68. Instytucje kredytowe powinny dysponować odpowiednimi narzędziami, które zapewnią właściwe …

Instytucje kredytowe powinny dysponować odpowiednimi narzędziami, które zapewnią właściwe szacowanie i terminowe ujęcie oczekiwanych strat kredytowych. Biorąc pod uwagę to, że historyczne parametry strat lub wpływ obecnych warunków mogą nie odzwierciedlać w pełni ryzyka kredytowego ekspozycji, instytucje kredytowe powinny stosować swoją ocenę sytuacji kredytowej na podstawie doświadczenia w celu dokładnego uwzględnienia oczekiwanego wpływu wszystkich racjonalnych i możliwych do udokumentowania informacji dotyczących przyszłości, w tym czynników makroekonomicznych, na swoje szacunki oczekiwanych strat kredytowych. Instytucja kredytowa powinna udokumentować swoją ocenę sytuacji kredytowej na podstawie doświadczenia w ramach stosowanej metodologii oceny ryzyka kredytowego oraz powinna ją poddać odpowiedniemu przeglądowi.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/