ZAŁĄCZNIK I ARKUSZ INFORMACYJNY EUROPEJSKIEJ ZIELONEJ OBLIGACJI

— [Data publikacji arkusza informacyjnego europejskiej zielonej obligacji]

— [Nazwa prawna emitenta]

— [W miarę możliwości, identyfikator podmiotu prawnego (LEI) emitenta]

— [Adres strony internetowej, na której inwestorzy mogą znaleźć dane kontaktowe emitenta]

— [W miarę możliwości, nazwa obligacji nadana przez emitenta]

— [W miarę możliwości, międzynarodowe kody identyfikujące papiery wartościowe (kody ISIN) obligacji]

— [W miarę możliwości, planowana data lub okres emisji]

— [Dane służące identyfikacji i dane kontaktowe kontrolera zewnętrznego]

— [W stosownych przypadkach nazwa właściwego organu, który zatwierdził prospekt(-y) obligacji]

— [Następujące oświadczenie: „[W przypadku tej obligacji] [W przypadku tych obligacji] stosuje się oznakowanie »europejska zielona obligacja« lub »EuGB« zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/2631 (1).”]

— [W przypadku gdy przychody z obligacji mają być alokowane zgodnie z art. 5 tego rozporządzenia, następujące oświadczenie: „[Ta europejska zielona obligacja korzysta] [Te europejskie zielone obligacje korzystają] z elastyczności umożliwiającej częściową niezgodność z technicznymi kryteriami kwalifikacji określonymi w aktach delegowanych przyjętych na podstawie art. 10 ust. 3, art. 11 ust. 3, art. 12 ust. 2, art. 13 ust. 2, art. 14 ust. 2 lub art. 15 ust. 2 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 (2) (zwanymi dalej „technicznymi kryteriami kwalifikacji”), co opisano szczegółowo w sekcji 4 niniejszego arkusza informacyjnego.”]

— [Informacje na temat sposobu, w jaki obligacja(-e) ma(-ją) przyczynić się do realizacji szerszej strategii środowiskowej emitenta, w tym celów środowiskowych, o których mowa w art. 9 rozporządzenia (UE) 2020/852, realizowanych przez obligację(-e).]

— [W zakresie dostępnym dla emitenta w momencie emisji oraz w przypadku gdy emitent podlega przepisom art. 8 rozporządzenia (UE) 2020/852, opis tego, w jaki sposób i w jakim stopniu przychody z obligacji (np. wyrażone jako szacowana zmiana procentowa w ujęciu rok do roku) mają przyczynić się do osiągnięcia kluczowych wskaźników skuteczności działania emitenta w odniesieniu do zgodnych z wymogami w zakresie systematyki aktywów, obrotu, nakładów inwestycyjnych i wydatków operacyjnych.]

— [W przypadku gdy emitent podlega obowiązkowi publikacji planów zgodnie z art. 19a ust. 2 lit. a) ppkt (iii) lub, w stosownych przypadkach, art. 29a ust. 2 lit. a) ppkt (iii) dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE (3) lub gdy dobrowolnie publikuje plany transformacji:

— 

— [Czy emitent alokuje przychody zgodnie z podejściem stopniowym czy podejściem portfelowym oraz czy obligacja(-e) jest(są) obligacją(-ami) sekurytyzowaną(-ymi).]

— [Minimalny odsetek przychodów z obligacji wymagany zgodnie z planami emitenta, który ma być wykorzystany na działania, które są zrównoważone środowiskowo zgodnie z art. 3 rozporządzenia (UE) 2020/852, zgodnie z metodyką przedstawioną w sprawozdaniu z alokacji (odsetek ten musi wynosić co najmniej 85 %)]: [XX] % przychodów z obligacji.]

— [W miarę możliwości, wskazanie części przychodów z obligacji, która ma być wykorzystana na finansowanie (w roku emisji lub po roku emisji) i refinansowanie.]

— [Jeżeli emisji obligacji dokonuje emitent długu państwowego i przychody z obligacji mają zostać alokowane na ulgę podatkową zgodnie z art. 4 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2023/2631, oszacowanie oczekiwanej kwoty uszczuplenia dochodów związanego z kwalifikującą się ulgą podatkową.]

— [W miarę możliwości, cel(-e) środowiskowy(-e), o którym(-ych) mowa w art. 9 rozporządzenia (UE) 2020/852.]

— [W odniesieniu do każdego rodzaju działalności gospodarczej, na który mają być alokowane przychody, informacje na temat ich rodzajów, sektorów i odpowiednich kodów NACE zgodnie ze statystyczną klasyfikacją działalności gospodarczej ustanowioną rozporządzeniem (WE) nr 1893/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady (4).]

— [W przypadku gdy przychody z obligacji mają być alokowane na działalność gospodarczą wspomagającą lub działalność gospodarczą na rzecz przejścia, jaki rodzaj działalności gospodarczej wspomagającej lub działalności gospodarczej na rzecz przejścia ma być finansowany oraz, w miarę możliwości, kwota i odsetek przychodów, które mają zostać alokowane na każdy rodzaj działalności gospodarczej wspomagającej lub działalności gospodarczej na rzecz przejścia.]

— [W stosownych przypadkach kwota i odsetek przychodów, które mają zostać alokowane na zgodną z wymogami w zakresie systematyki działalność związaną z energią jądrową i gazem kopalnym zgodnie z art. 10 ust. 2 i art. 11 ust. 3 rozporządzenia (UE) 2020/852.]

— [W przypadku gdy przychody z obligacji mają zostać alokowane zgodnie z art. 5 rozporządzenia (UE) 2023/2631, oświadczenie, zgodnie z którym przychody [netto] z obligacji mają zostać częściowo alokowane na działalność gospodarczą, która nie jest zgodna z technicznymi kryteriami kwalifikacji. Emitent opisuje taką niezgodność, rodzaje działalności dotknięte taką niezgodnością oraz, w miarę możliwości, szacunkowy odsetek przychodów planowanych na finansowanie takiej działalności, w ujęciu całkowitym i według rodzaju działalności, w tym z podziałem opisującym, która(-e) z liter art. 5 ust. 1 rozporządzenia (UE) 2023/2631 jest(są) stosowana(-e). Ponadto podanie powodów, ze względu na które nie można zastosować technicznych kryteriów kwalifikacji, oraz wyjaśnienie, w jaki sposób emitent zamierza zapewnić, aby działalność ta była zgodna z art. 5 ust. 3 i 4 rozporządzenia (UE) 2023/2631 oraz art. 3 lit. a), b) i c) rozporządzenia (UE) 2020/852.]

— [Wskazanie, czy sprawozdania z alokacji będą zawierały informacje na temat alokowanych kwot i spodziewanego oddziaływania na środowisko w odniesieniu do poszczególnych projektów.]

— [W stosownych przypadkach szczegółowy opis planu dotyczącego nakładów inwestycyjnych, o którym mowa w art. 7 rozporządzenia (UE) 2023/2631, w tym główne parametry stosowane przez emitenta w celu określenia zgodności danego składnika aktywów lub działalności z wymogami w zakresie systematyki do końca okresu określonego w tym artykule.]