162. Instytucje powinny dokonywać kalibracji swoich oszacowań LGD względem długoterminowej średniej …

Instytucje powinny dokonywać kalibracji swoich oszacowań LGD względem długoterminowej średniej LGD obliczonej zgodnie z sekcją 6.3.2. W tym celu instytucje powinny wybrać metodę kalibracji, która jest odpowiednia dla ich metod szacowania wartości LGD spośród następujących metod:

• (a) kalibracja oszacowań wartości LGD względem długoterminowej średniej LGD obliczonej dla każdej klasy lub puli, w którym to przypadku powinny przedstawić dodatkowe badania kalibracji na poziomie określonego segmentu kalibracji;
• (b) kalibracja oszacowań wartości LGD względem długoterminowej średniej LGD obliczonej na poziomie segmentu kalibracji, w szczególności w przypadku gdy stosują one bezpośrednie oszacowania wartości LGD zgodnie z art. 169 ust. 3 rozporządzenia (UE) nr 575/2013, w tym jeśli stosują metody szacowania LGD oparte na pośrednich parametrach. W tym przypadku instytucje powinny co najmniej porównać tę długoterminową średnią LGD z oszacowaniem średniej LGD stosowanym do tego samego zbioru obserwacji jak do obliczania długoterminowej średniej LGD oraz, w stosownych przypadkach, odpowiednio skorygować poszczególne oszacowania wartości LGD dla portfela stosowania, na przykład używając współczynnika korygującego. W przypadku gdy zrealizowane wartości są wyższe niż wartości szacowane na poziomie segmentu kalibracji, instytucje powinny skorygować oszacowania w górę lub ponownie dostosować swoje szacunki, aby uwzględnić poniesione straty.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/