23. Instytucje kredytowe powinny być w stanie wykazać, w jaki sposób uwzględniły istotne …

Instytucje kredytowe powinny być w stanie wykazać, w jaki sposób uwzględniły istotne, racjonalne i możliwe do uzasadnienia informacje w procesie oceny i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych. Rozważając przyszłe scenariusze, instytucje kredytowe powinny kierować się własnym osądem opartym na doświadczeniu, a także brać pod uwagę potencjalne skutki zdarzeń, które mogą zaistnieć, oraz ich wpływ na wycenę oczekiwanych strat kredytowych. Nie powinno wykluczać się informacji z tego procesu tylko dlatego, że zdarzenie ma niskie prawdopodobieństwo wystąpienia lub że wpływ tego zdarzenia na ryzyko kredytowe lub na wysokość oczekiwanych strat kredytowych jest niepewny. W konkretnych okolicznościach informacje istotne dla oceny i pomiaru ryzyka kredytowego mogą nie być racjonalne i uzasadnione, i dlatego należy je wykluczyć z procesu oceny i pomiaru oczekiwanych strat kredytowych. Zakładając, że takie okoliczności miałyby charakter incydentalny, instytucje kredytowe powinny przedstawić jasno udokumentowane, wiarygodne uzasadnienie.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/