+NAŘÍZENÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2015/534 ze dne 17. března 2015 o vykazování finančních informací v oblasti dohledu (ECB/2015/13)
---+HLAVA I PŘEDMĚT A DEFINICE
------+Článek 1 Předmět a všeobecné zásady
---------+Článek 1 1.
---------+Článek 1 2.
---------+Článek 1 3.
---------+Článek 1 3a.
---------+Článek 1 4.
---------+Článek 1 5.
---------+Článek 1 6.
------+Článek 2 Definice
------+Článek 3 Změna statusu dohlíženého subjektu
---------+Článek 3 1.
---------+Článek 3 2.
---+HLAVA II VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
------+KAPITOLA I Vykazování na konsolidovaném základě
---------+Článek 4 Formát a periodicita vykazování na konsolidovaném základě a referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro významné úvěrové instituce, které používají IFRS pro vykazování v oblasti dohledu na konsolidovaném základě podle čl. 24 odst. 2 nařízení (EU) č. 575/2013
---------+Článek 5 Formát a periodicita vykazování na konsolidovaném základě a referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro významné úvěrové instituce, které používají vnitrostátní účetní rámce na konsolidovaném základě na základě směrnice 86/635/EHS
------+KAPITOLA II Vykazování na individuálním základě
---------+Článek 6 Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro úvěrové instituce, které nejsou součástí významné dohlížené skupiny, a pro významné pobočky
------------+Článek 6 1.
------------+Článek 6 2.
------------+Článek 6 3.
------------+Článek 6 4.
------------+Článek 6 5.
------------+Článek 6 6.
------------+Článek 6 7.
------------+Článek 6 8.
---------+Článek 7 Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro úvěrové instituce, které jsou součástí významné dohlížené skupiny
------------+Článek 7 1.
------------+Článek 7 2.
------------+Článek 7 3.
------------+Článek 7 4.
------------+Článek 7 5.
------------+Článek 7 6.
------------+Článek 7 7.
---------+Článek 8 Referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro významné úvěrové instituce a významné pobočky
------------+Článek 8 1.
------------+Článek 8 2.
------------+Článek 8 3.
------------+Článek 8 4.
------------+Článek 8 5.
------+KAPITOLA III Vykazování ze strany významných úvěrových institucí, pokud se týká dceřiných podniků usazených v nezúčastněném členském státě nebo třetí zemi
---------+Článek 9 Formát a periodicita vykazování ze strany významných úvěrových institucí, pokud se týká dceřiných podniků usazených v nezúčastněném členském státě nebo třetí zemi
------------+Článek 9 1.
------------+Článek 9 1a.
------------+Článek 9 2.
------------+Článek 9 3.
---------+Článek 10 Referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro vykazování ze strany významných úvěrových institucí, pokud se týká dceřiných podniků usazených v nezúčastněném členském státě nebo třetí zemi
------------+Článek 10 1.
------------+Článek 10 2.
------------+Článek 10 3.
---+HLAVA III VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
------+KAPITOLA I Vykazování na konsolidovaném základě
---------+Článek 11 Formát a periodicita vykazování na konsolidovaném základě v případě méně významných úvěrových institucí
------------+Článek 11 1.
------------+Článek 11 2.
------------+Článek 11 3.
------------+Článek 11 4.
------------+Článek 11 5.
------------+Článek 11 6.
------------+Článek 11 7.
------------+Článek 11 8.
------------+Článek 11 9.
---------+Článek 12 Referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro méně významné úvěrové instituce
------------+Článek 12 1.
------------+Článek 12 2.
------------+Článek 12 3.
------------+Článek 12 4.
------------+Článek 12 5.
------+KAPITOLA II Vykazování na individuálním základě
---------+Článek 13 Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro méně významné úvěrové instituce, které nejsou součástí dohlížené skupiny, a pro méně významné pobočky
------------+Článek 13 1.
------------+Článek 13 2.
------------+Článek 13 3.
------------+Článek 13 4.
------------+Článek 13 5.
------------+Článek 13 6.
------------+Článek 13 7.
------------+Článek 13 8.
------------+Článek 13 9.
------------+Článek 13 10.
------------+Článek 13 11.
---------+Článek 14 Formát a periodicita vykazování na individuálním základě pro úvěrové instituce, které jsou součástí méně významné dohlížené skupiny
------------+Článek 14 1.
------------+Článek 14 2.
------------+Článek 14 3.
------------+Článek 14 4.
------------+Článek 14 5.
------------+Článek 14 6.
------------+Článek 14 7.
------------+Článek 14 8.
------------+Článek 14 9.
------------+Článek 14 10.
---------+Článek 15 Referenční data vykazování a dny pro zasílání zpráv pro méně významné úvěrové instituce a méně významné pobočky
------------+Článek 15 1.
------------+Článek 15 2.
------------+Článek 15 3.
------------+Článek 15 4.
------------+Článek 15 5.
---+HLAVA IV KVALITA ÚDAJŮ A JAZYK INFORMAČNÍCH TECHNOLOGIÍ
------+Článek 16 Kontroly kvality údajů
------+Článek 17 Jazyk informačních technologií pro přenos informací od vnitrostátních příslušných orgánů do ECB
---+HLAVA V PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
------+Článek 19 Přechodná ustanovení
---------+Článek 19 1.
---------+Článek 19 2.
---------+Článek 19 3.
------+Článek 20 Závěrečné ustanovení
---+PŘÍLOHA I Zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
---+PŘÍLOHA II Maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
---+PŘÍLOHA III Datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu
---+PŘÍLOHA IV
---+PŘÍLOHA V „Datové body FINREP“ podle vnitrostátních účetních rámců“
|
English -
European Union -
Financial Industry -
Banking -
NAŘÍZENÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2015/534 ze dne 17. března 2015 o vykazování finančních informací v oblasti dohledu (ECB/2015/13)
NAŘÍZENÍ EVROPSKÉ CENTRÁLNÍ BANKY (EU) 2015/534
ze dne 17. března 2015
o vykazování finančních informací v oblasti dohledu (ECB/2015/13)
Toto nařízení je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné v členských státech v souladu se Smlouvami.
1. Přehled
| Název |
Regulace |
|
HLAVA I PŘEDMĚT A DEFINICE
|
HLAVA I PŘEDMĚT A DEFINICE
|
|
HLAVA II VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
|
HLAVA II VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
|
|
HLAVA III VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
|
HLAVA III VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH ÚVĚROVÝCH INSTITUCÍ NA KONSOLIDOVANÉM A INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ A VYKAZOVÁNÍ ZE STRANY MÉNĚ VÝZNAMNÝCH POBOČEK NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ
|
|
HLAVA IV KVALITA ÚDAJŮ A JAZYK INFORMAČNÍCH TECHNOLOGIÍ
|
HLAVA IV KVALITA ÚDAJŮ A JAZYK INFORMAČNÍCH TECHNOLOGIÍ
|
|
HLAVA V PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
|
HLAVA V PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
|
|
PŘÍLOHA I Zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
|
PŘÍLOHA I
Zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
1. Pro dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002, jakož i pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež jsou slučitelné s IFRS, „zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje šablony z přílohy III prováděcího nařízení (EU) 2021/451 uvedené v tabulce 1.
2. Pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež nejsou uvedeny v odstavci 1, „zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje šablony z přílohy IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451 uvedené v tabulce 2.
2a. Odchylně od odstavce 2 může každý vnitrostátní příslušný orgán rozhodnout, že subjekty uvedené v odstavci 2 a usazené v jeho členském státě mají vykazovat:
a)
informace uvedené v šabloně 9.1 nebo informace uvedené v šabloně 9.1.1 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451;
b)
informace uvedené v šabloně 11.1 nebo informace uvedené v šabloně 11.2 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451;
c)
informace uvedené v šabloně 12.0 nebo informace uvedené v šabloně 12.1 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451 a
d)
informace uvedené v šabloně 16.3 nebo informace uvedené v šabloně 16.4 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
3. Informace v odstavcích 1 a 2 se vykazují podle pokynů obsažených v příloze V prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
4. Šablony 17.1, 17.2 a 17.3 v tabulkách 1 a 2 jsou dány pouze pro úvěrové instituce vykazující na konsolidovaném základě. Šablona 40.1 v tabulkách 1 a 2 je dána pro úvěrové instituce vykazující na konsolidovaném základě a úvěrové instituce, které nejsou součástí skupiny a které vykazují na individuálním základě.
5. Pro účely výpočtu prahových hodnot uvedených v části 2 tabulek 1 a 2 v této příloze se uplatňuje čl. 5 odst. 5 druhý pododstavec prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
Tabulka 1
|
Číslo šablony
|
NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
|
|
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]
|
|
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici]
|
|
1.1
|
Rozvaha: aktiva
|
|
1.2
|
Rozvaha: závazky
|
|
1.3
|
Rozvaha: vlastní kapitál
|
|
2
|
Výkaz zisku nebo ztráty
|
|
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
|
|
4.1.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.2.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.3.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
|
|
4.4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě
|
|
4.5
|
Podřízená finanční aktiva
|
|
5.1
|
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
|
|
6.1
|
Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než aktiv k obchodování, obchodovatelných nebo držených k prodeji poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
|
|
|
Struktura finančních závazků
|
|
8.1
|
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
|
|
8.2
|
Podřízené finanční závazky
|
|
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1.1
|
Podrozvahové expozice: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.2
|
Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
10
|
Deriváty – obchodování a ekonomické zajištění
|
|
|
Zajišťovací účetnictví
|
|
11.1
|
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
|
|
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
12.1
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
|
Přijatý kolaterál a záruky
|
|
13.1
|
Struktura kolaterálu a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování
|
|
13.2.1
|
Kolaterál získaný převzetím během období [držené k referenčnímu datu]
|
|
13.3.1
|
Kolaterál získaný převzetím, kumulovaný
|
|
14
|
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
|
|
|
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
|
|
16.1
|
Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
16.3
|
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů
|
|
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Rozvaha
|
|
17.1
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Aktiva
|
|
17.2
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Podrozvahové expozice – poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
17.3
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Pasiva
|
|
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18.1
|
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany
|
|
18.2
|
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi
|
|
19
|
Expozice s úlevou
|
|
|
ČÁST 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ]
|
|
|
Geografická struktura
|
|
20.4
|
Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
|
|
20.5
|
Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
|
|
20.6
|
Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
|
|
|
ČÁST 4 [ROČNÍ]
|
|
|
Struktura skupiny
|
|
40.1
|
Struktura skupiny: „subjekty jednotlivě“
|
Tabulka 2
|
Číslo šablony
|
NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
|
|
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]
|
|
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici]
|
|
1.1
|
Rozvaha: aktiva
|
|
1.2
|
Rozvaha: závazky
|
|
1.3
|
Rozvaha: vlastní kapitál
|
|
2
|
Výkaz zisku nebo ztráty
|
|
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
|
|
4.1.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.2.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.3.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
|
|
4.4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě
|
|
4.5
|
Podřízená finanční aktiva
|
|
4.6
|
Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: obchodovatelná finanční aktiva
|
|
4.7
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.8
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
|
|
4.9
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou
|
|
4.10
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
|
|
5.1
|
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
|
|
6.1
|
Struktura úvěrů a jiných pohledávek jiných než aktiv k obchodování, obchodovatelných nebo držených k prodeji poskytnutých nefinančním podnikům podle kódů NACE
|
|
|
Struktura finančních závazků
|
|
8.1
|
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
|
|
8.2
|
Podřízené finanční závazky
|
|
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1
|
Podrozvahové expozice podle vnitrostátních GAAP: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1.1
|
Podrozvahové expozice: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.2
|
Přijaté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
10
|
Deriváty – obchodování a ekonomické zajištění
|
|
|
Zajišťovací účetnictví
|
|
11.1
|
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
|
|
11.2
|
Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika
|
|
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
12
|
Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP
|
|
12.1
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
|
Přijatý kolaterál a záruky
|
|
13.1
|
Struktura kolaterálu a záruk podle úvěrů a jiných pohledávek jiných než držených k obchodování
|
|
13.2.1
|
Kolaterál získaný převzetím během období [držené k referenčnímu datu]
|
|
13.3.1
|
Kolaterál získaný převzetím, kumulovaný
|
|
14
|
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
|
|
|
Struktura vybraných položek výkazu zisku nebo ztráty
|
|
16.1
|
Úrokové výnosy a náklady podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
16.3
|
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých nástrojů
|
|
16.4
|
Zisky nebo ztráty z finančních aktiv a závazků k obchodování a z obchodovatelných finančních aktiv a obchodovatelných finančních závazků podle jednotlivých rizik
|
|
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Rozvaha
|
|
17.1
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Aktiva
|
|
17.2
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Podrozvahové expozice – poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
17.3
|
Rekonciliace účetní konsolidace a obezřetnostní konsolidace podle nařízení o kapitálových požadavcích: Pasiva
|
|
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18.1
|
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany
|
|
18.2
|
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi
|
|
19
|
Expozice s úlevou
|
|
|
ČÁST 2 [ČTVRTLETNÍ S PRAHOVOU HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ ČETNOST NEBO NEVYKAZOVANÉ]
|
|
|
Geografická struktura
|
|
20.4
|
Geografická struktura aktiv podle sídla protistrany
|
|
20.5
|
Geografická struktura podrozvahových expozic podle sídla protistrany
|
|
20.6
|
Geografická struktura závazků podle sídla protistrany
|
|
|
ČÁST 4 [ROČNÍ]
|
|
|
Struktura skupiny
|
|
40.1
|
Struktura skupiny: „subjekty jednotlivě“
|
|
|
PŘÍLOHA II Maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
|
PŘÍLOHA II
Maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu
1. Pro dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002, jakož i pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež jsou slučitelné s IFRS, „maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje šablony z přílohy III prováděcího nařízení (EU) 2021/451 uvedené v tabulce 3.
Tabulka 3
|
Číslo šablony
|
NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
|
|
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]
|
|
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici]
|
|
1.1
|
Rozvaha: aktiva
|
|
1.2
|
Rozvaha: závazky
|
|
1.3
|
Rozvaha: vlastní kapitál
|
|
2
|
Výkaz zisku nebo ztráty
|
|
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
|
|
4.1.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.2.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.3.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
|
|
4.4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě
|
|
4.5
|
Podřízená finanční aktiva
|
|
5.1
|
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
|
|
|
Struktura finančních závazků
|
|
8.1
|
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
|
|
8.2
|
Podřízené finanční závazky
|
|
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1.1
|
Podrozvahové expozice: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
10
|
Deriváty – obchodování a ekonomické zajištění
|
|
|
Zajišťovací účetnictví
|
|
11.1
|
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
|
|
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
12.1
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
14
|
Hierarchie reálné hodnoty: finanční nástroje v reálné hodnotě
|
|
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18.1
|
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany
|
|
18.2
|
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi
|
|
19
|
Expozice s úlevou
|
2. Pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež nejsou uvedeny v odstavci 1, „maximálně zjednodušené vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnuje šablony z přílohy IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451 uvedené v tabulce 4.
Tabulka 4
|
Číslo šablony
|
NÁZEV ŠABLONY NEBO SKUPINY ŠABLON
|
|
|
ČÁST 1 [ČTVRTLETNÍ ČETNOST]
|
|
|
Rozvaha [Výkaz o finanční pozici]
|
|
1.1
|
Rozvaha: aktiva
|
|
1.2
|
Rozvaha: závazky
|
|
1.3
|
Rozvaha: vlastní kapitál
|
|
2
|
Výkaz zisku nebo ztráty
|
|
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a odvětví protistrany
|
|
4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva k obchodování
|
|
4.1.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.2.2
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.3.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v reálné hodnotě prostřednictvím ostatního úplného výsledku
|
|
4.4.1
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: finanční aktiva v naběhlé hodnotě
|
|
4.5
|
Podřízená finanční aktiva
|
|
4.6
|
Struktura finančních aktiv podle druhu nástroje a podle odvětví protistrany: obchodovatelná finanční aktiva
|
|
4.7
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
|
|
4.8
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva v reálné hodnotě zaúčtované do vlastního kapitálu
|
|
4.9
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: neobchodní nederivátová finanční aktiva oceněná pořizovací cenou
|
|
4.10
|
Struktura finančních aktiv podle nástroje a podle odvětví protistrany: ostatní neobchodní nederivátová finanční aktiva
|
|
5.1
|
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
|
|
|
Struktura finančních závazků
|
|
8.1
|
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
|
|
8.2
|
Podřízené finanční závazky
|
|
|
Úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1
|
Podrozvahové expozice podle vnitrostátních GAAP: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
9.1.1
|
Podrozvahové expozice: poskytnuté úvěrové přísliby, finanční záruky a jiné přísliby
|
|
10
|
Deriváty – obchodování a ekonomické zajištění
|
|
|
Zajišťovací účetnictví
|
|
11.1
|
Deriváty - zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
|
|
11.2
|
Deriváty – zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika
|
|
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
12
|
Pohyby opravných položek na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika a znehodnocení kapitálových nástrojů podle vnitrostátních GAAP
|
|
12.1
|
Pohyby opravných položek a rezerv na krytí ztrát z titulu úvěrového rizika
|
|
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18
|
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
18.1
|
Přítok a odtok nevýkonných expozic – úvěry a pohledávky podle odvětví protistrany
|
|
18.2
|
Úvěry na komerční nemovitosti a doplňující informace o úvěrech zajištěných nemovitostmi
|
|
19
|
Expozice s úlevou
|
3. Informace v odstavcích 1 a 2 se vykazují podle pokynů obsažených v příloze V prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
4. Odchylně od odstavce 2 může každý vnitrostátní příslušný orgán rozhodnout, že subjekty uvedené v odstavci 2 a usazené v jeho členském státě mají vykazovat:
a)
informace uvedené v šabloně 9.1 nebo informace uvedené v šabloně 9.1.1 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451;
b)
informace uvedené v šabloně 11.1 nebo informace uvedené v šabloně 11.2 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451;
c)
informace uvedené v šabloně 12.0 nebo informace uvedené v šabloně 12.1 v příloze IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
|
|
PŘÍLOHA III Datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu
|
PŘÍLOHA III
Datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu
1 Pro dohlížené subjekty, které používají IFRS na základě nařízení (ES) č. 1606/2002, jakož i pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež jsou slučitelné s IFRS, „datové body pro vykazování finančních informací v oblasti dohledu“ zahrnují datové body z přílohy III prováděcího nařízení (EU) 2021/451 identifikované v příloze IV tohoto nařízení.
2. Pro dohlížené subjekty, které používají vnitrostátní účetní rámce na základě směrnice 86/635/EHS, jež nejsou uvedeny v odstavci 1, „datové body pro vykazování finančních informací“ zahrnují datové body z přílohy IV prováděcího nařízení (EU) 2021/451 identifikované v příloze V tohoto nařízení.
3. Informace v odstavcích 1 a 2 se vykazují podle pokynů obsažených v příloze V prováděcího nařízení (EU) 2021/451.
|
|
PŘÍLOHA IV
|
PŘÍLOHA IV
„Datové body FINREP“ podle vnitrostátních účetních rámců“
[EUR-Lex]
1.
Rozvaha [výkaz o finanční pozici]
1.1
Aktiva
[EUR-Lex]
1.2
Závazky
[EUR-Lex]
1.3
Vlastní kapitál
[EUR-Lex]
2.
Výkaz zisku nebo ztráty
[EUR-Lex]
5.
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
5.1
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
[EUR-Lex]
8.
Struktura finančních závazků
8.1
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
[EUR-Lex]
8.2
Podřízené finanční závazky
[EUR-Lex]
10.
Deriváty – obchodování a ekonomické zajištění
[EUR-Lex]
11.
Zajišťovací účetnictví
11.1
Deriváty – zajišťovací účetnictví: struktura podle typu rizika a typu zajištění
[EUR-Lex]
▼M5
18.
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
18.0 Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
Odkazy
|
|
Hrubá účetní hodnota / Nominální hodnota
|
|
|
|
Výkonné
|
|
|
Ne po splatnosti nebo po splatnosti ≤ 30 dnů
|
Po splatnosti > 30 dnů ≤ 90 dnů
|
Z toho: nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního uznání (stupeň 1)
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
|
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, odst. 221
|
Příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d)
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy
|
Hrubá účetní hodnota / Nominální hodnota
|
|
|
Nevýkonné
|
|
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti ≤ 90 dnů
|
Po splatnosti > 90 dnů ≤ 180 dnů
|
Po splatnosti > 180 dnů ≤ 1 rok
|
Po splatnosti > 1 rok ≤ 2 roky
|
Po splatnosti > 2 roky ≤ 5 let
|
Po splatnosti > 5 let ≤ 7 let
|
Po splatnosti > 7 let
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: v selhání
|
z toho: úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
|
Čl. 47a odst. 3 CRR; příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. b)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy
|
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
|
Výkonné expozice - kumulované znehodnocení a rezervy
|
|
|
z toho: Po splatnosti > 30 dnů ≤ 90 dnů
|
z toho: nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního uznání (stupeň 1)
|
z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Příloha V část 2 odst. 238
|
Příloha V část 2 odst. 238
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235, 237 písm. f)
|
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d)
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
Nevýkonné expozice -Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti ≤ 90 dnů
|
Po splatnosti > 90 dnů ≤ 180 dnů
|
Po splatnosti > 180 dnů ≤ 1 rok
|
Po splatnosti > 1 rok ≤ 2 roky
|
Po splatnosti > 2 roky ≤ 5 let
|
Po splatnosti > 5 let ≤ 7 let
|
Po splatnosti > 7 let
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Příloha V část 2 odst. 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy
|
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky
Příloha V část 2 odst.119
|
|
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
|
|
Kolaterál přijatý k výkonným expozicím
|
Kolaterál přijatý k nevýkonným expozicím
|
Finanční záruky přijaté k výkonným expozicím
|
Finanční záruky přijaté k nevýkonným expozicím
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Příloha V část 2 odst. 239
|
Příloha V část 2 odst. 239
|
Příloha V část 2 odst. 239
|
Příloha V část 2 odst. 239
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
19.
Informace o expozicích s úlevou
|
|
Odkazy
|
|
Hrubá účetní hodnota / nominální hodnota expozic s úlevami
|
|
|
|
Výkonné expozice s úlevami
|
|
Nevýkonné expozice s úlevami
|
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
z toho: výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
z toho: v selhání
|
z toho: znehodnocené
|
z toho: úleva týkající se expozic, jež byly před uplatněním úlevy nevýkonné
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
Čl. 47b odst. 1 a 2 CRR; Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, 240-245, 251-258
|
Příloha V část 2 odst. 256, 259-261
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 265-266
|
Čl. 47a odst. 7 CRR; příloha V část 2 odst. 256, 261
|
Příloha V část 2 odst. 259-263
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 265-266
|
článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; příloha V část 2 odst. 264 písm. a)
|
Čl. 47b odst. 2 písm. c) CRR; příloha V část 2. odst. 231, 263
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy
|
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky
Příloha V část 2 odst.119
|
|
|
Výkonné expozice s úlevami – kumulované znehodnocení a rezervy
|
|
Nevýkonné expozice s úlevami – kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
|
Přijatý kolaterál k expozicím s úlevami
|
|
Přijaté finanční záruky k expozicím s úlevami
|
|
Z toho: přijatý kolaterál k nevýkonným expozicím s úlevami
|
Z toho: přijaté finanční záruky k nevýkonným expozicím s úlevami
|
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Příloha V část 2 odst. 267
|
Příloha V část 2 odst. 207
|
Příloha V část 2 odst. 207
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 267
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 267
|
Příloha V část 2 odst. 268
|
Příloha V část 2 odst. 268
|
Příloha V část 2 odst. 268
|
Příloha V část 2 odst. 268
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
Příloha V část 2 odst. 247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PŘÍLOHA V „Datové body FINREP“ podle vnitrostátních účetních rámců“
|
PŘÍLOHA V
„Datové body FINREP“ podle vnitrostátních účetních rámců“
[EUR-Lex]
1.
Rozvaha [výkaz o finanční pozici]
1.1
Aktiva
[EUR-Lex]
1.2
Závazky
[EUR-Lex]
1.3
Vlastní kapitál
[EUR-Lex]
2.
Výkaz zisku nebo ztráty
[EUR-Lex]
[EUR-Lex]
5.
Struktura neobchodních úvěrů a jiných pohledávek podle produktu
5.1
Úvěry a jiné pohledávky jiné než aktiva k obchodování, obchodovatelná a držená k prodeji podle produktu
[EUR-Lex]
8.
Struktura finančních závazků
8.1
Struktura finančních závazků podle produktu a podle odvětví protistrany
[EUR-Lex]
8.2
Podřízené finanční závazky
[EUR-Lex]
10.
Deriváty – obchodovatelné a ekonomické zajištění
[EUR-Lex]
11.
Zajišťovací účetnictví
11.2
Deriváty - Zajišťovací účetnictví podle vnitrostátních GAAP: struktura podle typu rizika
[EUR-Lex]
▼M5
18.
Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
18.0 Informace o výkonných a nevýkonných expozicích
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
|
Hrubá účetní hodnota / Nominální hodnota
|
|
|
|
Výkonné
|
|
|
Ne po splatnosti nebo po splatnosti ≤ 30 dnů
|
Po splatnosti > 30 dnů ≤90 dnů
|
Z toho: nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního uznání (stupeň 1)
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0055
|
0056
|
0057
|
0058
|
|
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, odst. 221
|
Příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d)
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
Příloha V část 1 odst. 34, část 2 odst. 118, odst. 221
|
Příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
Hrubá účetní hodnota / Nominální hodnota
|
|
|
Nevýkonné
|
|
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti ≤ 90 dnů
|
Po splatnosti > 90 dnů ≤ 180 dnů
|
Po splatnosti > 180 dnů ≤ 1 rok
|
Po splatnosti > 1 rok ≤ 2 roky
|
Po splatnosti > 2 roky ≤ 5 let
|
Po splatnosti > 5 let ≤ 7 let
|
Po splatnosti > 7 let
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: v selhání
|
z toho: úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
Z toho: se znehodnocením
|
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0101
|
0102
|
0106
|
0107
|
0109
|
0110
|
0121
|
0900
|
0122
|
|
Čl. 47a odst. 3 CRR; příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. b)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
|
Čl. 47a odst. 3 CRR; příloha V část 2 odst. 213–216, 223–239
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235-236
|
|
Článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. b)
|
|
|
Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
|
Výkonné expozice - kumulované znehodnocení a rezervy
|
|
|
z toho: Po splatnosti > 30 dnů ≤ 90 dnů
|
z toho: nástroje bez podstatného zvýšení úvěrového rizika od prvotního uznání (stupeň 1)
|
z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0130
|
0140
|
0910
|
0141
|
0142
|
0143
|
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235, 237 písm. f)
|
IFRS 9 odst. 5.5.5; IFRS 7 odst. 35M písm. a); Příloha V část 2 odst. 237 písm. d)
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 odst. 222, 235
|
|
|
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
Nevýkonné expozice -kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
|
|
Zřejmě nebudou uhrazeny, ale nejsou po splatnosti, nebo jsou po splatnosti ≤ 90 dnů
|
Po splatnosti > 90 dnů ≤ 180 dnů
|
Po splatnosti > 180 dnů ≤ 1 rok
|
Po splatnosti > 1 rok ≤ 2 roky
|
Po splatnosti > 2 roky ≤ 5 let
|
Po splatnosti > 5 let ≤ 7 let
|
Po splatnosti > 7 let
|
Z toho: nástroje s podstatným zvýšením úvěrového rizika od prvotního uznání, které však nejsou úvěrově znehodnocené (stupeň 2)
|
Z toho: úvěrově znehodnocené nástroje (stupeň 3)
|
Z toho: nakoupená nebo původní úvěrově znehodnocená finanční aktiva
|
|
0150
|
0160
|
0170
|
0180
|
0191
|
0192
|
0196
|
0197
|
0950
|
0951
|
0952
|
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
IFRS 9 odst. 5.5.3; IFRS 7 odst. 35M písm. b) bod i); Příloha V část 2 odst. 237 písm. c)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; Příloha V část 2 odst. 237 písm. a)
|
IFRS 9 odst. 5.5.13; IFRS 7 odst. 35M písm. c); Příloha V část 2 odst. 215, odst. 237 písm. e)
|
|
Příloha V část 2 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
Příloha V část 2 odst. 236, 238
|
|
|
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky
Příloha V část 2 odst.119
|
|
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
|
|
Kolaterál přijatý k výkonným expozicím
|
Kolaterál přijatý k nevýkonným expozicím
|
Finanční záruky přijaté k výkonným expozicím
|
Finanční záruky přijaté k nevýkonným expozicím
|
|
0201
|
0200
|
0205
|
0210
|
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
Příloha V část 2 239
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
Příloha V část 2 odst. 233 písm. c), odst. 234
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 220
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část první odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 113, 116
|
|
|
|
|
|
0350
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0360
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0370
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0380
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0390
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0400
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0410
|
Poskytnuté finanční záruky
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 112, 114
|
IFRS 4 příloha A; Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. f), část 2 odst. 102–105, 114, 116
|
|
|
|
|
|
0420
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0430
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0440
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0450
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0460
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0470
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0480
|
Ostatní poskytnuté přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 115
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102-105, 115, 116
|
|
|
|
|
|
0490
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
0500
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
0510
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
0520
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
0530
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
0540
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
0550
|
PODROZVAHOVÉ EXPOZICE
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
Příloha V část 2 odst. 217
|
|
|
|
|
19.
Informace o expozicích s úlevou
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
|
Hrubá účetní hodnota / nominální hodnota expozic s úlevami
|
|
|
|
Výkonné expozice s úlevami
|
|
Nevýkonné expozice s úlevami
|
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
z toho: výkonné expozice s úlevou ve zkušební době reklasifikované z nevýkonných
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
z toho: v selhání
|
z toho: znehodnocené
|
z toho: úleva týkající se expozic, jež byly před uplatněním úlevy nevýkonné
|
|
0010
|
0020
|
0030
|
0040
|
0050
|
0060
|
0070
|
0080
|
0090
|
0100
|
0110
|
|
Čl. 47b odst. 1 a 2 CRR; Příloha V část 1 odst. 34, část 2. odst. 118, 240-245, 251-258
|
Příloha V část 2 odst. 256, 259-261
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 265-266
|
Čl. 47a odst. 7 CRR; příloha V část 2 odst. 256, 261
|
Příloha V část 2 odst. 259-263
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 265-266
|
článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b)
|
IFRS 9 odst. 5.5.1; IFRS 9. Dodatek A; příloha V část 2 odst. 264 písm. a)
|
Čl. 47b odst. 2 písm. c) CRR; příloha V část 2. odst. 231, 263
|
|
Čl. 47b odst. 1 a 2 CRR; Příloha V část 1 odst. 34, část 2. odst. 118, 240-245, 251-255
|
Příloha V část 2 odst. 256, 259-261
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 265-266
|
Čl. 47a odst. 7 CRR; příloha V část 2 odst. 256, 261
|
Příloha V část 2 odst. 259-263
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2 odst. 240, 266
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 265-266
|
článek 178 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. b)
|
Čl. 4 bod 95 CRR; příloha V část 2 odst. 264 písm. a)
|
Čl. 47b odst. 2 písm. c) CRR; příloha V část 2. odst. 231, 263
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113, 246
|
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246“
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP založené na BAD
|
Odkazy na vnitrostátní GAAP slučitelné s IFRS
|
|
Kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
Maximální akceptovatelná výše kolaterálu nebo záruky
Příloha V část 2 odst.119
|
|
|
Výkonné expozice s úlevami – kumulované znehodnocení a rezervy
|
|
Nevýkonné expozice s úlevami – kumulované znehodnocení, kumulované negativní změny reálné hodnoty z titulu úvěrového rizika a rezervy
|
Přijatý kolaterál a přijaté finanční záruky
|
|
|
Nástroje s úpravami podmínek
|
Refinancování
|
|
Přijatý kolaterál k expozicím s úlevami
|
|
Přijaté finanční záruky k expozicím s úlevami
|
|
|
Z toho: přijatý kolaterál k nevýkonným expozicím s úlevami
|
|
Z toho: přijaté finanční záruky k nevýkonným expozicím s úlevami
|
|
0120
|
0130
|
0140
|
0150
|
0160
|
0170
|
0175
|
0180
|
0185
|
|
Příloha V část 2 267
|
Příloha V část 2 207
|
Příloha V část 2 207
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 267
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 244, 267
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
|
Příloha V část 2 267
|
Příloha V část 2 207
|
Příloha V část 2 207
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 267
|
Čl. 47b odst. 1 CRR; příloha V část 2. odst. 240, 267
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
Příloha V část 2 268
|
|
0005
|
Hotovost u centrálních bank a ostatní vklady na požádání
|
Čl. 13 odst. 2 BAD; Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
Příloha V část 2 odst. 2 a 3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0020
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0030
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0040
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0050
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0060
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0070
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0080
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0090
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0100
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0110
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0120
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0130
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0140
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0150
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0160
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0170
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0180
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE V POŘIZOVACÍ CENĚ NEBO V NABĚHLÉ HODNOTĚ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0181
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0182
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0183
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0184
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0185
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0186
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0191
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0192
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0193
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0194
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0195
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0196
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0900
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0903
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0197
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0910
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0913
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0201
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU DO OSTATNÍHO ÚPLNÉHO VÝSLEDKU NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 249 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0211
|
Dluhové cenné papíry
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 31, odst. 44 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0212
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0213
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0214
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0215
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0216
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0221
|
Úvěry a jiné pohledávky
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 32, odst. 44 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0222
|
Centrální banky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0223
|
Vládní instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0224
|
Úvěrové instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. c)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0225
|
Jiné finanční instituce
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. d)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0226
|
Nefinanční podniky
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. e)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0920
|
Z toho: malé a střední podniky
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
článek 1 a čl. 2 písm. a) MSP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0923
|
Z toho: úvěry zajištěné obchodními nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0227
|
Domácnosti
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
Příloha V část 1 odst. 42 písm. f)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0930
|
Z toho: úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
Příloha V část 2 odst. 86 písm. a), odst. 87, odst. 234i písm. a)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0933
|
Z toho: úvěry na spotřebu
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
Příloha V část 2 odst. 88 písm. a), odst. 234i písm. b)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0231
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ STRIKTNĚ LOCOM NEBO REÁLNOU HODNOTOU DO ZISKU NEBO ZTRÁTY NEBO DO VLASTNÍHO KAPITÁLU A NEPODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
Příloha V část 2 odst. 249
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0330
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE JINÉ NEŽ URČENÉ K OBCHODOVÁNÍ NEBO OBCHODNÍ
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
Příloha V část 2 odst. 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0335
|
DLUHOVÉ NÁSTROJE URČENÉ K PRODEJI
|
|
Příloha V část 2 odst. 247
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0340
|
Poskytnuté úvěrové přísliby
|
Příloha I CRR; Příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 112, 113, 246
|
Příloha I CRR; příloha V část 1 odst. 44 písm. g), část 2 odst. 102–105, 113, 116, 246
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
,
1.1 Odkazy
1.2 Identifikované požadavky
1.3 Související standardy
2. Identifikované požadavky
Požadavky
| Zdroj |
Požadavek |
3. Související standardy
Standardy
| Zdroj |
Požadavek |
|