytuacjach:

• a. wynagrodzenie w formie odprawy z tytułu utraty stanowiska w przypadku przedterminowego rozwiązania umowy przez instytucję lub jej jednostkę zależną;
• b. wynagrodzenie przyznawane na czas określony, co do którego uzgodniono, że wprowadza okres karencji po rozwiązaniu umowy i podlega klauzuli o zakazie konkurencji;
• c. instytucja rozwiązuje umowy z pracownikami z przyczyn leżących po jej stronie lub z powodu środków wczesnej interwencji;
• d. instytucja chce rozwiązać umowę w następstwie istotnego ograniczenia swojej działalności, w ramach której zatrudniony był pracownik, lub gdy część działalności jest nabywana przez inną instytucję bez możliwości zachowania zatrudnienia przez pracownika w instytucji nabywającej;
• e. instytucja i pracownik zawierają ugodę w sprawie ewentualnego lub faktycznego sporu pracowniczego w celu uniknięcia konieczności rozstrzygania sporu w sądzie.

168.W razie przyznania odprawy instytucje powinny być w stanie wykazać właściwemu organowi ich zasadność, odpowiedniość przyznanej kwoty i kryteriów stosowanych do określania ich wysokości, w tym fakt, że są powiązane z wynikami osiągniętymi w czasie i nie premiują niepowodzeń lub uchybień.

169.Określając wysokość odpraw, instytucje powinny brać pod uwagę wyniki osiągnięte w czasie i w stosownych przypadkach ocenić powagę przyczyn uzasadniających rozwiązanie umowy. Rozwiązanie umowy może nastąpić z przyczyn leżących po stronie instytucji lub zidentyfikowanych pracowników, które to przyczyny rozróżnia się w następujący sposób:

• a. przyczyny leżące po stronie instytucji powinny być uwzględniane przy określaniu łącznych kwot odpraw dla pracowników, z uwzględnieniem bazy kapitałowej instytucji; wysokość tych odpraw nie powinna być wyższa niż obniżka kosztów uzyskana wskutek przedterminowego rozwiązania umów;
• b. przyczyny leżące po stronie zidentyfikowanych pracowników powinny skutkować obniżeniem kwoty odprawy, która w przeciwnym razie przysługiwałaby, gdyby w szacunkach odprawy uwzględniono wyłącznie wyniki osiągnięte w czasie; oznacza to między innymi możliwość obniżenia kwoty odprawy do zera.

170.Przyczyny po stronie instytucji obejmują następujące sytuacje:

• a. instytucja korzysta z pomocy publicznej lub jest objęta środkami wczesnej interwencji bądź restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji określonymi w dyrektywie 2014/59/UE³² ;
• b. złożono wniosek o wszczęcie wobec instytucji standardowego postępowania upadłościowego zgodnie z definicją zawartą w art. 2 ust. 1 pkt 47 dyrektywy 2014/59/UE;
• c. znaczne straty prowadzą do sytuacji, w której instytucja nie posiada już prawidłowej bazy kapitałowej, w związku z czym obszar działalności zostaje sprzedany lub działalność gospodarcza zostaje ograniczona.

171.Przyczyny po stronie zidentyfikowanych pracowników należy oceniać w każdym przypadku z osobna. Obejmują one następujące sytuacje:

• a. uznano, że członek organu zarządzającego przestał spełniać wysokie standardy uczciwości i kultury osobistej;
• b. zidentyfikowany pracownik uczestniczył w działaniach skutkujących znacznymi stratami dla instytucji, zgodnie z definicją określoną w polityce wynagrodzeń instytucji, bądź ponosi odpowiedzialność za takie działania;
• c. zidentyfikowany pracownik dopuścił się naruszenia wewnętrznych zasad, wartości i procedur poprzez umyślne działanie lub rażące zaniedbanie.

172.Odprawy należy uznać za wynagrodzenie zmienne, dlatego w razie ich przyznania zidentyfikowanym pracownikom zastosowanie mają wszystkie wymogi określone w art. 94 dyrektywy 2013/36/UE. Jednakże w następujących okolicznościach odprawy nie powinny być brane pod uwagę przy obliczaniu stosunku między zmiennymi a stałymi składnikami wynagrodzenia oraz zastosowania odroczenia i wypłaty w instrumentach:

• a. odprawy obowiązkowe przewidziane przepisami prawa pracy lub zasądzone wyrokiem sądu;
• b. odprawy określone w poniższych ppkt (i) i (ii), jeśli instytucja jest w stanie wykazać zasadność i stosowność kwoty odprawy:
• (i) odprawy obliczone przy użyciu z góry określonego ogólnego wzoru (np. w przypadku zwolnienia pracownika z obowiązku świadczenia pracy) przewidzianego w polityce wynagrodzeń w przypadkach, o których mowa w ust. 167;
• (ii) odprawy odpowiadające dodatkowej kwocie należnej z tytułu zastosowania umownego zakazu konkurencji i wypłacanej w przyszłych okresach do kwoty wynagrodzenia stałego, które zostałoby wypłacone w okresie objętym zakazem konkurencji, gdyby pracownicy byli nadal zatrudnieni;
• c. odprawy określone w ust. 167, niespełniające warunku określonego w ust. 172(b) ppkt. (i), o ile instytucja przedstawiła właściwemu organowi zasadność i adekwatność kwoty odprawy.

173.Przy obliczaniu kwoty, której nie uwzględnia się w wyliczeniach dotyczących stosunku zmiennych i stałych składników wynagrodzenia, fakt zawarcia w umowie klauzuli o zakazie konkurencji nie musi oznaczać, że cała kwota wypłacana z tytułu przedterminowego rozwiązania umowy jest wypłacana w celu zrekompensowania zidentyfikowanemu pracownikowi zobowiązania do wstrzymania się od konkurencyjnej działalności przez pewien okres czasu. Tylko kwoty rozliczenia, które zostały wyraźnie wskazane w umowie jako rekompensata z tytułu klauzuli o zakazie konkurencji, byłyby zgodne z ust. 172. Jeżeli przepisy krajowe ograniczają okres obowiązywania zakazu konkurencji, wszelkie płatności dokonane po upływie tego terminu nie mogą być uważane za „rozliczenia w związku z zakazem konkurencji” i dlatego nie mogą być wyłączone ze stosunku zmiennych i stałych składników wynagrodzenia. 174.Przy obliczaniu stosunku zmiennych i stałych składników wynagrodzenia ogółem należy uwzględnić następujące kwoty odpraw na zasadzie wynagrodzenia zmiennego do celów obliczenia tego stosunku za ostatni okres rozliczeniowy:

• a. sumę wszelkich kwot przekraczających wynagrodzenie stałe dla przyszłych okresów zgodnie z ust. 172 lit. b) ppkt (ii);
• b. wszelkie inne odprawy niewymienione w ust. 172.

³² Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE z dnia 15 maja 2014 r. ustanawiająca ramy na potrzeby prowadzenia działań naprawczych oraz restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych oraz zmieniająca dyrektywę Rady 82/891/EWG oraz dyrektywy Rady 2001/24/WE, 2002/47/WE, 2004/25/WE, 2005/56/WE, 2007/36/WE, 2011/35/UE, 2012/30/UE i 2013/36/UE, a także rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1093/2010 i (UE) nr 648/2012 (Dz.U. L 173 z 12.6.2014, s. 190).

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.