6.2 Zarządzanie

Instytucje powinny jasno określić i przypisać obowiązki w zakresie opracowywania, zatwierdzania, wdrażania i monitorowania planów. Przy przydzielaniu ról i obowiązków według odpowiednich poziomów stażu pracy instytucje powinny brać pod uwagę wzajemne powiązania i wpływ, jaki proces planowania przejścia powinien mieć na inne procesy, takie jak szersza strategia biznesowa i apetyt na ryzyko .

Organ zarządzający powinien być odpowiedzialny za zatwierdzanie planów i nadzorować ich wdrażanie, w tym otrzymywać regularne informacje o istotnych zmianach i postępach w osiąganiu wartości docelowych instytucji oraz podejmować decyzje w sprawie działań naprawczych w przypadku znaczących odchyleń.

Do celów integracji ryzyk ESG we wszystkich trzech liniach obrony zgodnie z sekcją 5.4:

• a) pierwsza linia obrony powinna odpowiadać za nawiązanie dialogu z kontrahentami na temat ich własnych strategii przejścia oraz za ocenę spójności z celami instytucji i jej apetytem na ryzyko, na podstawie jasnej polityki dotyczącej zaangażowania określonej w pkt 109 lit. e) ppkt (i). W tym celu instytucje powinny zapewnić, aby odpowiedni personel posiadał wystarczającą wiedzę fachową i umiejętności pozwalające ocenić, w jakim stopniu strategie przejścia kontrahentów, w tym ich plany przejścia, o i le są one dostępne, zwiększą ich odporność na ryzyka ESG i będą zgodne z wartościami docelowymi in stytucji;
• b) komórka ds. zarządzania ryzykiem powinna zapewnić, by limity ryzyka, określone w oświadczeniu o apetycie na ryzyko jako część ram zarządzania ryzykiem, były spójne ze wszystkimi aspektami planu instytucji, w tym z polityką sektorową;
• c) komórka audytu wewnętrznego powinna dokonać kontroli planu instytucji jako części ram zarządzania ryzykiem i ocenić, czy jest on zgodny z wymogami prawnymi i regulacyjnymi oraz czy jest spójny ze strategią w zakresie ryzyka i apetytem instytucji na ryzyko w odniesieniu do ryzyk ESG. W tym celu komórka audytu wewnętrznego powinna rozważyć, czy plan pozwala instytucji na wykrycie zmian w jej profilu ryzyka oraz reagowanie na nie, w jaki sposób instytucja reaguje na odchylenia od przyjętych wartości docelowych oraz czy podstawowe założenia, metody i kryteria wybrano i zastosowano w sposób rzetelny.

6.2.2. Wewnętrzne procesy i zdolności

Instytucje powinny zapewnić regularną i merytoryczną komunikację oraz wymianę informacji na wszystkich poziomach organizacji, tak aby uwzględniać spostrzeżenia i opinie wewnętrznych interesariuszy w procesie opracowywania, wdrażania i przeglądu planów . W tym celu instytucje powinny w proces opracowywania, wdrażania i przegląd planów angażować przynajmniej jednostki, działy i komórki odpowiedzialne za planowanie strategiczne, zarządzanie ryzykiem, ujawni enia dotyczące zrównoważonego rozwoju, usługi prawne i zgodność z przepisami oraz powinny ocenić, które dodatkowe jednostki, działy i komórki powinn y zostać zaangażowa ne.

Zgodnie z sekcją 5.4 instytucje powinny zapewnić, że dysponują wystarczający mi zdolności ami , wiedzą fachową i zasob ami do opracowania i wdrożenia procesu planowania przejścia, a także do regularnej oceny solidności swoich planów i monitorowania ich wdrażania. Instytucje powinny mapować istniejące luki w umiejętnościach i wiedzy fachowej oraz w razie potrzeby podejmować działania naprawcze.

6.2.3. Zarządzanie danymi

Instytucje powinny dysponować rzetelnymi procesami zarządzania, aby gromadzić, zatwierdzać i agregować dane potrzebne do wsparcia swoich działań w zakresie planowania przejścia i monitorowania ich realizacji, w tym poprzez wykorzystanie dostępnych informacji publicznych i planów przejścia kontrahentów, jak określono w sekcji 4.2.2.