Hlava II – Požiadavky týkajúce sa scenárov

Škála scenárov má obsahovať najmenej tri scenáre, aby bolo zaistené pokrytie systémových udalostí, idiosynkratických udalostí a kombinácie systémových a idiosynkratických udalostí.

Každý scenár má byť navrhnutý tak, aby spĺňal každú z týchto požiadaviek:

• a. scenár má byť založený na udalostiach, ktoré sú najvýznamnejšie pre príslušnú inštitúciu alebo skupinu, pričom sa okrem iných podstatných faktorov berie do úv ahy jej obchodný model a model financovania, jej činnosti a štruktúra, jej veľkosť alebo vzájomné prepojenie s inými inštitúciami alebo s finančným systémom všeobecne, najmä všetky zistené zraniteľné miesta alebo slabé stránky inštitúcie alebo skupiny;
• b. udalosti uvedené v scenári by mohli znamenať hrozbu zlyhani a inštitúcie alebo skupiny, pokiaľ by opatrenia na ozdravenie neboli vykonané včas; a
• c. scenár sa má zakladať na udalostiach, ktoré sú výnimočné, ale možné.

Každý scenár má v prípade potreby obsahovať posúdenie vplyvu udalostí aspoň na každý z týchto aspektov inštitúcie alebo skupiny:

• a. dostupný kapitál;
• b. dostupná likvidita;
• c. rizikový profil;
• d. ziskovosť;
• e. operácie vrátane platobných a zúčtovacích operácií;
• f. povesť.

Reverzné stresové testovanie sa má považovať za východiskový bod pre vypracovanie scenárov „blízko defaultu“; t. j. pokiaľ by sa úspešne nevykonali opatrenia na ozdravenie , viedli by k tomu, že obchodný model inštitúcie alebo skupiny by prestal byť životaschopný.

Škála scenárov finančn ej tiesne

Ak vezmeme do úvahy zásada proporcionality, počet scenáro v má byť primeraný, najmä s ohľadom na povahu činnosti inštitúcie alebo skupiny, jej veľkosť, jej vzájomné prepojenie s inými inštitúciami a finančným systémom všeobecne a jej modely financova nia.

P re každý z týchto typov udalostí má byť zahrnutý aspoň jeden scenár:

• a. „systémová udalosť“ je udalosť, pri ktorej hrozia závažné negatívne dôsledky na finančný systém a reálnu ekonomiku;
• b. „idiosynkratická udalosť“ je udalosť, pri ktorej hrozia závažné negatívne dôsledky na jedn u inštitúciu, jedn u skupinu alebo na inštitúciu v rámci skupiny; a
• c. kombinácia systémových a idiosynkratických udalostí, ktoré nastávajú súčasne a interaktívne.

Globálne systémovo dôležité inštitúcie (G - SII) a inak systémovo dôležité inštitúcie (O - SII) určené v súlade s článkom 131 smernice o kapitálových požiadavkách² majú zahŕňať aspoň viac ako tri scenáre.

² Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 338).

Škála scenárov má zahŕňať pomaly prebiehajúce aj rýchlo prebiehajúce nežiaduce udalosti.

Systémové a idiosynkratické udalosti sa majú vzťahovať na udalosti, ktoré sú najvýznamnejšie pre inštitúciu alebo skupinu, ako je uvedené v odseku 9 písm. a). Scenáre majú preto byť založené na rôznych udalostiach uvedených v odsekoch 17 a 18, tie sú však pre inštitúciu alebo skupinu menej významné ako udalosti uvedené v odseku 9 písm. a). Systémové udalosti

Pri navrhovaní scenárov založených na systémových udalostiach sa má vziať do úvahy relevantnosť aspoň jednej z týchto systémových udalostí:

• a. zlyhanie významných protistrán, ktoré ovplyvňuje finančnú stabilitu;
• b. zníženie likvidity dostupn ej na trhu medzibankových úverov ;
• c. zvýšené riziko krajiny a všeobecný odliv kapitálu z významnej krajiny pôsobnost i inštitúcie alebo skupiny;
• d. nepriaznivý vývoj cien aktív na jednom alebo viacerých trhoch;
• e. makroekonomický pokles.

Idiosynkratické udalosti

Pri navrhovaní scenárov založených na idiosynkratických udalostiach sa mala vziať do úvahy relevantnos ť aspoň jednej z týchto idiosynkratických udalostí:

• a. zlyhanie významných protistrán;
• b. poškodenie povesti inštitúcie alebo skupiny;
• c. závažný odliv likvidity;
• d. nepriaznivý vývoj cien aktív, ktorým je inštitúcia alebo skupina prevažne vystavená;
• e. závažné úverové straty;
• f. závažné straty plynúce z operačného rizik a.