Indicadores de liquidez

Os indicadores de liquidez devem permitir informar as instituições sobre a deterioração provável ou efetiva da sua capacidade para satisfazer as respetivas necessidades de financiamento e de liquidez atuais e previstas.

Os indicadores de liquidez das instituições devem incorporar as necessidades de liquidez e de financiamento das instituições a curto e longo prazo e ter em conta a sua dependência relativamente aos mercados por grosso («wholesale») e aos depósitos de particulares, distinguindo as principais moedas, se necessário.

Os indicadores de liquidez devem ser integrados nas estratégias, políticas, procedimentos e sistemas desenvolvidos por cada instituição nos termos do artigo 86.º da Diretiva 2013/36/UE, bem como no respetivo quadro de gestão de riscos.

Os indicadores de liquidez devem também cobrir outras eventuais necessidades de financiamento e de liquidez, tais como as posições de financiamento intragrupo ou as decorrentes de elementos extrapatrimoniais.

Os indicadores devem ser calibrados pelas instituições a níveis adequados, de modo a permitir informar as instituições sobre os riscos prováveis e/ou efetivos do incumprimento desses requisitos mínimos (incluindo requisitos de liquidez adicionais nos termos do artigo 105.º da Diretiva 2013/36/UE, caso aplicáveis).

Os limiares para os indicadores baseados em requisitos regulamentares de liquidez (rácio de cobertura de liquidez e rácio de financiamento estável líquido) devem, por conseguinte, ser calibrados acima dos requisitos mínimos de 100 %.

Para calibrar os limiares da posição de liquidez, a instituição deve considerar os métodos de medição de liquidez utilizados no acompanhamento interno, refletindo os seus próprios pressupostos sobre a liquidez que, de forma realista, poderiam decorrer de fontes que não tenham sido tidas em conta nos requisitos regulamentares. Para tal, a instituição poderá considerar os montantes da capacidade de reequilibragem (“counterbalancing capacity” - CBC), outras fontes de liquidez (por exemplo, depósitos noutras instituições de crédito) e quaisquer outros ajustamentos relevantes. Ao estabelecer indicadores prospetivos, a instituição deve avaliar qual a maturidade a considerar, de acordo com o seu perfil de risco, e ter depois em conta as entradas e saídas estimadas.