6.2 Správa a riadenie

Inštitúcie by mali jasne určiť a rozdeliť zodpovednosti za vypracovanie, overovanie, vykonávanie a monitorovanie plánov. Pri prideľovaní úloh a zodpovedností na primeranej úrovni hierarchie by inštitúcie mali zohľadniť vzájomné vzťahy a vplyv, ktorý by mal mať proces plánovania prechodu na iné procesy, ako je napríklad širšia obchodná stratégia a ochota podstupovať riziká.

Riadiaci orgán by mal byť zodpovedný za schvaľovanie plánov a mal by dohliadať na ich vykonávanie vrátane jeho pravidelného informovania o príslušnom vývoji a pokroku dosiahnutom v súvislosti s cieľmi inštitúcie a prijímania rozhodnutí o nápravných opatreniach v prípade významných odchýlok.

Na účely integrácie rizík ESG do troch línií obrany v súlade s oddielom 5.4:

• a) prvá línia obrany by mala byť zodpovedná za nadviazanie dialógu s protistranami o ich vlastných stratégiách prechodu a za posúdenie súladu s cieľmi inštitúcie a jej ochotou podstupovať riziká na základe jednoznačných politík zapájania, ako sa stanovuje v odseku 109 písm. e) bode i). Na tento účel by inštitúcie mali zabezpečiť, aby príslušní zamestnanci mali dostatočné odborné znalosti a schopnosti na posúdenie rozsahu, v akom stratégie prechodu protistrán vrátane ich prípadných plánov prechodu, zvýšia ich o dolnosť voči rizikám ESG a sú v súlade s cieľmi inštitúcie;
• b) funkcia riadenia rizík by mala zabezpečiť, aby limity rizík stanovené vo vyhlásení o ochote podstupovať riziká ako súčasť rámca riadenia rizík boli v súlade so všetkými aspektmi plánu inštitúcie vrátane odvetvových politík;
• c) funkcia vnútorného auditu by mala preskúmať plán inštitúcie ako súčasť rámca riadenia rizík a posúdiť, či je v súlade s právnymi a regulačnými požiadavkami a či je v súlade so stratégiou v oblasti rizík a ochotou inštitúcie podstupovať riziká, pokiaľ ide
• o riziká ESG. Na tento účel by mala funkcia interného auditu zvážiť, či plán umožňuje inštitúcii zisťovať a riešiť zmeny v jej rizikovom profile, ako inštitúcia rieši odchýlky od svojich cieľov a integritu pri výbere a použití základných predpokladov, metod ík a kritérií.

6.2.2. Vnútorné procesy a kapacita

Inštitúcie by mali zabezpečiť zmysluplnú a pravidelnú interakciu a výmenu informácií na všetkých úrovniach organizácie, aby sa v procese formulovania, vykonávania a revízie plánov mohli zohľadniť poznatky a spätná väzba od interných zainteresovaných strán. Na tento účel by inštitúcie mali do vypracovania plánov zapojiť aspoň útvary, oddelenia a funkcie zodpovedné za strategické plánovanie, riadenie rizík, zverejňovanie informácií

• o udržateľnosti, právne služby a compliance a mali by posúdiť, ktoré ďalšie útvary, oddelenia a funkcie by mali byť zapojené.

V súlade s oddielom 5.4 by inštitúcie mali zabezpečiť, aby mali dostatočné kapacity, odborné znalosti a zdroje na rozvoj a vykonávanie svojho procesu plánovania prechodu, ako aj na pravidelné posudzovanie spoľahlivosti svojich plánov a monitorovanie ich vy konávania. Inštitúcie by mali zmapovať existujúce nedostatky v zručnostiach a odborných znalostiach a v prípade potreby prijať nápravné opatrenia.

6.2.3. Správa údajov

Inštitúcie by mali mať zavedené spoľahlivé postupy správy a riadenia na zhromažďovanie, overovanie a agregovanie údajov, ktoré sú potrebné na informovanie o ich úsilí o plánovanie prechodu a na monitorovanie ich vykonávania, a to aj pomocou dostupných verejných informácií a plánov prechodu protistrán, ako sa uvádza v oddiele 4.2.2.