116. W celu określenia poziomu kapitału właściwe organy powinny: a) odpowiednio określić ryzyka (i …

W celu określenia poziomu kapitału właściwe organy powinny:

• a) odpowiednio określić ryzyka (i związane z nimi aktywa ważone ryzykiem) na podstawie biznesplanu poddanego przeglądowi zgodnie z sekcją 7.2.6 oraz oszacować wymogi w zakresie funduszy własnych (opartych na ryzyku i na dźwigni finansowej) na okres co najmniej trzech lat (tj. fundusze własne niezbędne do zapewnienia pełnej zgodności z wymogami ostrożnościowymi w ciągu pierwszych trzech lat i na koniec tych lat, z uwzględnieniem oczekiwanych skumulowanych strat dla tego okresu);
• b) dodać do kapitału założycielskiego oczekiwane skumulowane straty za pierwsze trzy lata;
• c) wybrać wyższą z dwóch opcji: a) lub b)²⁰ .

Właściwe organy powinny uzyskać pewność, że oszacowanie wymogów w zakresie funduszy własnych zgodnie z lit. a) niniejszego punktu²¹ jest wyższą z kwot²² wynikających ze scenariusza bazowego lub z surowego, ale prawdopodobnego sc enariusza warunków skrajnych²³ biznesplanu zweryfikowanego zgodnie z sekcją 7.2.6 . Właściwe organy powinny dopilnować, aby określona w ten sposób wyższa kwota stanowiła podstawę do obliczenia kapitału, którym wnioskująca instytucja kredytowa ma dysponować w momencie udzielenia zezwolenia, jak dookreślono w sekcji 8.3 . Część kapitału w momencie udzielenia zezwolenia, która ma być wpłacona przed rozpoczęciem działalności, jest określana zgodnie z pkt 123.

²⁰ Rysunki 1, 2 i 3 zamieszczone w załączniku ilustrują następujące przypadki: a) rysunek 1. przedstawia przykład sytuacji, w której wymogi w zakresie funduszy własnych są wyższe niż kapitał założycielski i skumulowane roczne straty; b) rysunek 2. przedstawia przykład sytuacji, w której kapitał założycielski plus skumulowane roczne straty są wyższe niż szacowane wymogi w zakresie funduszy własnych; c) rysunek 3. przedstawia przykład zmiany wyższej kwoty kapitału założycielskiego i strat oraz wymogów w zakresie funduszy własnych w ciągu trzech lat uwzględnianych przy określaniu kapitału w momencie udzielenia zezwolenia.

²¹ Oraz powiązane oczekiwane skumulowane straty stosowane do określenia kwoty zgodnie z literą 116.b) niniejszego punktu.

²² W niektórych przypadkach to właśnie scenariusz bazowy biznesplanu, a nie scenariusz szokowy (w obu przypadkach w razie potrzeby odpowiednio zakwesti onowany przez właściwy organ) może prowadzić do określenia wyższych wymogów w zakresie funduszy własnych (na przykład ze względu na większy wzrost działalności), a w konsekwencji do wyższych wymogów kapitałowych jako całości (w tym obliczenia oczekiwanych strat w ciągu trzech lat okresu objętego planowaniem). W takim przypadku najwyższe szacowane wymogi w zakresie funduszy własnych w pierwszym trzyletnim okresie oraz straty skumulowane za pierwsze trzy lata zgodnie ze scenariuszem bazowym określałyby wymaganą wysokość kapitału.

²³ Uwzględnienie strat przewidywanych w scenariuszu warunków skrajnych powinno mieć na celu zapewnienie odpowiedniego poziomu odporności instytucji kredytowej w początkowym okresie działalności, również ze względu na fakt, że wymóg kapitałowy w ramach filaru II nie został jeszcze określony.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.