+NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2016/101 ze dne 26. října 2015, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy ohledně obezřetného oceňování podle čl. 105 odst. 14 (Text s významem pro EHP)
---+KAPITOLA I OBECNÁ USTANOVENÍ
------+Článek 1 Metodika výpočtu dodatečných úprav ocenění (AVA)
------+Článek 2 Definice
------+Článek 3 Zdroje tržních údajů
---------+Article 3 1.
---------+Article 3 2.
---------+Article 3 3.
---+KAPITOLA II ZJEDNODUŠENÝ POSTUP URČOVÁNÍ AVA
------+Článek 4 Podmínky použití zjednodušeného postupu
---------+Article 4 1.
---------+Article 4 2.
---------+Article 4 3.
---------+Article 4 4.
------+Článek 5 Určení AVA zjednodušeným postupem
------+Článek 6 Určení celkové AVA vypočtené zjednodušeným postupem
---+KAPITOLA III ZÁKLADNÍ POSTUP URČOVÁNÍ AVA
------+Článek 7 Přehled o základním postupu
---------+Article 7 1.
---------+Article 7 2.
------+Článek 8 Obecná ustanovení o základním postupu výpočtu AVA
---------+Article 8 1.
---------+Article 8 2.
---------+Article 8 3.
---------+Article 8 4.
------+Článek 9 Výpočet AVA zohledňující nejistotu tržních cen
---------+Article 9 1.
---------+Article 9 2.
---------+Article 9 3.
---------+Article 9 4.
---------+Article 9 5.
---------+Article 9 6.
------+Článek 10 Výpočet AVA zohledňující náklady na uzavření pozice
---------+Article 10 1.
---------+Article 10 2.
---------+Article 10 3.
---------+Article 10 4.
---------+Article 10 5.
---------+Article 10 6.
---------+Article 10 7.
------+Článek 11 Výpočet AVA zohledňující riziko modelů
---------+Article 11 1.
---------+Article 11 2.
---------+Article 11 3.
---------+Article 11 4.
---------+Article 11 5.
---------+Article 11 6.
---------+Article 11 7.
------+Článek 12 Výpočet AVA zohledňující nepodchycená úvěrová rozpětí
---------+Article 12 1.
---------+Article 12 2.
------+Článek 13 Výpočet AVA zohledňující investiční náklady a náklady na financování
---------+Article 13 1.
---------+Article 13 2.
------+Článek 14 Výpočet AVA zohledňující koncentrované pozice
---------+Article 14 1.
---------+Article 14 2.
---------+Article 14 3.
------+Článek 15 Výpočet AVA zohledňující budoucí administrativní náklady
---------+Article 15 1.
---------+Article 15 2.
---------+Article 15 3.
---------+Article 15 4.
------+Článek 16 Výpočet AVA zohledňující předčasné ukončení
------+Článek 17 Výpočet AVA zohledňující operační riziko
---------+Article 17 1.
---------+Article 17 2.
---------+Article 17 3.
---+KAPITOLA IV DOKUMENTACE, SYSTÉMY A KONTROLNÍ MECHANISMY
------+Článek 18 Požadavky na dokumentaci
---------+Article 18 1.
---------+Article 18 2.
---------+Article 18 3.
------+Článek 19 Požadavky na systémy a kontrolní mechanismy
---------+Article 19 1.
---------+Article 19 2.
---------+Article 19 3.
---+KAPITOLA V ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
------+Článek 20 Vstup v platnost
---+PŘÍLOHA Vzorce, které se použijí pro účely agregace AVA podle čl. 9 odst. 6, čl. 10 odst. 7 a čl. 11 odst. 7
 English - European Union - Financial Industry - Banking -

NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2016/101 ze dne 26. října 2015, kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy ohledně obezřetného oceňování podle čl. 105 odst. 14 (Text s významem pro EHP)

NAŘÍZENÍ KOMISE V PŘENESENÉ PRAVOMOCI (EU) 2016/101

ze dne 26. října 2015,

kterým se doplňuje nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013, pokud jde o regulační technické normy ohledně obezřetného oceňování podle čl. 105 odst. 14

(Text s významem pro EHP)

1. Přehled

,
KAPITOLA I OBECNÁ USTANOVENÍ KAPITOLA I OBECNÁ USTANOVENÍ
KAPITOLA II ZJEDNODUŠENÝ POSTUP URČOVÁNÍ AVA KAPITOLA II ZJEDNODUŠENÝ POSTUP URČOVÁNÍ AVA
KAPITOLA III ZÁKLADNÍ POSTUP URČOVÁNÍ AVA KAPITOLA III ZÁKLADNÍ POSTUP URČOVÁNÍ AVA
KAPITOLA IV DOKUMENTACE, SYSTÉMY A KONTROLNÍ MECHANISMY KAPITOLA IV DOKUMENTACE, SYSTÉMY A KONTROLNÍ MECHANISMY
KAPITOLA V ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ KAPITOLA V ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
PŘÍLOHA Vzorce, které se použijí pro účely agregace AVA podle čl. 9 odst. 6, čl. 10 odst. 7 a čl. 11 odst. 7

PŘÍLOHA

Vzorce, které se použijí pro účely agregace AVA podle čl. 9 odst. 6, čl. 10 odst. 7 a čl. 11 odst. 7

Vzorec metody č. 1


APVA

=

(FV – PV) – α · (FV – PV)

= (1 – α) · (FV – PV)

AVA

=

Σ APVA

Vzorec metody č. 2


APVA

=

max {0, (FV – PV) – α · (EV – PV)}

= max {0, FV – α · EV – (1 – α) · PV}

AVA

=

Σ APVA

kde

FV

=

reálná hodnota odpovídající úrovni oceňované expozice po účetní úpravě, kterou daná instituce uplatnila na reálnou hodnotu a kterou lze identifikovat jako řešení téhož zdroje nejistoty ocenění, jaké nabízí příslušná AVA,

PV

=

obezřetná hodnota odpovídající úrovni oceňované expozice určená v souladu s tímto nařízením,

EV

=

očekávaná hodnota odpovídající úrovni oceňované expozice převzatá z rozmezí možných hodnot,

α

=

Faktor agregace,

APVA

=

AVA odpovídající úrovni oceňované expozice po úpravě pro účely agregace,

AVA

=

celková AVA na úrovni kategorie po úpravě pro účely agregace.

Instituce stanoví faktor agregace α do 31. prosince 2020 na 66 %, po tomto datu stanoví faktor agregace na 50 %.

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy
  • Builddate: 26.06.2020 00:00:00 -Doknr: CELEX:32016R0101
  • EULAW -

    EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.

    DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.