+ANEXO Fórmulas a utilizar para efeitos de agregação de AVA de acordo com o artigo 9.o, n.o6, o artigo 10.o, n.o7, e o artigo 11.o, n.o7
|
ANEXO Fórmulas a utilizar para efeitos de agregação de AVA de acordo com o artigo 9.o, n.o6, o artigo 10.o, n.o7, e o artigo 11.o, n.o7
ANEXO
Fórmulas a utilizar para efeitos de agregação de AVA de acordo com o artigo 9.o, n.o 6, o artigo 10.o, n.o 7, e o artigo 11.o, n.o 7
Fórmula para o método 1
|
APVA
|
=
|
(FV – PV) – α · (FV – PV)
= (1 – α) · (FV – PV)
|
|
AVA
|
=
|
Σ APVA
|
Fórmula para o método 2
|
APVA
|
=
|
max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)}
= max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}
|
|
AVA
|
=
|
Σ APVA
|
Em que:
|
FV
|
=
|
justo valor ao nível da exposição objeto de avaliação após qualquer ajustamento contabilístico aplicado ao justo valor da instituição que possa ser identificado como tendo em conta a mesma fonte de incerteza de avaliação que o AVA em causa,
|
|
PV
|
=
|
valor prudente ao nível da exposição objeto de avaliação determinado em conformidade com o presente regulamento,
|
|
EV
|
=
|
valor esperado ao nível da exposição objeto de avaliação extraído de um conjunto de valores possíveis,
|
|
APVA
|
=
|
AVA ao nível da exposição objeto de avaliação após ajustamento por agregação,
|
|
AVA
|
=
|
total dos AVA de nível de categoria após ajustamento por agregação.
|
Até 31 de dezembro de 2020, as instituições devem estabelecer que o fator de agregação «α» é de 66%; após essa data, o fator de agregação que devem estabelecer é de 50%. 1. Visão geral
1.1 Referências
1.2 Requisitos identificados
1.3 Normas relacionadas
2. Requisitos identificados
Requisitos
| Fonte |
Requisito |
3. Normas relacionadas
- Builddate: 26.06.2020 00:00:00 -Doknr: CELEX:32016R0101
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|