38. Dla celów zidentyfikowania i zaklasyfikowania wszystkich braków, o których mowa w ust. 36 …

Dla celów zidentyfikowania i zaklasyfikowania wszystkich braków, o których mowa w ust. 36, instytucje powinny wziąć pod uwagę wszystkie stosowne braki w metodach, procesach, kontrolach, danych i systemach informatycznych, które zostały zidentyfikowane przez jednostkę kontroli ryzyka kredytowego, komórkę ds. walidacji, komórkę ds. audytu wewnętrznego lub w wyniku innej wewnętrznej lub zewnętrznej weryfikacji oraz powinny dokonać analizy przynajmniej wszystkich następujących potencjalnych źródeł dodatkowej niepewności w kwantyfikacji ryzyka:

• (a) w kategorii A:
• (i) brakujących lub w sposób istotny zmienionych czynników powodujących niewykonanie zobowiązania na przestrzeni obserwacji historycznych, w tym zmienionych kryteriów rozpoznawania znacząco przeterminowanych zobowiązań kredytowych;
• (ii) brakującej lub niedokładnej daty niewykonania zobowiązania;
• (iii) brakującej, niedokładnej lub nieaktualnej klasyfikacji ratingowej wykorzystanej do oceny historycznych klas lub pul w celu obliczenia współczynników niewykonania zobowiązania lub średniej wartości zrealizowanych LGD według klasy lub puli;
• (iv) brakujących lub niedokładnych informacji dotyczących źródła przepływów środków pieniężnych;
• (v) brakujących, niedokładnych lub nieaktualnych danych dotyczących czynników ryzyka i kryteriów ratingowych;
• (vi) brakujących lub niedokładnych informacji wykorzystywanych do szacowania należności, które zostaną odzyskane w przyszłości zgodnie z ust. 159;
• (vii) brakujących lub niedokładnych danych do obliczenia straty ekonomicznej;
• (viii) ograniczonej reprezentatywności obserwacji historycznych w związku z wykorzystywaniem danych zewnętrznych;
• (ix) potencjalnego błędu wynikającego z wyboru metody obliczenia średniej obserwowanych jednorocznych współczynników niewykonania zobowiązania zgodnie z ust. 80;
• (x) konieczności dostosowania średniej obserwowanych jednorocznych współczynników niewykonania zobowiązania zgodnie z ust. 86;
• (xi) brakujących informacji w celu szacowania wskaźników strat lub w celu uwzględnienia pogorszenia koniunktury gospodarczej w oszacowaniach wartości LGD;
• (b) w kategorii B:
• (i) zmian w standardach zawierania umów kredytowych, polityce dotyczącej ściągania lub odzyskiwania należności, gotowości do podejmowania ryzyka oraz innych stosownych procesach wewnętrznych;
• (ii) nieuzasadnionych odstępstw od zakresów wartości kluczowej charakterystyki ryzyka portfela stosowania w porównaniu z tymi dotyczącymi zbioru danych wykorzystywanych do kwantyfikacji ryzyka;
• (iii) zmian w środowisku rynkowym lub prawnym;
• (iv) oczekiwań na przyszłość dotyczących ewentualnych zmian w strukturze portfela lub poziomie ryzyka, w szczególności w oparciu o działania i decyzje, które zostały już podjęte ale które nie zostały uwzględnione w obserwowanych danych.

4.4.2 Odpowiednia korekta

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/