160. Szacowanie, o którym mowa w ust. 158 ppkt. (b) powinno być zgodne z następującymi zasadami …

Szacowanie, o którym mowa w ust. 158 ppkt. (b) powinno być zgodne z następującymi zasadami:

• (a) w celu oszacowania przyszłych kosztów i kwot odzyskanych instytucje powinny dokonać analizy kosztów i kwot odzyskanych zrealizowanych z tytułu tych ekspozycji do momentu oszacowania w porównaniu ze średnimi kosztami i kwotami odzyskanymi zrealizowanymi w podobnym okresie czasu z tytułu podobnych ekspozycji; w tym celu instytucje powinny dokonać analizy prawidłowości w zakresie odzyskiwania należności obserwowanych w odniesieniu do zakończonych jak i niezakończonych procesów odzyskiwania należności, biorąc pod uwagę wyłącznie koszty i kwoty odzyskane zrealizowane do momentu dokonania oszacowania.
• (b) założenia stanowiące podstawę oczekiwanych przyszłych kosztów i kwot odzyskanych jak również dokonana korekta obserwowanej średniej LGD powinny być:
• i. dokładne, co zostanie potwierdzone za pomocą weryfikacji historycznej;
• ii. oparte na racjonalnych powodach ekonomicznych;
• iii. proporcjonalne, biorąc pod uwagę to, że oszacowania wartości LGD powinny być oparte na długoterminowej średniej LGD, która uwzględnia średnie LGD ważone ilością przypadków niewykonania zobowiązania, korzystając z wszystkich przypadków niewykonania zobowiązania odnotowanych w okresie obserwacji historycznej.
• (c) przy szacowaniu przyszłych kwot odzyskanych instytucje powinny wziąć pod uwagę potencjalny błąd wynikający z niezakończonych procesów odzyskiwania należności charakteryzujących się długimi średnimi procesami odzyskiwania należności lub niskimi średnimi kwotami odzyskanymi w porównaniu z zakończonymi procesami odzyskiwania należności;
• (d) przy szacowaniu przyszłych kwot odzyskanych pochodzących z realizacji istniejących zabezpieczeń instytucje powinny wziąć pod uwagę pewność prawa dotyczącą roszczeń z tytułu zabezpieczenia oraz realistyczne założenia dotyczące możliwości jego realizacji;
• (e) wartość korekty obserwowanej średniej LGD może zostać oszacowana na poziomie indywidualnych ekspozycji, na poziomie klas lub pul bądź na poziomie portfela objętego modelem LGD;
• (f) niepewność związana z szacowaniem przyszłych kwot odzyskanych z tytułu niezakończonych procesów odzyskiwania należności powinna zostać uwzględniona w odpowiednim MO stosowanym zgodnie z sekcją 4.4.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/