189. Oprócz ogólnych wymogów dotyczących programów testów warunków skrajnych dla instytucji …

Oprócz ogólnych wymogów dotyczących programów testów warunków skrajnych dla instytucji, określonych w niniejszych wytycznych, testy warunków skrajnych stosowane do celów ICAAP/ILAAP powinny spełniać następujące wymogi szczegółowe:

• a) instytucje powinny uwzględnić wszystkie istotne kategorie (i podkategorie) ryzyka, na które narażone są instytucje, zarówno w odniesieniu do aktywów i zobowiązań bilansowych, jak i pozabilansowych w ramach wszystkich istotnych portfeli lub sektorów lub obszarów geograficznych, w tym odpowiednich jednostek strukturyzowanych;
• b) należy rozważyć szereg scenariuszy, w tym przynajmniej niekorzystny scenariusz gospodarczy, który jest dotkliwy, ale prawdopodobny, na przykład poważne pogorszenie koniunktury gospodarczej lub ogólnorynkowy i idiosynkratyczny szok dla płynności;
• c) Testy warunków skrajnych w ramach ICAAP i ILAAP powinny być przeprowadzane w drodze kompleksowego testu warunków skrajnych na poziomie całej instytucji oraz powinny odzwierciedlać wszystkie podmioty, w przypadku których wymagane są procesy ICAAP i ILAAP;
• d) Testy warunków skrajnych w ramach ICAAP i ILAAP powinny obejmować ten sam przyszły okres co procesy ICAAP i ILAAP instytucji, a także powinny być aktualizowane co najmniej tak samo regularnie jak ICAAP i ILAAP; testy warunków skrajnych w ramach ICAAP powinny obejmować okres co najmniej dwóch lat.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/